Berufliche Vorsorge Teil 1 (25.4.16)

Das sind Pensionskassen die von Versicherungen und Banken angeboten werden, der sich unterschiedliche Betriebe anschliessen können.

Das sind Pensionskassen die von einem Berufsverband oder Verein für ihre Mitgliederbetriebe angeboten werden.

• Stiftung
• Geniossenschaft
• oder Einrichtung des öffentlichen Rechts

1. Wer is der Risikoträger?
2. Wie ist der Aufbau der Kasse?
3. Welches Finanzierungsmodell wird angeboten?

autonome Kasse

Diese deckt die Risiken Alter Tod und Invalidität vollumfänglich selber ab.

Halb oder teilautonome Kasse

Hier wird ein Teil der Riskien über eine Versicherungsgesellschaft abgedeckt i.d.R. Tod und Invalidität. Das Risiko Alter wird nach wie vor selber abgewickelt.

Vollversicherte Kasse

Diese deckt alle Risiken über eine kolektive Lebensversicherung ab.

Umhüllende Kasse

Diese Kasse bietet nicht nur das BVG Obligatorium an, sondern verbesserte, überobligatorische Leistungen.

Gesplittete Kasse

Hier wird eine PEnsionskasse aufgeteilt in

• eine BVG Kasse die nur das gesetzliche Minimum erfüllt, sowie
• in eine zweite Kasse, in der die überobligatorischen Leistungen angeboten werden. --> Man nennt diese zweite Kasse auch Kaderversicherung

Beitragsprimatkasse

in diesem richtet sich die Leistung nach der Höhe der geleisteten Beiträge.

Leistungsprimatkasse

Im Leistungsprimat werden zuerst die Leistungen in Prozent des letzten versicherten Lohns festgelegt.

Ja sie sind verpflichtet, haben aber die freie Wahl wo und bei welcher.

Die Arbeitnehmer haben ein Recht auf ein Mitspracherecht und eine Arbeitnehmervertretung im Stiftungsrat.

Beide unterstehen der Aufsicht der Oberaufsichtskommission.

Von den Arbeitnehmer und Arbeitgeberverbänden

verschiedenene Aufgaben im Bereich der Leistungsversicherung und der Koordination, Bsp.

• Ausrichten von Zuschüssen an Pensionskassen mit einer ungünstigen Alterstruktur
• Sicherstellen der esetzlichen Leistungen von zahlungsunfähig gewordenen Pensionskassen.
• Führen der Zentralstelle 2. Säule für vergessene Vorsorgegelder
• Verbindungsstelle zu Mitgliedsstaaten EU/EFTA

 Hat die Funktion einer Vorsorgeeinrichtung, und nimmt folgende Aufgaben wahr:

• verwalten von vergessenen Vorsorgegeldern
• Durchführen des BVG Obligatorium von arbeitslosen Personen
• Durchführen des BVG Obligatoriums

• Regulärer Anschluss von Betrieben
• Zwangsanschluss von Betrieben
• Freiwillige Versicherung von Einzelpersonen
• Erbringen von gesetzlichen Leistungen, die anfallen, bevor ein Arbeitgeber den BVG Anschluss realisiert hat.

sie finanzieren sich selber.

Angemessenheit  - ein Vorsorgeplan gilt als angemessen wenn die reglementarischen

• Sparbeiträge: für das Alter maximal 25% aller versicherten AHV-pflichtigen Löhne betragen oder
• Altersleistungen: 70% des letzten AHV-pflichtigen Lohns vor der Pensionierung nicht übersteigen.
• bei versicherten Löhnen über dem oberen Grenzbetrag von 84'600 (Überobligatorium) dürfen die BVG-Leistungen zusammen mit der AHV maximal 85% des letzten AHV-Pflichtigen Lohns betragen

Vorzeitiger Altersrücktritt

• Wird eine Frühpensionierung durch zusätzliche Beiträge vorfinanziert, dürfen die Leistungen bei Verzicht auf die Frühpensionierung die regulären Leistungen um maximal 5% übersteigen.

Kollektivität

Eine PK kann verschiedene Gruppen (Kollektiv) von Versicherten bilden, welche nach verschiedenen objektiven Kriterien definiert sein müssen: Bsp.

• Alter
• Funktion
• Anzahl Dienstjahre

Gleichbehandlung

die reglementarischen BEdingungen müssen für alle Versicherten eines Kollektivs gleichermassen gelten.

