Compliance

Ist die Gesamtheit der gewaltlos verübten Delikte, die mit einem hohen Mass an Fachwissen durch illegales Ausnützen des im Wirtschaftsleben notwendigen Vertrauens begangen werden.

Die Delikte ereigenen sich auf dem Gebiet des kaufmännischen, geschäftlichen und wirtschaftlichen Verkehrs.

Der integritätbezogene Ansatz ist offener und geht weiter, er ist proaktiv und von Werten geprägt.

Das Wort integrität bedeutet:  Redlichkeit, Unversehrtheit und Unbescholtenheit.

Ist im Sinne einer positiven Zielsetzung als grundsätzliche Voraussetzung guter Unternehmungsführung erwartet. Sie bedingt, dass  das Erfolgsstreben von seiner Legitimierbarkeit  abhängig gemacht wird und dass beispielsweise Anreizsysteme so ausgeschaltet werden müssen, dass sie korrektes Verhalten nicht gefährden.

Ehrlichkeit ist sinnlos und bringt nichts

Wer es geschafft hat , kann demnach nicht ehrlich sein.

Gesetze Verordnungen, Reglemente, Rundschreiben und Standesregeln sowie allgemein anerkannte anerkennungswürdige Geschäftsgrundsätze müssen von der Unternehmung, Management, Mitarbeiter eingehalten werden.

Ethische Standards wie Ehrlichkeit, Fairness, Transparenz, Anstand und Vertrauen sollen das Verhältnis zum Kunden und zu den weiteren Stakeholdern auszeichnen.

Als Stakeholder bezeichnet man alle Personengruppen, die von der unternehmerischen Tätigkeit betroffen sind und die Ihrerseit Ansprüche gegenüber der Unternehmung geltend machen.

Es ist eine Gesamtheit von Normen, Wertvorstellungen und Denkhaltungen, die  das Verhalten der Mitarbeitenden aller Stufen eines Unternehmen prägen.

Zu dieser Kultur gehört , dass die Schutz und Kontrollmassnahmen im Rahmen von Compliance als verbindlich und als wertschöpfend anerkannt werden.

Erfüllt das Führungspersonal seine Vorbildfunktion. Wir vorgelebt, was von anderen erwartet wird.

Ist die Strategie klar kommuniziert?

Kommuniziert das Management seine Erwartungen an die Unternehmungskultur.

Sind Informationen und Ausbildungen des Personals hilfreich für die richtige Entscheidungen im vorgenannten Sinne.

Unterstützen die Anreizsysteme gutes Verhalten.

Es ist eine unübertragbare und unentsiehbare Aufgabe des Verwaltungsrates.

Art. 716a Abs 1 Ziff.5 Or

Die Leitung der Gesellschaft (Oberleitung) und das erteilen der dabei nötigen Weisungen.

die angemessene Organisation

die Ernennung, Abberufung und Beaufsichtigung der mit der Geschäftsführung betrauten Person.

Die Direktunterstellung unter die Geschäftsleitung bez.Geschäftsführung.

Die divisionale Ausrichtung

Zuordung zu anderen internen Funktionen wie insbesondere Legal oder Risk Management.

Es muss der ungehinderte Zugang der Compliance Funktion zur Geschäftsführung sichergestellt werden.

Ein uneingeschränktes Auskunfts, Zugangs und Einsichtsrecht bildet die Bedingung für die Erfüllung des Auftrags von Compliance.

Die Compliance-Funktion soll unabhängig sein und über ausreichend Ressourcen verfügen.

Klare Verantwortlichkeiten und Kompetenzen. Formelle Regelung niedergelegt.

Weisungsfreiheit, organisatorisch unabhängig, Zentral ist die innere Unabhängigkeit, finanzielle Unabhängigkeit

Identifikation

Messung

Bewertung und Beurteilung

Kontrollen der Risiken

Kontrollumfeld, Risikobeurteilung, Kontrollaktivitäten, Ueberwachung, Informationen und Kommunikation.

