EBWL

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Ziele:                                                                    Maximierung des Werts eines Portf. von Geschäftsfeldern,                                               Balancierung von Geschäften/Programmen,                         Grundlage für Konzernunternehmen Ressourcenallokation,  Verbindliche Kriterien für Investitions- und Budgetplanung

Methoden: 

Scoring-Modelle: Festlegung eines Sets von Kriterien, Scoring der Geschäfte/Projekte anhand der Kriterien, Festlegung der Rangfolge der Geschäfte mittels Scoring 

Finanzwirtsch. Bewertungsverfahren: Berechnung des Werts der einzelnen Aeschäfte (NVP etc), Ermittlung der Rangordnung des ökonomischen/finanziellen Wertes

Nur scheinbar objektiv! 

Bereits Auswahl des portfolios ist entscheidend für Grundrichtung

Auswahl, Festlegung der Kriterien ist entscheidend

Gewichtungsfaktoren müssen festgelegt werden

... 

PORTFOLIOMETHODEN SIND NUR DANN GUT, WENN SIE ZUR KONVERGENZ VON ENTSCHEIDUNGEN UND ZU EINVERNEHMLICHEN BEURTEILUNGEN FÜHREN!

Allg. Charakteristika:

1. Zukunftsbezogenheit

2. Ordnung

3. Informationsverarbeitung

4. Prozess

Ergebnisse/ Zweck:

Plan oder Planungssystem, das mehrere Einzelpläme in systematischer Weise verbindet. Hauptziel ist ein Beitrag zur Zielerreichung und damit zu Unterstützung der gesamtbetrieblichen Führung

1. Planungsobjekt (sachlicher Gegenstand, zeitl. Reichweite, hierarchisch) WAS?

2. Planungssubjekt (Kompetenzumfang, Partizipationsgrad, organisatorische Einheit/ Einordnung) WER? 

3. Generalisierung (methodische Merkmale ->Elastizität, Standardisierung, Dokumentation) WIE?

Was wird geplant? 

Z.B. Differenziert nach Funktionsbereichen

-Beschaffungsplanung

-Fertigungsplanung

-Finanzplanung

-etc.

Z.B. Differenziert nach Region oder Ländermärkten

-Absatzplanung Deutschland

-Absatzplanung Frankreich

-etc.

Für wie lange UND für welchen Geltungsbereich wird geplant?

Langfristplanung (vgl. Strategischer Horizont)

Mittelfristige Planung (vgl. Taktischer Horizont)

Kurzfristige Planung (vgl. Operativer Horizont)

Zwei Extremformen: 

1. Zentralisation: Planungs- und Entscheidungskompetenzen werden vollständig von der Plsnungsinstanz selbst wahrgenommen

2. Delegation bzw Dezentralisation: Kompetenzen werden nachgeladenen Stellen/ Stäben übertragen

Planung: Prozesscharakter 

-durchläuft verschiedene Phasen (Prozessschritte)

-zyklischer Charakter (wiederkehrender Prozess)

Zielbildung

Problemanalyse

Alternativenbildung

Prognose und Bewertung

Entscheidung

Umsetzung

Kontrolle

Abweichungsanalyse

Ausgangspunkt des Planungs- und Kontrollzyklus

- Ziele finden und hinsichtlich Inhalt, Zeitbezug etc. präzisieren und ordnen

- Entwicklung eines Zielsystems

- Ordnung der Einzelziele des Zielsystems nach Präferenzen (Prioritäten, Gewichtungen) und definitionslogisch festgelegten oder empirisch-kausal ermittelten Instrumentalbeziehungen (Mittel-Zweck-Beziehungen

- Vorprägung der Zielbildung durch Wahl einer strat. Stoßrichtung

BSP: Ziel Umsatzsteigerung um 10 % auf 2 Mio €

- Ermittlung der Problemlücke zwischen erwarteten Entwicklungen und den Zielvorstellungen

- Identifizierung wichtiger Ursachen und Einflussgrößen auf solche Lücken

BSP: Problem: aktuelles Umsatzwachstum betrug nur 5 %

- Maßnahmen und Problemlösungen finden und zu Entscheidungspaketen zusammenstellen

- Wichtig: Die einzelnen Alternativen müssen unabhängig voneinander realisierbar sein

- Methodenspektrum: Kreativtechniken für die Suche, systematisierend-strukturierende Ansätze für die Ausarbeitung

