Sozialversicherungen - BVG

• Wenn ein verbesserter Vorsorgeschutz als das BVG-Obligatorium angeboten wird.
• Mehr Gestaltungsmöglichkeiten; z.B. individuelle Vorsorgepläne für einzelne Personenkategorien
• Mindestleistungen müssen eingehalten werden!

• Vorsorgeeinrichtungen (Pensionskassen)
• Sicherheitsfonds
• Auffangeinrichtung
• Anlagestiftungen

• Öffentlich-rechtliche Vorsorgeeinrichtungen (PK von Bund, Kantonen oder Gemeinden)
• Firmeneigene Vorsorgeeinrichtung (ausschliesslich für Personal einer Firma, nur für grosse oder mittlere Firmen)
• Sammeleinrichtung (Vers.- und Banken, Betriebe können sich dort anschliessen)
• Gemeinschaftseinrichtung (PK's von Berufsverbänden oder Vereine für ihre Mitgliederbetriebe)

• Stiftung
• Genosschenschaft
• Einrichtung des öffentlichen Rechts

• Wer ist Risikoträger?
• Wie ist der Aufbau der Kasse?
• Welches Finanzierungsmodell wird angeboten?

Kriterium 1 (Wer ist Risikoträger?)

• Autonome Kasse (deckt Risiken Alter, Tod & IV vollumfänglich ab)
• Halb- oder teilautonome Kasse (deckt einen Teil der Risiken (i.d.R. Tod & IV) über eine Vers.-Ges. ab. Risiko Alter wird selber abgedeckt)
• Vollversicherte Kasse (deckt alle Risiken über eine kollektive Lebensvers. ab)

Kriterium 2 (Wie ist der Aufbau der Kasse?)

• Umhüllende Kasse (bietet nebst Obligatorium auch Überobligatorium ab und muss Nachweis für gesetzl. Mindestvorschriften erbringen => Schattenrechnung!)
• Gesplittete Kasse (PK wird aufgeteilt in BVG-Kasse nur für Obligatorium und zweite Kasse für Überobligatorium/Kaderversich.)

Kriterium 3 (Welches Finanzierungsverfahren wird angeboten?)

• Beitragsprimatkasse (Leistungen richten sich nach der Höhe der geleisteten Beiträge. Wird von den meisten PK's angewendet)
• Leistungsprimatkasse (Leistungen werden in % des letzten versicherten Lohnes festgelegt, z.B. eine Altersrente von 60%. Kann sehr teuer werden).

• Es handelt sich um zwei übergreifende Einrichtungen, die von AN & AG-Verbänden gegründet wurden.
• Dienen der Durchführung des BVG in besonderen Fällen
• Unterstehen beide der Aufsicht der OAK (Oberaufsichtskommission)

Verschieden Aufgaben im Bereich der Leistungssicherung & Koordination:

• Ausrichten von Zuschüssen an PK's mit einer ungünstigen Altersstruktur (überalterter Versichertenbestand)
• Sicherstellen der gesetzlichen Leistungen von zahlungsunfähig gewordenen PK's (bis max. 126'900.00)
• Führen der Zentralstelle 2. Säule für vergessende Vorsorgegelder
• Verbindungsstelle zu den Mitgliedstaaten der EU/EFTA

in zwei Bereiche:

• 0.08% werden für das Ausrichten von Zuschüssen bei ungünstiger Altersstruktur auf den vers. Löhnen der Versicherten erhoben.
• Übrigen Aufgaben werden durch die Vosorgeeinrichtung finanziert und betragen 0.005%,

Funktion einer Vorsorgeeinrichtung und folgende Aufgaben:

• Verwalten von vergessenen Vorsorgegeldern
• Durchführen des BVG-Obligatoriums von arbeitslosen Personen (Tod&IV)
• Durchführen des BVG-Obligatoriums für folgende Fälle:
• Regulärer Anschluss von Betrieben
• Zwangsanschluss von Betrieben
• Freiwilige Versicherung von Einzelpersonen
• Erbringen von gesetzlichen Leistungen, die anfallen, bevor ein AG den BVG-Anschluss realisiert hat.

• Sie finanziert sich wie jede Vorsorgeeinrichtung selber.
• Verwaltungskosten (sehr hoch) werden an die Versicherten überwälzt.

• Sind Einrichtungen, deren Zweck die gemeinsame Anlage und Verwaltung von Vorsorgegeldern ist.
• Pensionskassen legen einen Teil Ihres Kapitals in Form von solchen kollektiven Anlagen an.

Weil es sich bei der Anlage nicht nur um grosse Kapitalvolumen handelt, sondern auch um eine SEHR verantwortungsvolle Aufgabe.

• Angemessenheit
• Vorzeitiger Altersrücktritt
• Kollektivität
• Gleichbehandlung
• Planmässigkeit
• Versicherungsprinzip
• Mindestalter für den Altersrücktritt

Wenn:

• Sparbeiträge für das Alter max. 25% aller versicherten AHV-pflichtigen Löhne betragen oder
• Altersleistungen 70% des letzten AHV-pflichtigen Lohns vor Pensionierung nicht übersteigen (ohne AHV-Rente)
• BVG-Leistungen dürfen zusammen mit der AHV max. 85% des letzten AHV-pflichtigen Lohns betragen

Wird Frühpensionierung durch zusätzliche Beiträge vorfinanziert, dürfen die Leistungen bei einem Verzicht auf Frühpensionierung die regulären Leistungen um max. 5% übersteigen.

