GF 2

Gestion Financière révisions pour le second test du 5 eme semestre 2016

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Quentin Mouilhaud

Fichier Détails

Cartes-fiches	19
Langue	Français
Catégorie	Matières relative au métier
Niveau	Autres
Crée / Actualisé	27.01.2016 / 18.08.2016
Lien de web	https://card2brain.ch/box/gf_2_
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Quels sont les 2 methodes de calculs du tableau de répartission

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Quels sont les 2 methodes de calculs du tableau de répartission

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Devellopper le Tableau de répartition

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Produits- charges directes = RB1
- Charges personnel = RB2
- Autres charges d'exploitation = RE1
- Charges de direction - Impots directs = RE2
- Entretien - remplacement mob-mat = GOP
- Taxes et ass. immo - loyers-leasings = RAIA
- interets = CFE
- Ammort. et prov. = BNE
- produits et charges //des exploitation annexes//extraordinaires = BN (entreprise)
+ Ammortissements et provisions = CFNE (Capacité d'auto financement)
+ OMAB = CFT

Qu'est ce que le cash flow ?

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Surplus de liquidités degagé par l'activité de l'entreprise

Decrivez les differentes etapes pour etablir le CF

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Resultat net
Total charges Ammort + prov (charges internes sans effets monetaires)

Capacité d'autofinancement d'une entreprise ?

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CF d'entreprise

CFT =

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La variation du disponible (si elle aug = Positif, si elle diminue alors negatif)

Quelles sont les règles a respecter lors de la transformation d'un bilan classique en un bilan analytique ?

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elimination des non valeurs dans l'actif et balance dans le passif
integration des passifs correctifs d'actifs
regroupement des comptes en sous totaux

A quelle question répondent les ratios de liquidités ?

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L'E. peut elle faire face à ses engagements à cour terme, est eéée solvable a court terme ?

Que mesure le quick ratio ?

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les liquidités immediates

Quels ratios choisir pour savoir si l'entreprise à une structure de bilan optimale ?

Ratios d'équilibre

Pour qu'il y ai équilible, comment doit etre le ratio de fons de roulement net ?

Positif

Quel est la difference entre la RCI et la RFP ?

RCI = BAVII / SOMMES ACIFS mesure la qualité totale de la gestion sans son financement

RFP = BN /FP mesure la capacité de l'E. à rémunerer ses fonds propres et permet à un investisseur potentiel de prendre une decision d'investissement

Capitaux permanents =

DLT + FP

Quota de Liquidités

R. L. = Trésorerie =
R.L. = Quick Ratio =
R. L. = Current Ratio =

min 10-30 %
min 40 %
min 100 %

Quota de Gestion :

duree d'écoulement des stocks
Duree moyenne de recouvrement des créances
Delai moyen de credits des creanciers fournisseurs

Min 3 // 120j max
15-45 jours
30 60 jours

Quota d'Equilibre :

Endettement general
Fond de Roulement Net
Ratio de couverture des frais financiers

pas plus de 70 %
+
Min 3

Quota de Gestion :

duree d'écoulement des stocks
Duree moyenne de recouvrement des créances
Delai moyen de credits des creanciers fournisseurs

Min 3 // 120j max
15-45 jours
30 60 jours

Quota de Rentabilité :

Marge nette sur vente
Rentabilité des fond propres
Marge beneficiaire
Taux d'activité
Rentabilité des Cap investis

1-2 %
3-5%
12 %
ENV 70%
6-8%

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