BSP: Alternativen: 1. Erhöhung der Werbeausgaben

2. Preissenkung

Ergebnisse der einzelnen Alternativen prognostizieren und Zielwirkung bewerten

Prognosen: begründete Aussagen über künftiges Auftreten von Ereignissen

Externe Lage- und Entwicklungsprognosen: z.B. Prognose über die Entwicklng am Absatzmarkt von Tariflöhnen und Steuersätzen

Wirkunsprognosen: Konsequenzen betriebl. Maßnahmen, z.B. Preissenkungen auf den Absatz

Prognosetechniken: 

- einfache, strukturierte Expertenurteile

- kausale Ansätze aufgrund von Ursache-Wirkung-Beziehungen 

- Trendanalysen (gleitende Durchschnitte, Trendregressionen)

- Indikatorprognosen (Hochrechnungen etc.)

BSP: 1. Mehr Werbung = 7,5% Wachstum mit Gewinn

2. Preissenkung = 12,5% Wachstum mit Verlust

- Entscheidung hängt mit Prognosen und Bewertungen eng zusammen

-Enger Zusammenhang, vor allem wenn eine Entscheidungsregel besteht und wenn die Planung durch die UFÜ selbst erfolgt

- Entscheidung hebt sich ab, wenn andere Planungsinstanzen beauftragt werden

- Entscheidung schließt Planung mit dem eigentlichen Plan ab.

- soweit dies anderen, nachgeordneten betrieblichen Bereichen übertragen wird, stellen sich Steuerungs- und Durchsetzungsprobleme

- Information der Beauftragten über den Plan, Ausarbeitung der Pläne in detaillierte konkretisierte Vorgaben

- Veranlassung der Maßnahmen

- Gegenübrerstellung von Plan- und Vergleichsgrößen

- Plangrößen: Prognose (Wird) und Vorgabegrößen (Soll)

- Vergleichsgrößen: Ist-Größen (Soll-Ist-Vergleich = Ergebnisskontrolle) oder Wird-Größen (Soll-Wird-Vergleich = Planfortschrittskontrolle)

- Wichtig: zeitnahe und zukunftorientierte Kontrollformen, die eine Reaktion auf festgestellte und drohende Missstände erlauben

Große komplexe Planungsprobleme: Berücksichtigung aller Aspekte einer simultanen Planung unmöglich

Lösung: Zerlegung in Teilprobleme

-> Veränderung der Problemstruktur, aber Führungsprobleme entstehen

Wichtiges Kriterium für das Herausgreifen und Überträgen von Teilproblemen: Interdependenzen

Sachliche: Wechselwirkungen hinsichtlich Ziele, Mittel, Risiken, Zeit der versch. Pläne 

Personelle: Planungsbeteiligte mit unterschiedlichen Zielen und Informationen

Planungsstufen: 

-strategische

-taktische

-operative 

Plangrößen:

-Ziele -> Zielsystem

-Maßnahmen -> Maßnahmensystem

-Ressourcen -> Ressourcensystem

-Pläne der versch. hierarchischen Stufen sind aufeinander abzustimmen

-Horizontale Abstimmung innerhalb der Planungsstufe

-Vertikale Abstimmung über versch. Stufen hinweg

-> 1. Deduktiv oder retrograd oder Top Down

-> 2. Induktive oder Bottom-Up

Deduktion: Schlussfolgerung von gegebenen Prämissen auf die logisch zwingenden Konsequenzen.

Idee: Visionen und Strategien -> Was wollen wir tun? 

Realisationsmöglichkeiten: schwierig zu bestimmen

Motivation: abhängig von Art der Vorgaben

Koordinationsbedarf: vorab vielfach nicht erkennbar

Kommunikationsbedarf: grundsätzlich gering, abhängig von Akzeptanz 

Induktion: Folgern vom Speziellen auf das Allgemeine

Idee: Primat des Möglichen -> was können wir tun?

Realisationsmöglichkeiten: Planung und Umsetzung in einer Hand

Motivation: abhängig vom Umgang mit Ideen 

Koordinationsbedarf: an bekannten Problemen und Lösungen orientiert 

Kommunikationsbedarf: Hoch für Plankoordination und Rückkopplungen 

Auftritt zeitlicher Wechselwirkungen: Pläne wirken über Planungszeitraum hinaus oder es gibt Teilpläne für mehrere Perioden

Diese zeitlichen Wechselwirkungen müssen berücksichtigt und es muss mit Unsicherheiten gerechnet werden.

