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Gestion Financière révisions pour le second test du 5 eme semestre 2016
Gestion Financière révisions pour le second test du 5 eme semestre 2016
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Lernkarten
Quels sont les 2 methodes de calculs du tableau de répartission
- Directe
- Indirecte
Quels sont les 2 methodes de calculs du tableau de répartission
- Directe
- Indirecte
Devellopper le Tableau de répartition
- Produits- charges directes = RB1
- - Charges personnel = RB2
- - Autres charges d'exploitation = RE1
- - Charges de direction - Impots directs = RE2
- - Entretien - remplacement mob-mat = GOP
- - Taxes et ass. immo - loyers-leasings = RAIA
- - interets = CFE
- - Ammort. et prov. = BNE
- - produits et charges //des exploitation annexes//extraordinaires = BN (entreprise)
- + Ammortissements et provisions = CFNE (Capacité d'auto financement)
- + OMAB = CFT
Qu'est ce que le cash flow ?
Surplus de liquidités degagé par l'activité de l'entreprise
Decrivez les differentes etapes pour etablir le CF
- Resultat net
- Total charges Ammort + prov (charges internes sans effets monetaires)
Capacité d'autofinancement d'une entreprise ?
CF d'entreprise
CFT =
La variation du disponible (si elle aug = Positif, si elle diminue alors negatif)
Quelles sont les règles a respecter lors de la transformation d'un bilan classique en un bilan analytique ?
- elimination des non valeurs dans l'actif et balance dans le passif
- integration des passifs correctifs d'actifs
- regroupement des comptes en sous totaux
A quelle question répondent les ratios de liquidités ?
L'E. peut elle faire face à ses engagements à cour terme, est eéée solvable a court terme ?
Que mesure le quick ratio ?
les liquidités immediates
Quels ratios choisir pour savoir si l'entreprise à une structure de bilan optimale ?
Ratios d'équilibre
Pour qu'il y ai équilible, comment doit etre le ratio de fons de roulement net ?
Positif
Quel est la difference entre la RCI et la RFP ?
RCI = BAVII / SOMMES ACIFS mesure la qualité totale de la gestion sans son financement
RFP = BN /FP mesure la capacité de l'E. à rémunerer ses fonds propres et permet à un investisseur potentiel de prendre une decision d'investissement
Capitaux permanents =
DLT + FP
Quota de Liquidités
- R. L. = Trésorerie =
- R.L. = Quick Ratio =
- R. L. = Current Ratio =
- min 10-30 %
- min 40 %
- min 100 %
Quota de Gestion :
- duree d'écoulement des stocks
- Duree moyenne de recouvrement des créances
- Delai moyen de credits des creanciers fournisseurs
- Min 3 // 120j max
- 15-45 jours
- 30 60 jours
Quota d'Equilibre :
- Endettement general
- Fond de Roulement Net
- Ratio de couverture des frais financiers
- pas plus de 70 %
- +
- Min 3
Quota de Gestion :
- duree d'écoulement des stocks
- Duree moyenne de recouvrement des créances
- Delai moyen de credits des creanciers fournisseurs
- Min 3 // 120j max
- 15-45 jours
- 30 60 jours
Quota de Rentabilité :
- Marge nette sur vente
- Rentabilité des fond propres
- Marge beneficiaire
- Taux d'activité
- Rentabilité des Cap investis
- 1-2 %
- 3-5%
- 12 %
- ENV 70%
- 6-8%
