Vorsorge

PK = Die PK kann die Hinterlassenenleistungen kürzen, soweit sie zusammen mit anderen anrechenbaren Einkünften 90% des Lohnes übersteigen.

UVG = Übersteigen die Leistungen aus 1. Säule + UVG 90% des versicherten Lohnes, werden die totalen Unfall-Leistungen auf 90% gekürzt. 8ung! 1. Säule-Leistungen werden nicht gekürzt!!

Witwen-Rente: 40%

1/2waisen-Rente: 15%

Vollwaisen-Rente: 25 %

TOTAL max. 70% des versicherten Lohnes

mit Renten 1. Säule max. 90% des versicherten Lohnes

Beitragsprimat

Aufgrund der Prämienbeiträge ergeben sich die Leistungen

Leistungsprimat

Die im Voraus bestimmten Leistungen (In Prozenten zum versicherten Lohn) ergeben die Prämienbeiträge.

Freizügigkeit (FZG)

Guthaben, welches die versicherte Person bei Austritt aus der Vorsorgestiftung erhält.

Guthaben gemäss BVG (Schattenrechnung) wird in den meisten Fällen für die Berechnung von Subsidiär-Renten verwendet.

Obligatorisch

- Alle Personen mit Wohnsitz in der Schweiz haben sich für Krankenpflege zu versichern

- Krankenkasse kann frei gewählt werden

Abkommen über die Personenfreizügigkeit (APF):

Grundsätzlich kommt des Erwerbsortsprinzip zur Anwendung. Teilweise bestehen Sonderregelungen für Grenzgänger, Rentner, Arbteitslose und deren nicht erwerbstätige Familienangehörige.

Reisen in EU/EFTA-Länder:

Formular E-111 oder gleichwertige Versicherungskarte auf sich tragen.

1) Die Annahme des Antrages wird quasi durch die Zustellung der Police (Versicherungsvertrag) bestätigt.

2) Kosten-, Risiko-, Sparprämie

3) Über die ganze Vertragsdauer gleichbleibende Prämie (zu Beginn "zu Hoch" später "zu Tief" da Risiko steigt.)

4) Prämie die jährlich für die jeweils aktuelle Leistung erhoben würde, im Gegensatz zur nivellierten Prämie stark schwankend.

Alterseinkommen

- Altersrente

- Pensionierten-Kinderrente bis 18/25 (20%)

Leistungen bei Invalidität durch Krankheit

(Die Renten-Leistungen erfolgen gemäss dem bestimmten IV-Grad)

- Invalidenrente

- Invaliden-Kinderrente (20%)

Leistungen an Hinterbliebene

- Witwenrente / Witwerrente (60%) oder Abfindung 3x Jahresrente

- Waisenrente je Kind bis 18/25 (20%)

Bei der Säule 3b wird in den Anträgen AVB s i.d.R. die Standardregel aufgeführt:

Bei Erleben: der VN

Im Todesfall: der Ehegatte etc.

In der Säule 3a kommt in jedem Fall die gesetzliche Begünstigungsordnung zum Tragen (BVV 2)

Bei Erleben: der VN

Im Todesfall:

1. der überlebende Ehegatte oder die eingetragene Partnerin oder der eingetragene Partner;

2. die direkten Nachkommen sowie Personen, für deren Unterhalt der Verstorbene in massgeblicher Weise aufgekommen ist;

etc.

Antragsprüfung (Underwriting)

Die Gesellschaft prüft den eingereichten Versicherungsantrag

- medizinisch / wirtschaftlich / auf Geldwäscherei

Annahme - Ablehnung des Antrages

Die Versicherungsgesellschaft hat verschiedene Reaktionsmöglichkeiten, um den Ergebnissen der Antragprüfung Rechnung zu Tragen:

- Annahme

- mit Gegenvorschlag (Vorbehalt, Ausschluss, Prämienzuschlag)

- Rückstellung

- Ablehnung

1) (Statistische Erhebung)Ursachen die dazu führen, dass der Versicherte aus dem aktiven Bestand ausscheidet.

