Compliance
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Kartei Details
| Karten | 15 |
|---|---|
| Sprache | Deutsch |
| Kategorie | Allgemeinbildung |
| Stufe | Universität |
| Erstellt / Aktualisiert | 16.11.2015 / 28.11.2021 |
| Weblink |
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Was versteht man unter Compliance?
- Einhaltung sämtlicher für das Unternehmen relevanten gesetzlichen Pflichten, Vorschriften und Regeln
- Einhaltung von ehtischen und moralischen Grundsätzen
- Einhalten von Vorgaben und Zielen durch die Konzern- bzw. Unternehmensspitze
- Fachliche Kompetenz und persönliche Verantwortung im Umgang mit externen und internen Regelungen und Vorgaben der Gesellschafter
Wessen Aufgabe ist Compliance?
Primär ist sie Aufgabe der GF. Mitverantwortung übernehmen:
Compliance Abteilung, Rechtsabteilung, Controlliing, Interne Revision, Datenschutzabteilung, HR, IT
Welches sind die relevanten Rechtgebiete und Kernrisiken im Compliance?
Produkthaftung, Exportrecht, Datenschutz, Umweltschutz, Arbeitsrecht, Erkennen von Korruptionsrisiken, Steuerrecht und Kapitalmarktrecht
Welche Elemente umfasst Corporate Governance?
1. Risikoanalyse - Identifizierung des Risikopotenzials + Etablierung von Präventionsmßnahmen
2. Self-Commitment der Unternehmensführung - Vorbildcharakter des Managements
3. Bekanntmachung der Compliance-Richtlinien - klare Kommunikation + Trainingsmaßnahmen
Welche möglichen Ebenen gibt es in einer Compliance Organisation?
1. Chief Compliance Officer (CCO), in vielen Unternehmen mit Vorstandsrang
2. Compliance-Verantwortlicher in der Rechtsabteilung und in den einzelnen Bereichen
3. Hotline zur annahme anonymer Anzeigen
4. Interne revision
5. Unabhängige Kontrollgremien
Welche Definitionsansätze für Korruption gibt es?
- Ökonomischer Ansatz: Tauschprozess zur eigenen Nutzenmaximierung auf einem illegealen Markt
- Soziologischer Ansatz: Unmoralischer Tausch, von den Erwartungen abweichendes Verhalten, Verletzung von Normen
- Politikwissenschaftlicher Ansatz: abweichendes Verhalten von Pflichten in einer öffentlichen Rolle für finanzielle oder Statusgewinne
- Verständnis Transparency International: heimlicher Missbrauch anvertrauter Macht zum privaten Nutzen und Vorteil
Welche Gliederungsmöglichkeiten gibt es für Korruption?
- strukturelle vs. situative
- hochschwellige vs. niederschwellige
- aktive vs. passive
- marktliche vs. nicht-marktliche
Welche typischen Felder von Korruption gibt es?
1. Auftragsvergabe
2. Gewinnmaximierung
3. Auflagenkorruption
4. Aufenthalt
5. Grenzkontrolle
6. Genehmigung
Welche potenziellen Ursachen für Korruption gibt es?
- Nehmer (Korrumpierter): Materielle und immatereielle, organisationsbezogene Motive
- Geber (Korrumpierender): (Im)Matereielle Motive, Verbesserung des Informationsstands, mangelnde Kontrolle, Tolerierung von Korruption
Welche Folgen kann Korruption für Unternehmen haben?
- Strafverfolgung und -zahlungen
-Reputationsschädigung, exponentiell hohe Kosten zum Wideraufbau des Image
- Ausschluss von öffentlichen Ausschreibungenund Subventionen
- Erpressbarkeit
- Gefährdung des gesamten Unternehmens
Welche Möglichketien zur Korruptionsbekämpfung gibt es?
- Anti-Korruptionsabteilung und Ansprechpartner für Korruption
- Mehr-Augen-Prinzip
- Regelung für Geschenke, Spenden und Sponsoring
- Ethische Unternehmensleibilder
- Transparenz in allen sensiblen Geschäftsbereichen
- Job-Rotation
- reg, Berichterstattung
- Stichprobenkontrolle
Was versteht man unser Whistelblowing?
Ein whistleblower schlägt Alarm oder weist auf Missstände hin, die ihm innerhalb seines Arbeitsumfeldes bekannt werden.
Welche Vorraussetzungen gibt es für Whistleblowing?
- illegale, unmoralische oder unethische Aktivitäten, die sich in einer Organisation ereignen
- Offenlegung durch ein Mitglied der Organisation ggü. einer Person/ Stelle, die die fragliche Aktivität beeinflussen kann
Welches sind die fünf Whistleblowing Phasen?
1. Auftreten eines triggering event (illegales, unmoralisches, unethisches Ereignis)
2. Entscheidungsfindung/ Bewertung durch den Whistleblower (Loyalität, Aktion, Schweigen, Abwanderung, Widerspurch)
3. Whistelblowing / Aktion (intern vs. extern, offen vs. anonym)
4. Reaktion (Lob/ Belohnung vs. Vergeltung)
5. Prozessende oder -neubeginn/ Evaluation (Entscheidung des Whistleblowers)
Welche Gesamtwirtschaftlichen Folgen hat Korruption?
1. Wohlstandsverlust
2. Steuereinnahmeverlust
3. Investorenverlust
4. Überhöhte Preise
5. Vertrauensverlust
6. Transparenzverlust