Integrität und ethische Werte und Reflexion

Bedeutung des Verwaltungsrates

Philosophie, Arbeit und Auftritt der Geschäftsleitung

Organisation und Weisungswesen

Anreizsystem

im Gespräch mit den Mitarbeiter immer wieder auf die Bedeutung von Regeln und von deren Einhaltung hingewiesen wird.

Regeln haben Vorrang vor Erreichen von Geschäftsergebnissen

In Fällen von Verstössen werden Untersuchungen veranlasst und angemessene disziplinarische  Massnahmen ergriffen werden.

Kommunikation nach aussen, Datenschutz, Geschäftsgeheimnisse, Umgang mit Akten/Dokumenten, Internet E-Mail,Reklamationen,

internes Kontrollsystem

Unternehmensinterne angeordnete  Vorgänge, Methoden, Massnahmen

erkennen

bewerten

bewältigen

überwachen

Ablaufkontrollen

Ergebniskontrollen

Verhaltensüberprüfungen

Aktivitätskontrollen

Physische Kontrollen

überprüfung und Einhaltung von Limiten

überprüfung der Einhaltung von Kompetenzen und Autorisationen.

Effizienz

Compliance

Transparenz

Schutzfunktion

Buchführung

Reporting

Ist die Gefahr von Verlusten, dei eintreten in der Folge der Unangemessenheit oder des Versagens von

internen Verfahren

Menschen

Systemen oder externe Ereignisse

Sie ist an zwei Voraussetzungen gebunden:

Die Straftat ist in einem Unternehmen in Ausübung geschäftliche Verrichtung im Rahmen des Unternehmenszweck begangen worden.

Die Straftat kann wegen mangelhafter Organisation  des Unternehmens keiner natürlichen Person zugerechnet werden.

ist auf bestimmte Delikte beschränkt. Das Unternehmen wird unabhängig von der Strafbarkeit natürlichen Personen  bestraft wenn ihm vorgeworfen wird, nicht alle erforderlichen und zumutbaren organisatorischen Vorkehrungen getroffen zu haben.

Wie ist unser Geschäftsumfeld ausgestaltet?

Wie sieht unsere Auftragsstruktur aus (Grösse,Projekte)?

Welche geschäftlichen Aktivitäten und Verbindungen bergen das Risiko einer möglichen Tatbegehung?

Welche Revisionsbeanstandungen blieben unbeachtet?

Verhalten der Führungskräft, Bewertung der Kontrolleffektivität. Risiken für die einzelnen Geschäftsfelder.

bis zu 5 Mio.

objektiv

Gefährdung/Verletzung Rechtsgut nicht verhindert/ individuelle Verpflichtung(Arbeitsvertrag

tatsächliche Handlungsmöglichkeit, erwartete und zumutbare Handlung hätte mit an Sicherheit grenzen der Wahrscheinlichkeit Erfolg verhindert.

subjektiv

Wille , untätig zu sein, Kenntnis der objektiven Umstände, Bewusstsein der Handlungsmöglichkeiten

Verständnis des Risiko von Verstössen gegen Vorschriften, Standards, daraus rechtliche und regulatorische Sanktionen, finanzielle Verluste und Reputationsschäden.

Rechtsrisiken, Reputationsrisiken, Folgen von operationellen Risiken.

Compliance als Moment des Risk Management

Reputation und Unschuldvermutung

Reputation der verantwortlichen Personen

Reputation des Unternehmens

Reputation als Erwartungsschutz

Reputation und Vertrauen

Je einflussreicher die Stellung im Unternehmen, je grösser der Entscheidungsspielraum, desto eher werden die  betreffenden Personen als sogenannte Gewährsträger erfasst.

seinen Charakter

seine Entscheidungen

die Folgen

Finanzgruppen, Finanzkonglomerate, Börsen und börsenähnliche Einrichtungen, Effektenhändler, Finanzintermediäre

Versicherungsunternehmen, Versicherungsgruppen, Versicherungskonglomerate,Revisoren und Revisionsunternehmen, Bewilligungsträger nach Kollektivanlagengesetz.