2) Falls der Antrag nicht zu norm. Bedingungen angenommen werden kann, kann ein Gegenvorschl. unterbreitet werden. Massnahmen bei erschwerten Bedingungen können wie folgt aussehen:

- Prämien-Zuschlag mit oder ohne Rückgewähr

- Temporärer Zuschlag

- Reduktion der (Todesfall)-Leistung

- Staffelung der Todesfallleistung

- Abkürzung der Vertragsdauer

- Änderung des Tarifs oder Leistungs-Kombination

- Ausschluss bestimmter Risiken

Bei Erwerbsausfallrenten: Prämienzuschl. oder Ausschluss bestimmter Leiden oder Unfallfolgen.

Während der Ehe wird die Einkommenszuweisung auf dem IK-Auszug je Partner gehälftet und dem anderen Partner zugewiesen.

Nach der Ehe (Tod oder Scheidung) resp. beim Rentenfall wird es wieder aufgelöst.

1) Die provisorische Deckung die i.d.R. gewährt wird, bezieht sich auf einen Höchstbetrag (z.B. Todesfall CHF 200/EA-Rente CHF 24/) und eine begrenzte Dauer (z.B. 4 Wochen). Sie schliesst vorgängig bestandene Ursachen eines Schadens aus und wird für voll arbeitsfähige Kunden, die sich nicht ärztlicher Behandlung befinden, ausgesprochen. Die provisorische Deckung beginnt i.d.R. mit dem Eingang des Antrages bei der GD. (Details siehe AVBs)

1) Prämienreduktion, verzinsliche Ansammlung, Leistungserhöhung, Fondsinvetition.

2) Bei Einstellung der Prämienzahlungen, wird die gemischte Police in eine prämienfreie Versicherung (EE) mit reduzierten Leistungen umgewandelt. Der Umwandlungswert entspricht dem aktuelle Rückkaufswert. Abschlusskosten werden keine mehr verrechnet jedoch allenfalls Verwaltungskosten abgezogen.

1) Die i.d.R. jährliche geschuldete Prämie mit oder ohne Tarifgarantie. Bei unterjährigen Zahlung entsprechender Zuschlag

2) Setzen sich zusammen aus: Abschlusskosten, Inkasso- & Bestandesbetreuungskosten, Verwaltungskosten, welche einen Prämienbestandteil bilden.

3) Bei Lebensversicherungen werden bei Teilnahme an kriegerische Ereignissen (sofern die CH nicht mitbetroffen ist) nur das auf den Todestag berechnete Deckungskapital ausbezahlt.

1) Berechnete Prämie inkl. sämtlicher Kosten

2) Bundesamt für Privatversicherungen

3) Aufgezinste Sparprämie; oder Barwert der künftigen Versicherungsleistungen abzüglich Barwert der künftigen Prämien

4) Bezahlung der erforderlichen Prämien (Leistungsbarwert zzgl. Kosten) zu Beginn des Vertrages.

Auf rückkaufsfähigen Policen wird dem VN mit Wohnsitz in der CH eine Stempelsteuer von 2.5% erhoben.

1) Die meisten Versicherungen bieten Ihren Kunden die Möglichkeit periodisch (z.B. alle 5 Jahre) die Leistungen ohne zusätzliche Gesundheitsprüfungen und ohne Prämienzuschlag um eine gewisse Grössenordnung (z.B. 10%) anzupassen.

2) Barwert künftiger Leistungen von Versicherungen ohne Kosten

3) Berechnungsgrundlagen Zins und Risiko (ohne Kosten)

Gemischte Versicherung

Garantiertes Kapital im Erlebens- und Todesfall

- Periodische Prämie oder Einmalprämie

- Div. Zusatzversicherungen (z.B. Prämienbefreiung, zus. Todesfallkapitalien, EU-Rente usw.)

Fondsgebunde Versicherung

Garantiertes Kapital im Erlebens- (je nach Gesellschaft) und Todesfall

- Periodische Prämie oder Einmalprämie

- Div. Zusatzversicherungen (z.B. Prämienbefreiung, EU-Rente, zus. Todesfallkapitalien usw.)

1) Die Prämien sind i.d.R. vorschüssig geschuldet und am Stichtag fällig. Erfolgt die Bezahlung nicht innerhalb der Zahlungsfrist (1 Monat), wird dem Versicherten durch eine schriftliche Mahnung eine weitere 14tägige Frist gesetzt.

Bleibt die Mahnung ebenfalls erfolglos, so erlischt der Versicherungsschutz.