Planmässigkeit

Die PK muss sämtliche B>ereiche ihrer Vorsorgepläne

Versicherungsprinzip

Mind. 6% aller Beiträge aller Beiträge müssen für die Leistungen bei Invalidität und Todesfall vorgesehen sein.

Mindestalter für den Altersrücktritt

darf frühstens auf 58 Jahre festgelegt werden

• Arbeitnehmende

in einem mehr als 3 Monate dauernden befristeten oder unbefristeten Arbeitsverhältnis, die jährl. mind 21'150.- CHF (Eintrittschwelle)

• Arbeitslose

solange sie Taggelder der Arbeitslosenversicherung beziehen. Diese Personen sind über die Auffangeinrichtung im BVG versichert.

ab dem 1. Januar in dem Jahr wo man 18 wird.

bis zur Pensionierung (Frau 64, Mann 65)

1.Januar des Jahres wo man 18 wird bis 31.Dezember des Jahres wo man 24 ist ist man versichert für Tod und Invalidität.

ab dem 1. Januar kommt noch das Risiko Alter dazu (Beiträge für Alterssparen)

  Für Tod und Invalidität

am Tag an dem man seine Arbeit antritt, wer sich auf dem Arbeitsweg befindet ist also bereits im BVG versichert:

Die Versicherungspflicht endet bei:

• Entstehung des Anspruchs auf Altersleistungen
• Tod
• Anspruch auf eine volle Invalidenrente
• Auflösung des Arbeitsverhältnisses
• Beendigung des Anspruchs auf Arbeitslosentaggelder
• Unterschreiten des Mindestlohnes (Eintrittsschwelle BVG 21'150.-)

1 Monat

Varante 1 -- Weiterversichern des bisherigen Verdienstes  BVG 33a

d.h. wenn jemand ab dem 58 Alter sein Arbeitspensum vor Erreichen des reglementarisch festgelegten Rentenalter, um maximal 50% reduziert und dadurch weniger verdient, kann den vorherigen Verdienst weiter versichern .

Variante 2 -- Weiterversicherung nach dem Erreichen des Rücktrittsalters BVG 33b

d.h. Wer nach dem reglementarisch vorgesehenen Pensionsalter weiterarbeitet, kann auf den Bezug von Altersleistung verzichten und diese dis zum 70 Altershjahr aufschieben. Das Alterskapital wird in der Zeit weiterverzinst

• Nichterwerbstätige
• Personen die mind. 70% invalid sind
• AN mit einem Lohn unter dem BVG MIndestjahreslohn 21'150.-
• AN ohne beitragspflichtigen AG (ANobAG)
• AN mit einem befristeten Arbeitsvertrag unter 3 Monaten
• AN im Nebenerwerb, wenn sie bereits einem Haupterwerb nachgehn.
• Familienangehörige in einem landwirtschaftlichen Betrieb
• Selbständige

Arbeitnehmende und Selbständigerwerbende die dem BVG nicht unterstellt sind.

• bei der Pensionskasse ihres Personals
• bei der Vorsorgeeinrichtung ihres Branchenverbands
• Auffangeinrichtung

Das die PK gewisse Leistungen einschränkt oder gar nicht erst erbracht werden.

• AN ohne beitragspflichtigen AG (ANobAG)
• Personen die auch ihren NEbenerweb versichern wollen
• Personen mit wechselnden befristeten ANstellungen unter 3 Monaten
• Familienangehörige in einem Landwirtschaftsbetrieb

Nein ist er nicht weil er ja nur auf das erforderliche Mindesteinkommen von 21'150.- kommt wenn er alle Einkommen zusammenzählt. Deshalb muss er selber aktiv werden um sich freiwillig dem BVG anzuschliessen.

zwei Möglichkeiten:

- Anschluss an die Auffangeinrichtung

- Bei der PK eines AG's sich anschliessen

Ja sie sind verpflichtet sich anteilsmässig zu beteiligen.

1. Aufgabe der Erwerbstätigkeit
2. Unterschreitung des BVG Minimum (Eintrittsschwelle 21'150.-)
3. Arbeitslosigkeit

Nein, wenn jemand arbeitslos ist und Taggeld bezieht ist er nur für Invalidität und Tod versichert, für das Alter wird nicht mehr gespart.

• unmittelbar nach dem Ausscheiden sofort bei der Auffangeinrichtung anzumelden, oder
• sich bei der bisherigen Vorsorgeversicherung weiterversichern, sofern es das Reglement zulässt.

Vom versicherten Lohn.