EuI

• Hauptsächlich sollen Entscheidungen getroffen werden, die die optimale Verwendung finanzieller Mittel unter Restriktionen betreffen.
• Restriktionen beziehen sich bspw. auf risiko, Rentabilität, Liqudität, verfügbares Kapital, Steuerbelastung, Dauer einer Anlage und vieles mehr

Die persönliche Finanzplannung bezieht sich in ihrem Kern auf Liquiditätsplannung, Vorsorgeplannung und Vermögensentwicklung unter steuerlichen und rechtichen Rahmenbedingungen

Liquiditätsplannung = Disposition von Zahlungsüberschüssen oder -defiziten (Cash Management)

Vorsorgeplannung = Ziel der Existenzsicherung im Rahmen der Alters- und Krankheitsvorsorge und anderer Lebensrisiken

Vermögensentwicklung = Strukturierter Auf- und Abbau von Finanz- und Sachvermögen

Ein Finanzplan besteht aus der Beschreibung des Istzustands, der Konzeption des Sollzustands und der geordneten Liste der einzuleitenden Maßnahmen

--> regelmäßige Überprüfung und evtl. Änderung, da Start- und Zielzustand durch externe Ereignisse sich jederzeit ändern können

• Mit GM werden Überlegungen zur Plannung und Durchführung wirtschaftlicher Aktivitäten bezeichnet.
• Sie werden aus den Anforderungen des Marktes abgeleitet und bestehen aus (1) Value Proposition, (2) Architektur der Wertschöpfung und dem (3) Ertragsmodell

(1) Value Proposition --> welcher Nutzen stiftet ein UN durch Leistungen für seine Kunden oder andere Partner

(2) Architektur der WS --> Wie wird die Leistung erstellt? (Beschreibung der Prozesse der WS, sowie der daran beteiligten Agenten und ihrer Rollen)

(3) Ertragsmodell --> Nach welchen Regeln wird ein Umsatz erwirtschaftet? Welche Einnahmen stammen aus welchen Quellen?

Nutzenklassen:

1. Wissen über die eigenen Finanzen, das der Kundendurch die Interaktion mit einem Finanzberater erwirbt

2. Koordination von Wünschen und Risikoeinstellung mit den pers. Finanzentscheidungen (kein direkter Nutzen für die Kunden --> Absicherung, Einsparungen, Rendite)

3. Absicherung mit den Zielen der Altersversorgung, Werterhaltung des bestehenden Vermögens und ausreichender finanzieller Versorgung der Familie auch in Notfällen

4. Einsparungen von Ausgaben --> Steuerersparnis, Reduktion der Zinsbelastung

5. Steigerung der Rendite --> rentable Anlage nach persönlichen Risikoeinstellungen, Liquiditätsplannung

• Die Istaufnahme hat zunächst die Aufgabe, die finazielle Ist-Situation einer Person oder eines privaten Haushalts zu erheben
• Darauf aufbauend erfolgt eine Dokumentation aus verschiedenen ökonomischen Sichten und es werden Stärken und Schwächen der gegenwärtigen finanziellen Situation herausgearbeitet

• Bestandsanalyse
• Untersuchung der finanziellen Liquidität
• Untersuchung der Rendtie der wirtsch. Aktivitäten
• Untersuchung der damit verbundenen Abgaben
• Untersuchung des Risikos von Wertverlust und Einnahmeausfällen in der Zukunft

• Vermögensbilanz für die Bestandssicht
• Einnahmen- Ausgaben-Rechnung für die Liquiditätssicht
• Ergebnisrechnung für die Renditesicht
• Ausfallvorsorgerechnung für die Risikosicht
• Steuerrechnung für die Abgabensicht

1. Daten erheben durch art-, mengen- und wertmäßige Inventur
2. Dokument erstellen durch Verdichten der erhobenen Daten
3. Dokument analysieren aus verschiedenen ökonomischen Sichten

1. Daten erheben durch art-, mengen- und wertmäßige Inventur
2. Dokument erstellen durch Verdichten der erhobenen Daten
3. Dokument analysieren aus verschiedenen ökonomischen Sichten

(1) Zeitvergleich

--> Werte gleicher Daten werden zu versch. ZP miteinander verglichen

(2) Soll-Ist-Vergleich

--> Untersuchung der Differenzen in den Werten von Daten zu selbst gesezten Vorgaben bzw. Maßstäben

(3) Benchmarking

--> Untersuchung der Differenzen in den Werten von Daten zu extern gesezten Vorgaben bzw. Maßstäben

(1) Zeitvergleich

--> Werte gleicher Daten werden zu versch. ZP miteinander verglichen

(2) Soll-Ist-Vergleich

--> Untersuchung der Differenzen in den Werten von Daten zu selbst gesezten Vorgaben bzw. Maßstäben

(3) Benchmarking

--> Untersuchung der Differenzen in den Werten von Daten zu extern gesezten Vorgaben bzw. Maßstäben

Einzahlungen/Auszahlungen 

= Barzahlungsvorgänge und führen zu Zufluß oder Abfluß liquider Zahlungsmittel

Einnahmen/Ausgaben

= umfassen Einzahlungen/Auszahlungen sowie Forderungen und Verbindlichkeiten

Einzahlung

+ Forderungszugang

- Forderungsabgang

+ Schuldenabgang

- Schuldenzugang

Einzahlung

+ Forderungszugang

- Forderungsabgang

+ Schuldenabgang

- Schuldenzugang

Auszahlungen

+ Forderungsabgang

- Forderungszugang

+ Schuldenzugang

- Schuldenabgang

• Jeder Vorgang, der keine Einlage ist und zur Erhöhung des Nettovermögens führt, ist ein Ertrag
• Eine Einnahme ist nur dann ein Ertrag , wenn es erfolgswirksam ist
• Verkauf Auto zu Buchwert = Einnahme (ja) / Ertrag (nein)
• Gehalt = Einzahlung (ja) , Ertrag (ja)
• Aktienkurs steigt = Ertrag (ja), Einzahlung (ja)
• Als Ertrag bezeichnet man auch den in Geld bewerteten Wertzugang einer Periode
• Ertrag, der durch die Erstellung von Leistungen anfällt = Betriebsleistung

Formel Ertrag:

= Vermögenszugang + Wertsteigerungen

• Jeder Vorgang, der keine Entnahme ist und zur Verminderung des Nettovermögens führt, ist ein Aufwand
• Aktienkus sinkt: Ausgabe (nein), Aufwand (ja)
• Anleihekauif: Ausgabe (ja), Aufwand (nein)
• Als Aufwand bezeichnet man auch einen periodenbezogenen Wertverzehr
• bei Betrieben --> Aufwand, der bei der Erstellung von Leistungen anfällt = Kosten

Formel:

Aufwand = Vermögensabgang + Wertminderungen

Finanzvermögen

+ Sachvermögen

- Fremdkapital

+ Eigenkapital

= enthält eine Aufstellung von stichtagsbezogenen Bestandsgrößen (Vermögen und Kapital)

= enthält eine Aufstellung von stichtagsbezogenen Bestandsgrößen (Vermögen und Kapital)

= zielt auf die periodenbezogenen Bewegungsgrößen ab

a) = persönliche GuV, dokumentiert periodenbezogenen Erfolg der wirtschaftslichen Aktivitäten

b) untersucht die individuelle Absicherung bei Eintritt von Gefahren (Krankheit, Berufsunfähigkeit)

c) Ermittlung einer etwaigen Versorgungslücke im Alter