Zwei prinzipielle Lösungen:

1. starre Planung

2. Flexible Planung

Feste Vorgabe eines Plans für den ges. Planungszeitraum, der für alle Umweltentwicklungen gilt

Vorteil: einfach kommunizierbar und stabilisiert Verhaltensweisen

Nachteil: hoher Informationsbedarf für Festlegung der Planvorgaben über alle Perioden, Reaktion auf abweichende Umweltentwicklungen 

bei Planabweichung: Puffer

Pläne: zukünftige Entwicklungen in zeitlicher Differenzierung, Unterteilung in untersch große Zeiträume

Innerhalb des Planungshorizonts meist kürzerfristige Planungen (Monats-, Quartalsplanung)

auch saisonale Planungen

Zeitraum bis zum Planungshorizont: mehrere Einzelperioden mit aneinandergereihten Teilplänen

SCHACHTELUNG der Pläne! 

- Flexible und zeitlich differenzierte Planung

- Vermeidung der Nachteile der starren Planung

- mehrstufige Planungssysteme mit mind. zwei Planungsebenen, die...

... unterschiedlich detailliert arbeiten und

... nach dem Prinzip der Schachtelung verknüpft sind

... die sich weit überlappen

... in eigenem Rhythmus fortgeschrieben werden

->>> anpassungsfähiges System zusammenhängender Teilpläne

-Abstimmung der Quartals- und der Jahrespläne, denn...

... Zum Jahresende werden Quartalspläne für das nächste Jahr und Jahrespläne für den Zeitraum der Grobplanung aufgestellt

... Es gibt neue Informationen im Laufe des Jahres, abweichende Prognosen 

... Einbringung aktueller Informationen in Quartalspläne (Überarbeitung) -> Abweichung vom ursprünglichen Jahresplan.

- Kombination der Prinzipien der Plananpassung und Planantizipation (vermeiden der Nachteile der starren Planung) 

Dynamische Optimierung

Entscheidungsbaumverfahren

Netzpläne

-mehrstufiges Planungsproblem zerlegt in mehrere einstufige Probleme 

-z.B. Bei Transportplanung:

1. gesamter Transportweg besteht aus Teilstrecken (sequentielles Problem) 

2. Wahl einer Teilstrecke -> bestimmter Ort (Zustand)

3. Ausganspunkt für nächsten Teilweg (Bestimmung des besten nächsten Weges) 

Anwendung: 

1. Schritt: Lösung der Teilprobleme

2. Schritt: Lösung des Gesamtproblems

Reduktion der Komplexität von zu großen und unübersichtlichen Entscheidungsbäumen mit hohem Rechnungsaufwand!

Lösung: Branche-and-Bound-Techniken 

-> Verzicht auf Berücksichtigung aller denkbarer Lösungen

-> Prinzip: Verfolge eine mögliche Entscheidungssequent nicht weiter, wenn es offensichtlich bereits bessere gibt!! 

Definition: Netzpläne = grafische Darstellung der Projektvorgänge und der zwischen den Vorgängen definierten Anordnungsbeziehungen durch einen gerichteten Graphen bestehend aus Knoten und Pfeilen

Anwendungsfälle: 

-Bauprojekte, komplexe und F&E-Projekte, umfangreiche Wartungs- und Umrüstmaßnahmen

Vorwärtsrechnung: FAT(J) = max. (FET(I)) 

und FET(J) = FAT (J) + D(J)

Rüchwärtsrechnung: SET(I) = min. SAT(J) 

und SAT(I) = SET(I) - D(I)

Pufferzeiten: GP(J) = SAT(J) - FAT(J) = SET(J) - FET(J)

Kritischer Pfad:

SAT(J) = FAT(J) oder SET(J) = FET(J) 

GP(J) = 0 

Primär: Land- und Forstwirtschaft

Sekundär: Rohstoffgewinnung, Versorgung, produzierendes Gewerbe, Industrie und Handwerk

Tertiär: Dienstleistungen sowie Staat, private Haushalte und private Organisationen ohne Erwerbszweck

Ein bestimmtes Ergebnis mit einem minimalen Mitteleinsatz erreichen

Sparsamkeitsgrad= Soll/Ist (-Einsatz,-Aufwand,-Kosten)

Werte zwischen 0 und 1 

Werte nahe 0: geringen , Werte nahe 1: hohen Sparsamkeitsgrad