Sofern die Mindestanzahl z.B. 3 Jahresprämien (gem. AVB vielfach 1/10 der Versicherungsdauer max. 3 Jahre) auch bezahlt wurden, erfolgt eine Umwandlung in eine prämienfreie Versicherung.

Saldo Jahreseinkommen (IK-Auszug) x Aufwertungsfaktor A : Anzahl Beitragsjahre

+

Erziehungs-oder Betreuungsgutschrift : Anzahl Beitragsjahre

=

Massgebendes jährliches Durchschnittseinkommen (MDJE)

Skala 44 = AHV / IV-Renten

1) Prämienfestlegung: Zins, Asscheideursachen (Risiko), Kosten

2) Im Gegensatz zur Sterbetafel steht hier nicht die Sterbewahrscheinlichkeit im Vordergrund sondern die Über- bzw. Erlebensfallwahrscheinlichkeit. In dieser Tabelle wird die erwartete Lebensdauer eines x-jährigen dargestell.

3) Objektive Risiken: Wirtschaftliche/konjunkturelle Risiken denen der Versicherte ausgesetzt ist.

Subjektive Risiken: diejenigen die der Versicherte selbst beeinflussen oder verursachen kann.

4) Prämienzuschlag für erschwerte Aufnahmebedingungen

1) Die Annahme des Antrages wird quasi durch die Zustellung der Police (Versicherungsvertrag) bestätigt.

2) Kosten-, Risiko-, Sparprämie

3) Über die ganze Vertragsdauer gleichbleibende Prämie (zu Beginn "zu Hoch" später "zu Tief" da Risiko steigt.)

4) Prämie die jährlich für die jeweils aktuelle Leistung erhoben würde, im Gegensatz zur nivellierten Prämie stark schwankend.

1) Prüfung der Antragspapiere ob die zu versichernde Person zu normalen Bedingungen versichert werden kann.

2) Die Anzeigepflicht (VVG 4) d.h. alle bekannten Tatsachen wahrheitsgetreu zu beantworten. Bei Verheimlichung oder unrichtigen Angaben liegt eine Anzeigepflichtverletzung (VVG 6-10) vor. In diesem Fall kann der Versicherer innerhalb von 4 Wochen nach Vorliegen der Beweise vom Vertrag zurücktreten.

Bei rückkaufsfähigen Versicherungen muss der RkW ausbezahlt werden.

Obligatorisch

- Alle Personen mit Wohnsitz in der Schweiz haben sich für Krankenpflege zu versichern

- Krankenkasse kann frei gewählt werden

Abkommen über die Personenfreizügigkeit (APF):

Grundsätzlich kommt des Erwerbsortsprinzip zur Anwendung. Teilweise bestehen Sonderregelungen für Grenzgänger, Rentner, Arbteitslose und deren nicht erwerbstätige Familienangehörige.

Reisen in EU/EFTA-Länder:

Formular E-111 oder gleichwertige Versicherungskarte auf sich tragen.

6.8%

1) Bei Abschluss eines LV-Vertrages werden i.d.R. lange Laufzeiten eingegangen. Bei frühzeitiger Auflösung können allenfalls Verluste auf den Anlagen auftreten, die im Rückkaufsabzug berücksichtigt werden.

1) Die i.d.R. jährliche geschuldete Prämie mit oder ohne Tarifgarantie. Bei unterjährigen Zahlung entsprechender Zuschlag

2) Setzen sich zusammen aus: Abschlusskosten, Inkasso- & Bestandesbetreuungskosten, Verwaltungskosten, welche einen Prämienbestandteil bilden.

3) Bei Lebensversicherungen werden bei Teilnahme an kriegerische Ereignissen (sofern die CH nicht mitbetroffen ist) nur das auf den Todestag berechnete Deckungskapital ausbezahlt.

Versicherter Verdienst: Der max. versichter Lohn beträgt CHF 126 000

Taggeld: 80% des versicherten Lohnes ab 3. Tag (max. CHF 100 800)

Invalidenrente:

- 80% des vers. Lohnes

- Komplementärrente beim Zusammentreffen mit Renten aus der 1. Säule; max. 90% des vers. Lohnes (max. CHF 113 400)

Beginn

sofortbeginnend (nur bei Einmalprämie) oder aufgeschoben

Dauer

temporär (Kapitalverzehr) oder lebenslang

Rückgewähr

mit oder ohne Rückgewähr (bedeutet tiefere oder höhere Rentenleistungen)

Versicherte Personen

auf 1 oder 2 Leben (mit Rentenübergang an die überlebende Person zu 100% oder 80% und so weiter)

1) Um eine Police die wegen Zahlungsverzug umgewandelt wurde, wieder zu "aktivieren" muss die Prämie inkl. Mahn-+ Verzugszinsen bezahlt werden. Dabei darf das versicherte Ereignis noch nicht eingtreten sein.