• Für die Versicherten innerhalb eines Kollektivs können bis zu 3 Vorsorgepläne (Leistungsausgestaltung) angeboten werden
• AG-Beitrag muss bei allen gleich hoch sein
• Beiträge des höchsten Plans dürfen höchstens 1/3 über denen des niedrigsten Plans liegen

• Bedingungen müssen für alle Versicherten eines Kollektivs gleichermassen gelten

PK muss sämtliche Bereiche ihrer Vorsorgepläne (Leistungen, Anspruchsberechtigung & Finanzierung) nach fachlich anerkannten Grundsätzen festlegen und genau in ihrem Reglement festhalten.

Mind. 6% aller Beiträge eines Betriebes müssen für die Leistungen bei IV & Tod vorgesehen sein.

Altersrücktritt darf frühestens auf Alter 58 festgelegt werden

• AN in einem über 3 Monate befristeten oder unbefristeten Arbeitsverhältnis und einen jährlich AHV/IV-pflichten Mindestjahreslohn von über 21'150.00 erzielen
• Arbeitslose, solange sie Taggelder der ALV beziehen (diese sind über die Auffangeinrichtung dem BVG angeschlossen)

Beginn ==> ab dem 1. Januar nach Vollendung des 17. Altersjahr

Ende ==> bei ordentlichem Pensionierungsalter (Frauen 64, Männer 65)

Ab dem Tag, an dem jemand aufgrund einer Anstellung seine Arbeit antritt oder hätte antreten sollen. Also bereits schon wer sich auf dem Arbeitsweg macht ist im BVG versichert!

Beginn:

• AN ab 1. Januar nach dem 17. Geburtstag => Tod & IV
• AN ab 1. Januar nach dem 24. Geburtstag => Alter, Tod & IV
• Arbeitslose während Taggeldbezug => Tod & IV

Ende:

• Entstehen des Anspruchs auf Altersleistungen
• Tod oder Anspruch auf eine volle IV-Rente
• Auflösung des Arbeitsverhältnisses
• Beendigung des Anspruchs auf Arbeitslosengelder
• Unterschreiten des Mindestlohns von 21'150.--

• Nachdeckung von 1 Monat für die Risiken Tod & IV.
• Wird aber in dieser Zeit ein neues Vorsorgeverhältnis begründet, ist die NEUE PK zuständig.
• Für laufende Schadenfälle (z.B. IV-Fall) bleibt die bisherige PK zuständig.

Weiterversicherung des bisherigen Verdiensts (Teilpensionierung)

Bei Pensumreduktion ab 58. um max. 50% kann den bisherigen versicherten Verdienst weiter versichern. Beiträge gehen vollumfänglich zu lasten der versicherten Person, ausser im Reglement anders festgehalten.

Weiterversicherung nach dem Erreichen des Rücktrittsalters

Wer nach dem vorgesehenen Pensionsalter weiter arbeitet, kann auf den Bezug der Altersleistungen verzichten und diese max. bis zum vollendeten 70. Altersjahr (Frauen 69) aufschieben. Kapital wird weiter verzinst. Reglement kann vorsehen, dass weiterhin Beiträge entrichtet werden.

PK's sind NICHT VERPFLICHTET diese Massnahmen in ihr Reglement aufzunehmen!!!!

• Nicht erwerbstätige Personen
• Persone, die zu mindestens 70% invalid sind
• AN mit Lohn unter dem Mindestjahreslohn von 21'150.-
• AN ohne beitragspflichtigen AG (ANobAG)
• AN mit befristetem Vertrag bis zu 3 Monate
• AN für einen Nebenerwerb, wenn sie bereits einem Haupterwerb nachgehen
• Familienangehörige in einem landwirtschaftlichen Betrieb
• Selbständige, die nicht einem Verband angehören, der die BVG-Unterstellung vorschreibt

Wenn das Reglement dies vorsieht bzw. wenn es ihm Reglement steht.

AN & Selbstständigerwerbende, die der obligatorischen Vericherung nach BVG nicht unterstellt sind. Jedoch in der Praxis nicht so einfach, da ein passendes Angebot fehlt.

• Pensionskasse ihres Personals
• Vorsorgeeinrichtung ihres Branchenverbandes
• Auffangeinrichtung

Ja, für die Risiken Tod und IV darf eine PK während längstens 3 Jahren einen Vorbehalt aus gesundheitlichen Gründen anbringen, d.h., gewisse Leistungen sind eingeschränkt oder werden gar nicht erbracht.

• ANobAG
• AN, die auch ihren Nebenerwerb versichern wollen
• Personen mit wechslender befristeten Anstellungen unter 3 Monaten
• Familienangehörige in einem Landwirtschaftbetrieb

Sich der Auffangeinrichtung anzuschliessen.

Diese müssen selber aktiv werden, um sich freiwillig dem BVG anzuschliessen und haben zwei Möglichkeiten:

• Anschluss an die Auffangeinrichtung
• Anschluss bei der PK eines AG, sofern es das betreffende Reglement überhaupt zulässt