Versicherungswirtschaft

Mögliche unerwartete Umweltveränderungen, die für ein Versicherungsunternehmen ihre Risikosituation spürbar
verändern könnten, vorausschauend zu erfassen und zu beurteilen. Da die Umweltveränderungen in den letzten
Jahren schnell änderten, ist es wichtig, die Einflusskräfte zu kennen und deren Auswirkungen zu verstehen.

Generelle Umweltanalyse, Stakeholderanalyse, Branchenanalyse, Konkurrenzanalyse und Kundenanalyse

. Gesellschaft
. ÖkologischeUmwelVNatur
. Wirtschaft
. Technologie

. lnformationsgesellschaft
. Erlebnisgesellschaft
. Risikogesellschaft

Sie schützt die Kunden vor Missbrauch und Ubervorteilung durch die Versicherungsunternehmens. Überwacht den
Versicherungsmarkt in der Schweiz und verbessert die Transparenz. lnsolvenzschutz: Schutz der Versicherten vor
der Zahlungsunfähigkeit des Versicherers.

Es legt die Niederlassungsfreiheit zwischen der EU und der Schweiz fest. Jeder Versicherer in der Schweiz darf in
einem anderen EU-Land eine Zweigniederlassung eröffnen. Das Gleiche gilt natürlich auch für die Versicherungen der
EU-Länder, welche in der Schweiz eine Agentur errichten möchten.

Beginn des Sozialstaates; erste Versicherungen im Ausland und Hilfskassen als Vorläufer der Sozialversicherungen
(Fabrikgesetzt)
Der junge Sozialstaat; Soziale Sicherung wird Menschenrecht nach dem 2. Weltkrieg
Der relfe Sozialstaat; Ausbau der Existenzsicherung, Aufbau tles 3-Såulettkonzeptes
Der nachhaltige Sozialstaat; Gesellschaft im Wandel (Demografie), Verbesserung der Finanzierung

Durch die tiefe Geburtenrate und die steigende Lebensen¡vartung entsteht ein Ungleichgewicht zwischen
Enrverbstätigen und Leistungsbezügen. Um diese Herausforderung zu meistern muss ein konstantes Wachstum
erreicht werden.
Einige Versicherte haben den Eindruck, dass ein Leistungsbezüger mehr oder weniger keine Rolle spielt und begehen
so einen Missbrauch ) Versicherungsbetrug
Weil die Schweiz rund 30% vom BIP für Sozialleistungen investiert, sind dementsprechend auch unsere Güter- und
Dienstleistungspreise sehr hoch. lm Handel mit ähnlich entwickelten Staaten spielt dies keine Rolle. Handeln wir aber
mit Staaten, die ihre Kosten für Sozialleistungen tief halten können, so scheitern wir an den hohen Preisen.

- Managementprozesse: steuern und kontrollieren die Unternehmensaktivitäten.
- Geschäftsprozesse: beinhalten die Hauptaktivitäten, die unmittelbar mit der Leistungserstellung für den Kunden
zusammenhängen.
- Unterstü2ungsprozesse: sind Hilfen für die Geschäftsprozesse und deshalb unerlässlich.

Die typischen Geschäftsprozesse sind
- Kundenprozesse
- Leistungserstellu ngsprozesse
- Leistungsinnovationsprozesse

Ein Lebensversicherer hat viel höhere Rückstellungen zu bilden, als ein Privatversicherer in der Sachversicherung
Auch relativ hohe Rückstellungen müssen von den Haftpflichtversicherern gebildet werden. Der Prozess ,,Asset
Management" unterscheidet sich somit in der Lebens- und Privatversicherung.

Die Opex-Methode soll die Effektivität und Effizienz von Prozessen schrittweise verbessern.
Nachteile: Die Prozessoptimierung kann Angste und Widerstände auslösen, weil sie bisherige Prozesse in Frage
stellt.
Vorteile: Die Fehlerquoten und die Durchlaufzeiten werden gemindert.

Segmentierung: Aufteilung der Schadenfälle nach Aufwand (Zahlschäden, Normschäden und Komplexschäden)

Bündeldung: Ahnliche Aktivitäten werden spartenübergreifend zu separaten organisatorischen Einheiten
zusammengefasst (Betrugsbekämpfung )

Wichtiger Bestandteil bei einem Projekt zur Verbesserung von wesentlichen Prozessen.
Das,,Was" des Projekts definiert sich durch die Projektschritte: Strategische Auslegeordnung, Prozessidentifikation
und Prozessstrateg ien.
Das,,Wie" steht in der Prozessanalyse und Prozessgestaltung im Vordergrund.
Mobilisieren und Qualifizieren bilden die zentralen Pfeiler einer erfolgreichen Umsetzung.

. Wie entstehen Strategien und was sind die Herausforderungen bei der Strategieumsezung?

. Was für Fragen stellen sich bei der Positionierung einer VU?

. Wie lässt sich die Wertschöpfung einer VU optimieren?

. Welche Entwicklungstendenzen prägen die strategischen Diskussionen in der Assekuranz?