I.d.R. wird zudem nach einem Jahr (nach Stillegung) auch eine neuerliche Gesundheitsprüfung verlangt.

2) Der beim Abschluss gültige tech. (Mindest)-Zins auf die sparprämie (derzeit 2% bei klassischen LV) gilt für die gesamte Vertragsdauer. Die mit dem technischen Zins aufgezinste Sparprämie ergibt das Deckungskapital.

Bei Fondspolicen wird der technische Zinssatz zur Ermittlung der garantierten Todesfallsumme (nicht Erlebensfallsumme) beigezogen. Hier gilt ein Zinssatz von 5% der angewendet werden muss.

Erlebensfall-Versicherung

Garantiertes Kapital im Erlebensfall, Rückgewähr im Todesfall

Termin-Versicherung

Auszahlung der vereinbarten Versicherungssumme, unabhängig davon ob der VN noch lebt (z.B. Kinderversicherung)

Fremdwährungspolice

Prämien und Auszahlung in einer Fremdwähurung

Versicherung mit mehreren Auszahlungen (Etappenpläne)

Teilauszahlung während der Laufzeit, Todesfallsumme mitversichert.

- Ersatzeinkommen bei Erwerbsunfähigkeit

- Schutz der Hinterbliebenen

- Absichern von finanziellen Verpflichtungen

- Ergänzendes Einkommen im Alter

- Steueroptimierung

1) Prämienreduktion, verzinsliche Ansammlung, Leistungserhöhung, Fondsinvetition.

2) Bei Einstellung der Prämienzahlungen, wird die gemischte Police in eine prämienfreie Versicherung (EE) mit reduzierten Leistungen umgewandelt. Der Umwandlungswert entspricht dem aktuelle Rückkaufswert. Abschlusskosten werden keine mehr verrechnet jedoch allenfalls Verwaltungskosten abgezogen.

Leistungsdauer Arbeitslosentaggeld

Während Rahmenfrist (zwei Jahre) der Bezugsdauer:

- bis 55; 400 Taggelder

- ab 55; 520 Taggelder (+120, vier Jahre vor AHV-Rentenalter)

- IV-Rentner, 520 Taggelder

- Beitragsbefreite Personen; 260 Taggelder

Finanzierung:

- Bis CHF 126 000 sind 2% an Beiträge zu entrichten (1/2 hat der Arbeitgeber zu tragen)

- Der Bundesrat kann je nach finanzieller Lage der ALV für höhere Lohnanteile Beiträge festsetzen. (Solidaritätsprinzip)

Heilbehandlung (Pflegeleistung)

Taggelder (Geldleistung)

Reise-, Transport-, Rettungskosten, Bestattung (Kostenvergütung)

Integritäts-+ Hilflosenentschädigung (Geldleistung)

Renten für Invalide + Hinterlassene (Geldleistung)

Aufgrund des in der Verfassung verankerten 3-Säulen-Konzepts, muss die Selbstvorsorge durch stuerlichen Massnahmen gefördert werden.

- In der freien Vorsorge sind Vermögenserträge (Einschränkung bei Einmaleinlagen) und die Auszahlung steuerfrei.

- Im beschränkten Rahmen können Beiträge an die gebundene Vorsorge, Säule 3a vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden.

- Im Rahmen des Abzuges für Versicherungsprämien kann auch die Säule 3b steuerwirksam in Abzug gebracht werden.

Erlebensfall-Versicherung

Garantiertes Kapital im Erlebensfall, Rückgewähr im Todesfall

Termin-Versicherung

Auszahlung der vereinbarten Versicherungssumme, unabhängig davon ob der VN noch lebt (z.B. Kinderversicherung)

Fremdwährungspolice

Prämien und Auszahlung in einer Fremdwähurung

Versicherung mit mehreren Auszahlungen (Etappenpläne)

Teilauszahlung während der Laufzeit, Todesfallsumme mitversichert.