IAF Finanzberater - Säule 3a; Modul: Vorsorge

Vorzeitige Ausrichtung der Altersleistung

wenn Bezug ganze IV-Rente der 1. Säule und IV-Risiko nicht versichert ist

Einkauf BVG oder Transfer innerhalb Säule 3a

Aufnahme oder Wechsel selbstädige Erwerbstäigkeit

Endgültiges Verlassen der Schweiz

Finanzierung selbstbewohntes Wohneigentum

Detaillierte Erklärung

wenn Bezug ganze IV-Rente der 1. Säuleund IV-Risiko nicht versichert ist

- geht also nicht, wenn EUF-Rente mitversichert ist

Einkauf BVG oder Transfer innerhalb Säle 3a

- zuläsig fü Einkauf Beitragsjahre BVG (steuerneutral)

- NICHT zuläsig fü Rükzahlung WEF

-  Vorsorgeverhältnis muss komplett aufgelöst werden(kein Teiltransfer möglich)

--> Einverstädnis Ehegatte nicht notwendig

Aufnahme oder Wechsel selbständige Erwerbstätigkeit

- Bezug der Gelder muss innert 1 Jahr seit Aufnahme SE erfolgen

- Auflöung des ganzen Vorsorgeverhätnisses, kein Teilbezug

--> Einverstädnis Ehegatte notwendig

Endgütiges Verlassen der Schweiz

- keine Einschränkung im Rahmen des FreizügigkeitsabkommensCH/EU, da Säule 3a freiwillig ist

- d.h. das ganze Kapital kann bezogen werden

--> Einverstädnis Ehegatte notwendig

Finanzierung selbstbewohntes Wohneigentum

- Bezug unter dem Titel WEF mölich bis 5 Jahre vor ordentlichem
     Rentenalter AHV, danach handelt es sich um eine normale 
     Ausrichtung; d.h. Teilbezüge für WEF sind nur bis Alter 59/60 möglich !

- Bezug alle 5 Jahre mölich, gilt bei Ehepaaren fü jeden Ehegatten
      einzeln (Voraussetzung natürlich Miteigentümer)

 - keine Rükzahlung mölich / nöig (z.B. bei Verkauf der Immobilie)

     --> Einverstädnis Ehegatten notwendig

Normale Ausrichtung der Altersleistung

frühestens 5 Jahre vor dem ordentlichen Rentenalter AHV

fällig per ordentlichem Rentenalter AHV

sofern erwerbstätig spätestens 5 Jahre nach oRAHV

Detaillierte Erklärungen:

• frühestens 5 Jahre vor dem ordentlichen Rentenalter AHV
  ohne speziellen Grund möglich
• fällig per ordentlichem Rentenalter AHV
  per Geburtsdatum muss ausbezahlt werden
• sofern erwerbstätig spätestens 5 Jahre nach oRAHV
  bei Beendigung Erwerbstätigkeit werden alle noch bestehenden Säulen 3a sofort fällig

Keine Teilbezüge möglich, es muss jeweils das ganze Konto / die ganze Police aufgelöst werden !

Erlebensfall

Vorsorgenehmer

Todesfall

1. Ehegatte /eingetragene PartnerIn

2. direkte Nachkommen sowie natürliche Personen mit erheblicher Unterstützung oder 5-jährige Lebensgemeinschaft mit Verstorbenem oder Unterhaltspflicht für gemeinsame Kinder

3. Eltern

4. Geschwister

5. übrige Erben

Prinzip: Kaskadenordnung (The Winner takes it all)

Vorsorgenehmer kann eine oder mehrere der obigen Personen als Begünstigte bestimmen und deren Ansprüche näher bezeichnen.

BVG-Versicherte:

Stand 2015!

max. CHF 6‘768.- („kleine Säule 3a")

(= 8 % des oberen Grenzbetrages BVG Art. 8, Absatz 1)

Nicht-BVG-Versicherte:

max. 20 % des AHV-Lohnes („grosse Säule 3a")

begrenzt auf CHF 33’840.-

(= 40 % des oberen Grenzbetrages BVG Art. 8, Absatz 1)

• Mitarbeitende Ehegatten
  nur mit AHV-pflichtigem Einkommen
   
• SE mit Nebenverdienst als AN
  nur „kleiner Abzug" zulässig, jedoch Freistellung von BVG-Pflicht möglich
   
• IV-Bezüger mit AHV-pflichtigem Resterwerb zulässig
   
• Quellensteuerpflichtige
  zulässig, Steuern müssen zurückgefordert werden
   
• Grenzgänger mit Arbeitgeber in der Schweiz
  zulässig, ungeachtet der steuerlichen Auswirkungen im Heimatland
   
• Beendigung Erwerbstäigkeit
  Einzahlungen vor Beendigung in vollem Umfang zulässig,
  nach Beendigung keine Einzahlungen mehr zulässig

• in der Schweiz steuerpflichtige Erwerbstätige
• Arbeitnehmer und Selbständige
• mit einem AHV-pflichtigen Einkommen
• bis Alter 64/65
• bis max. Alter 69/70, sofern erwerbstätig