Konzernstrategie (Corporate Strategy)
legt die grundlegenden Ziele für das Gesamtunternehmen, weltweit, fest
Auf welchen Märkten sind wir tätig?
Wie und wo wollen wir wachsen?
Was sind Vorgaben für die einzelnen Länder/Geschäftseinheiten?
Wie sieht unsere Risikopolitik aus?
Was ist unser Führungsverständnis?

Geschäftsstrategie (Business Unit Strategies)
Nehmen Bezug auf die Konzernstrategie und bestimmen Vorgaben für die einzelnen Geschäftseinheiten der
Teilmärkte (2.8. für den Markt Schweiz)
Funktionalstrategien
)tzen Ziele für die Einzelnen für die einzelnen Unterstützungsbereiche, die den einzelnen Geschäftseinheiten die
Zielerreichung erleichtern ( z.B. UWR MF im Markt Schweiz)

. Analyse der Ausgangsituation (Einflusskräfte der Umwelt und des Unternehmens)

. lntegration der Einflusskräfte (SWOT Analyse, Entwicklung strat. Optionen)

. Strategieformulierung (Auswahl strat. Optionen, Festlegen der strat. Ziele)

. Umsetzung(lmplementierung, Kontrolle)

-Bei der Differenzierungsstrategie versucht man sich von der Konkurrenz abzuheben durch Produktevorteile
sowie durch Zusatzleistungen
-Zusätzlich wird bei der Differenzierungsstrategie auf einen besseren Service geachtet um sich von der
Konkurrenz abzuheben (Qualität in der Beratung)
-Bei der Kostenstrategie wird ein tieferer Preis als bei der Konkurrenz angeboten

Werlschöpfung bezeichnet einen Prozess des Schaffens von Mehnruert durch Bearbeitung, um strategische
Wertschöpfung zu generieren muss ergo einerseits die Wertschöpfungslogik der Marktes verstanden werden
andererseits muss man die Stärken und Schwächen der eigenen Wertschöpfung kennen

Operative Wertschöpfung bezeichnet Wertschöpfung im eigentlichen Umsetzungsprozess.

. Prozesse von VU werden industrialisiert (Kostensenkungsprozesse)
. Verstärkung des Trends zur Auflösung der integrierten Wertkette (Outsourcing-Aktivitäten)
. Neue Konkurrenten sind zunehmend keineVersicherungsgesellschaften
. Regulatorische Anforderungen gefährden das Wertschöpfungsmodell (Aktiva der VU rücken in den Vordergrund)

. Eigenkapitalerhöhungen zwingend infolge Swiss Solvency)
. Aufsichtsrechtliche Bestimmungen, Wettbewerbsdruck und der technologische Fortschritt fördern neue
Geschäftsmodelle

Das magische Dreieck besteht aus drei verschiedenen Anspruchsgruppen, welche unterschiedliche Zielvorstellungen
haben. Dies können sein:

Rentabilität - Eigentümer / Aktionäre. Diese wünschen Sich eine möglichst hohe Verzinsung des eingesetzten
Kapitals (Rentabilitätsziel)
Sicherheit - Versicherungsnehmer. Diese legen eher auf die Sicherheit des Leistungsversprechens des
Unternehmens wert. (Sicherheitsziel)
Wachstum - Mitarbeiter. Aus Sicht der Vertriebsmitarbeiter ist hier eine nachhaltige Einkommensquelle das Ziel
Ebenfalls spezielle Entlöhnungssysteme wie z.B Boni oder Provision können eine Rolle spielen

Jede Anspruchsgruppe hat verschiedene Zielvorstellungen. Diese Ziele sind voneinander abhängig und stehen in
einem komplexen Wechselspiel. Man kann nie alle Anspruchsgruppen zu 100% zufrieden stellen.

Die Grundidee des Shareholder-Value-Ansatzes besteht darin, die Unternehmenspolitik so auszurichten, dass der
U nternehmenswert maximiert wird.
Ziel des Stakeholder-Value-Ansatz ist es, die Bedürfnisse und Ziele unterschiedlicher Anspruchsgruppen in Einklang
zu bringen.

Der Zweck der externen Rechnungslegung ist die Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des
Unternehmens.
Sie setzt sich aus folgenden Bestandteilen zusammen:
- Bilanz:
Enthält lnformationen über das Vermögen (Assets) und die Verbindlichkeiten (Liabilities)
- Erfolgsrechnung:
Erfasst Aufwendungen, Erträge und den daraus resultierenden Gewinn oder Verlust
- Kapitalflussrechnung:
Enthält sämtliche Zahlungsmittelzuflüsse- und abflüsse im Unternehmen

Zweck der IFRS ist die Darstellung der Vermögens- und Ertragslage nach einheitlichen internationalen
Rechnungslegungsvorschriften.
Der IFRS gliedert sich in drei Teile
dem Framework, dies sind Ziele, Elemente und Grundprinzipien des IFRS
den Standards, dies sind Regelungen zum IFRS
der lnterpretation, dies ist die Umsetzung der Regelungen

Beim SST werden verschiede Risikoklassen analysiert bzw. getestet. Es existieren zwei Hauptklassen:
Standartmodelle und Szenarien. Szenarien sind Ereignisse die selten passieren, jedoch wenn Sie eintreten einen
grossen Schaden anrichten, wie bspw. Naturkatastrophen. Beide Hauptklassen werden zusammengeführt und es wird
darüber einen Bericht erfasst.

