Grundlagen des Bankgeschäfts

Hypothekenbanken

Bausparkassen

Investmentgesellschaften

Deutsche Bundesbank

und

Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht BaFin

Gesetz über das Kreditwesen

Die Bank bietet standartisierte Bankleistungen. Im Vordergrund steht das Ziel, möglichst kostengünstig zu arbeiten, da es im Einzelfall um Geschäfte mit relativ geringen Beträgen geht.

Diese Kundengruppe besteht meist aus vermögenden Privatkunden, die einen weitgehend individuellen Service bekommen.

Jeder Austausch von Güter oder Dienstleistungen hat eine finanzielle Seite. Die Bank nimmt da die zentrale Postion ein, durch den Zahlungsverkehr.

Deweiteren sorgt die Bank für den Geldausgleich zwischen denjenigen Teilnehmern am Wirtschaftsleben, die Geld übrig haben, und denen, die Geld benötigen.

Siehe Bild

Nur aus Gewinnen kann das notwendige Eigenkapital  für die Kreditvergabe erwirtschaften werden.

Unternehmen, die Bankgeschäfte gewerbemäßig oder in einem Umfang betreiben, der einen in kaufmännischer Weise eingerichteten Geschäftsbetrieb erfordert.

Wertpapiergeschäfte

Kreditgeschäfte

Zahlungsverkehrsgeschäfte

Sonstige Geschäfte

Finanzkommissionsgeschäft

Depotgeschäft

Emissionsgeschäft

Gelddarlehen/Akzeptkredite

Diskontgeschäft

Garantiegeschäft

Scheck- und Wechseleinzug, Reisescheckgeschäft

Einlagengeschäft

Darlehenserwerbsgeschäft

Pfandbriefgeschäft

Bilanz

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Die Bilanz ist, vereinfacht gesagt, eine Gegenüberstellung von Vermögen und Kapital.

• was langfristig im Unternehmen bleibt (Anlagevermögen wie Grundstücke und Gebäude

sowie Beteiligungen an anderen Unternehmen) und

• in eher auf eine kurzfristige Haltedauer abgestellte Vermögensgegenstände (Umlaufvermögen,

zum Beispiel Barreserve oder täglich fällige Forderungen).

Die Positionen der Aktivseite zeigen, in welcher Form die Mittel verwendet werden und sind

nach abnehmender Liquidität angeordnet.

• gegenüber fremden Gläubigern (Fremdkapital) und (Hinter der Position „Verbindlichkeiten

gegenüber Kunden“ verbergen sich alle Arten von Kundeneinlagen.)

• gegenüber den Eigentümern beziehungsweise Gesellschaftern (Eigenkapital).

Die Positionen der Passivseite stellen die Mittelherkunft dar und sind nach zunehmender Fristigkeit angeordnet.

Die Passivseite gibt an, woher die Mittel kommen (Mittelherkunft), während die aktivseite zeigt, in welche Vermögensgegenstände die Bank ihre Mittel verwendet hat (Mittelverwendung).

Sichteinlagen sind Guthaben auf Konten, die bei „Sicht“ fällig sind.

Kunden, die Guthaben auf ihren Konten unterhalten, werden als Kreditoren

bezeichnet.

Spareinlagen sind unbefristete Einlagen, d.h. grundsätzlich muss vor Verfügung über diese

Einlagen eine Kündigung ausgesprochen werden. Sie dienen der Ansammlung von Vermögen

und dürfen für den Zahlungsverkehr nicht verwendet werden.

Befristete Einlagen sind in der Regel Festgelder, die der Kunde der Bank für einen fest vereinbarten

Zeitraum zur Verfügung stellt. Hierzu gehören auch Sparbriefe und Auszahlpläne.

Sichteinlagen

Spareinlagen

Befristete Einlagen

Auf der Passivseite unter der Position „Verbindlichkeiten gegenüber Kunden“ werden die Einlagen ausgewiesen.

Bis zu 100.000EUR mit Zinsen, die Einlage muss in EUR oder auf die Währung eines Mitgliedstaates der Europäischen Union (EU) lauten.

Die Entschädigungseinrichtung schützt darüber hinaus 90% der Verbindlichkeiten aus Wertpapiergeschäften
bis zu einem Gegenwert von höchstens 20.000 EUR. Eine Entschädigung aus
einem Wertpapiergeschäft kommt insbesondere dann in Betracht, wenn Wertpapiere abhanden
gekommen sind und das Institut nicht in der Lage ist, die im Eigentum des Kunden befindlichen
und für ihn verwahrten Wertpapiere an ihn zurückzugeben.

• Stufe 1: Regionale Stützungsfonds der Sparkasse
• Stufe 2: Sicherungsreserve der Landesbanken
• Stufe 3: Überregionaler Ausgleich

Das Einlagensicherungssystem besteht hierbei aus Garantiefonds und einem Garantiebund.

Durch die Garantiefonds können mit Hilfe von Barzuschüssen, verzinslichen

oder unverzinslichen Darlehen finanzielle Schwierigkeiten abgewendet bzw. behoben werden.

Dazu leisten alle angeschlossenen Banken solidarisch Beiträge.

Neben den Garantiefonds gibt es zusätzlich den so genannten Garantieverbund (in Form von Prüfungsverbänden), der die Bank als Gesamtheit absichert. Bevor es zu Zahlungsunfähigkeit einer

Mitgliedsbank kommt, schließt dieser über einen Garantiefonds vorübergehende Liquiditätsengpässe

und übernimmt im Falle von Schwierigkeiten Bürgschaften und Garantien. Dieser

Garantieverbund besteht auf regionaler und überregionaler Ebene und umfasst alle am genossenschaftlichen Sicherungssystem beteiligten Institute.

• Als Tages- oder Termingeld bei anderen Banken.
• In Form von festverzinslichen Wertpapieren oder Aktien.
• In Form von Kundenkrediten.
• Als Barreserve auf dem Bundesbank-Konto.

Losgrößentransformation

Wenigen großen Krediten steht eine Vielzahl kleiner Einlagen gegenüber. Viele kleine Kreditbeträge

werden durch wenige große Einlagen finanziert.

Fristentransformation

Langfristige Kredite werden durch den Teil der kurzfristigen Einlagen (Bodensatz) finanziert,

der effektiv langfristig zur Verfügung steht.

Risikotransformation

Unterschiedliche Risikovorstellungen der Marktteilnehmer werden durch die Zwischenschaltung

der Banken ausgeglichen. Die Geldgeber haben durch die erstklassige Bonität der Banken

und einen umfassenden Einlegerschutz die absolute Gewähr, ihre Gelder bei Bedarf

zurückzuerhalten. Das Kreditrisiko aus der Weiterleitung an die Kreditnehmer übernimmt die

Bank.

Auch die Übernahme von Bürgschaften und Garantien (= Avale) fällt in den Bereich der

Kreditgeschäfte. Hier gibt die Bank kein Geld, sondern steht nur mit ihrem guten Namen für den

Kunden gerade.