Finanzmarktrisiken
Kreditrisiken
Versicherungstechn ische Risiken
Strategische Risiken
Allgemeine Geschäftsrisiken
Reputationsrisiken
Operationelle Risiken

captive => gefangen oder gefesselt, ist ein firmeneigenes Versicherungsunternehmen, das dem Mutterunternehmen
zur Absicherung firmeneigener Versicherungsrisiken im Rahmen der Selbstversicherung dient.
Capitves unterliegen nicht den grundsätzlichen Regulierungen und Aufsichtsnormen von Versicherungsunternehmen,
da kein primäres Schutzbedürfnis des Versicherungsnehmers besteht.
Ziel ist es die Finanzflüsse des Unternehmens unter Nutzung des Risikoausgleichseffekts zu optimieren. lm Weiteren
spielen auch Steueraspekte eine grosse Rolle (Cayman lsland).

Als Erstversicherung bezeichnet man Versicherungsgeschäfte zwischen einer Versicherung und einer natürlichen
oder juristischen Person, die selbst keine Versicherung ist. Das Risiko wird durch ein fixes Entgeld (Prämie)
gegenüber dem Versicherer bezahlt. lm Gegenzug erhält er ein bedingtes Zahlungsverspechen.
Der Erstversicherer betreibt auch aktives Risikomanagement. Eine wichtige Form ist dabei die Rückversicherung. Der
Erstversicherer bezahlt seinerseits ein Entgeld (Prämie) an den Rückversicherer, der wiederum ein bedingtes
Zahlungsverspechen abgibt.

Sind Termingeschäfte, bei welchen der Preis u.a. von der Verfügbarkeit von anderen Gütern abhängt. Man
unterscheidet dabei zwischen Optionen und Future- / Forwardkontrakten.
Bei den Optionen unterscheidet man zwischen Call-Option (Kaufoption), man hat dort das Recht einen Gegenstand,
meist eine Aktie, zu vorab vereinbarten Konditionen zu kaufen. Bei der Put-Option (Verkaufsoption) hat man das
Recht, eine Aktie zu vorab festgelegten Konditionen zu verkaufen. Beide müssen auf eine bestimmte Laufzeit
festgelegt werden.
Bei den Future- und Fonruardkontrakten besteht eine feste Verpflichtung für Käufer und Verkäufer. Zu den bei
Vertragsabschluss festgelegten Konditionen (Preis, Laufzeit, Volumen) erfolgt ein Kauf oder Verkauf zu einem
fixierten zukünftigen Datum.

lm Rahmen der Risikomessung erfolgt eine Modellierung des Risikos durch Wahrscheinlichkeitsverteilungen.
Risikomessung ist ein Teil des Risikomanagementprozesses um festzustellen, welche Risiken für das Unternehmen
von zentraler Bedeutung sind. Beispiel zur Berechnung eines Risikos kann der Value at Risk-Ansatz sein
(Dichtefunktionsanalyse von Schäden). Diese Art der Risikomessung beruht jedoch auf der
Wahrscheinlichkeitsverteilung und kann daher von der Realität abweichen

ln der Risikobewertung muss einem riskanten, zukünftigen Risiko ein heutiger Preis zugeordnet werden.
Beim Ban¡vertmodell werden zukünftige Zahlungen diskontiert. Hierbei sollen zukünftige Zahlungen modelliert werden,
um danach aktuelle Gegenwartsprämien zu definieren. Dies geschieht mit Auf- oder Abzinsungsberechnungen.

Demographische Entwicklung, Überalterung der Gesellschaft, technologischer Fortschritt, Solidaritätsgedanke nimmt
ab, Veränderung des Kundenverhaltens; diese informieren sich z.B. immer mehr und besser über Versicherungen,
neue Märkte, Klimaveränderung

Kunde übernimmt immer mehr eine wichtige Rolle als Mit-Entwickler, Mit-Wertschöpfer, Mit-Arbeiter oder
Wettbewerber. lm C-Ansatz (Outside-ln Betrachtung) ist der Kunde mit seinen Bedürfnissen ein zentraler Punkt, der
Kunde wird in den Leistungsprozess miteinbezogen, Da es im C-Ansatz keinen einheitlichen Ablauf/Arbeitsprozess
gibt (eder Kunde ist anders), eignet sich dieser z.B. für anspruchsvolle Unternehmenskunden oder im Lebengeschäft.
ln Massengeschäften wie MF reicht teilweise der ,,veraltete" P-Ansatz, also ein auf nur das Produkt und die
Dienstleistung ausgerichteter Ansatz (lnside-out Betrachtung)