Auslandssgeschäft

• = Tausch von 2 Währungen
  • zu einem am Abschlusstag festgelegten Kurs
  • mit einem in der Zukunft (mind. 3 Arbeitstage nach dem Abschlusstag) liegenden Fälligkeitstag/Erfüllungstermin
• ist (verbindliches) Fixgeschäft
  • muss am Fälligkeitstag unabhängig von aktuellen Kursentwicklung zu dem am Abschlusstag vereinbarten Kurs erfüllt werden
• Terminkurs
  • errechnet sich aus
    • aktuellen Kassakurs
    • Zinsdifferenz der betroffenen Währungen
    • Laufzeit des Termingeschäftes
  • drückt keine Kurserwartung aus
  • Zinsmethode beachten
• Terminkurse werden abhängig vom Zinsniveau der betroffenen Währungen mit einem Aufschlag (report) oder einem Abschlag (deport) zum Kassakurs berechnet
  • Zinsniveau der gehandelten Währung < andere Währung
    • -->Aufschlag vom Kassakurs
    • d.h. EUR-Zinsniveau niedriger als das Zinsniveau der Fremdwährung
  • Zinsniveau der gehandelten Währung > andere Währung
    • --> Abschlag vom Kassakurs
    • d.h. EUR-Zinsniveau höher als das Zinsniveau der Fremdwährung
• Differenz vom Kassakurs zum Terminkurs = Swap

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Extra Blatt erhalten

Erst hat er gemeint es kommt dran... später hat er genau das Gegenteil behauptet...

ich schaus mir aufjedenfall an!

• Keine Erfüllungspflicht
• Wahrung von Marktchancen

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Siehe erhaltenes Blatt

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• Regeln Übergang der Transportkosten sowie des Transportrisikos von Verkäufer und Käufer

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• Begleitpapiere
  • Handelsrechnung
  • Ursprungszeugnis
  • Versicherungspapiere
  • (Konsulatsfaktura)
  • Pack- und Gewichtsliste
  • Qualitäts-Bestätigung
• Versandpapiere (je nach Rat des Versands)
  • Versandnachweis
    • Spediteurbestätigung
    • Duplikatfrachtbrief
    • Postquittung
    • Luftfrachtbriefx
  • Repräsentationspapiere
    • Konnossement
    • Ladeschein (Binnen)

• Akkreditiv = unwiderrufliches Zahlungsversprechen einer Bank
  • für Rechnung ihres Auftraggebers (Importeur)
  • innerhalb eines festgelegten Zeitraumes (Laufzeit)
  • an einen bestimmten Empfänger (Exporteur)
  • unter der Voraussetzung der Einreichung vorgeschriebener Dokumente
  • einen bestimmten Betrag in vorgeschriebener Währung
• …zu zahlen bzw. einen Wechsel zu akzeptieren

• Sicht- und Nachsicht (deferred payment) –Akkreditive
• unwiderrufliche (und widerrufliche) Akkreditive
• unbestätigte und bestätigte Akkreditive
• übertragbare und nicht übertragbare Akkreditive
• revolvierende und nicht revolvierende Akkreditive
• Gegen-Akkreditive
• „strapaziertes“ Akkreditiv

• Akkreditivabwicklung ist losgelöst vom Grundgeschäft
• Zahlung erfolgt nur bei Einreichung akkreditivkonformer Dokumente
• Keine Haftung der beteiligten Banken für Echtheit der Dokumente
• Mängelrügen nur zwischen Importeur und Exporteur

• Einheitliche Richtlinien und Gebräuche für Akkreditive (ERA)
• Abstraktheit
• Dokumentenstrenge

• Zahlungssicherungsfunktion
• Kreditfunktion
• Zahlungsabwicklungsfunktion

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• Garantie beinhaltet die im Auftrag und für Rechnung des Garantieauftraggebers übernommene Verpflichtung der garantiegebenden Bank, gegenüber dem Garantienehmer für die aufgrund Ausbleibens eines bestimmten eintretenden finanziellen Nachteile
• garantierende Bank verpflichtet sich, bei Inanspruchnahme i.d.R. auf erstes Anfordern den Betrag zu zahlen und zwar unabhängig von der rechtlichen Ausgestaltung und dem rechtlichen Schicksal des Grundgeschäftes, aus welchem Garantienehmer der Erfolg geschuldet wird

• Art der Garantie
• Garantiesumme
• Befristung der Garantie
• Auftraggeber
• Begünstigter (Garantienehmer)
• Einzelheiten des zugrundeliegenden Grundgeschäfts
• Bedingungen für eventuelle Inanspruchnahme der Garantie
• Garantieverpflichtung der garantiegebenden Bank

• Bietungsgarantie
  • Ziel: Sicherung etwaiger Ansprüche der ausschreibenden Stelle an den Anbieter wegen vorzeitiger Zurückziehung oder Änderung des Angebots, oder im Zuschlagsfall wegen Weigerung des Anbieters den Vertrag zu unterzeichnen
• Lieferungs- und Leistungsgarantie
  • Ziel: Sicherung etwaiger Ansprüche des Käufers an den Verkäufer wegen nicht fristgerechter Lieferung bzw. nicht vertragsgerechter Leistungen (z.B. Bau, Montage)  
• Gewährleistungsgarantie
  • Ziel: Sicherung etwaiger Ansprüche des Käufers an den Verkäufer wegen eventuell auftretender Mängel nach Lieferung bzw. Leistung
• Anzahlungsgarantie
  • Ziel: Sicherung etwaiger Ansprüche des Käufers an den Verkäufer auf Rückvergütung einer vom Käufer an den Verkäufer vor Warenlieferung geleisteten Anzahlung auf den Kaufpreis, sofern Lieferung nicht oder nur teilweise vorgenommen wird

• Garantie
  • gesetzlich nicht gesondert geregt (Garantievertrag §305 BGB)
  • abstrakt
  • bedingungslos
  • auf „erstes Anfordern“ zahlbar
  • Anwendung „Einheitlicher Richtlinien im Einzelfall“
  • Provisionshöhe: je nach „Kundenrating“
• Bürgschaft
  • gesetzlich geregelt (§765 ff BGB)
  • akzessorisch
  • Provisionshöhe: je nach „Kundenrating"

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• Einschaltung einer Zweitbank ist kraft Gesetz oder Verwaltungsvorschrift im Land des Garantienehmers vorgeschrieben (staatliche Aufträge)
• Länderbestimmungen
• Marktstellung des Garantienehmers
• Vorteile für Garantienehmer
  • Vermeidung Auslandsrisiko
  • Einschaltung der Hausbank/Bonität
  • Einfache Inanspruchnahme der Garantie
• Nachteile für Garantiegeber
  • Risiko fremden Rechts (z.B. Befristung)
  • Erweiterte Garantieinanspruchnahme-Kriterien
  • Zusätzliche Kosten der Zweitbank

• Risikoabsicherung
  • Akkreditiv-Bestätigung
  • Ankaufs (Schutz)-Zusage
  • HERMES
  • Garantien
  • -->Risikokosten (abhängig von Länder- und Bankrisiko)
• Risikoabsicherung und Liquidität (Finanzierung)
  • Forfaitierung (ggf. mit  HERMES/Priv. Versicherer)
  • Bestellerfinanzierung (mit/ ohne ausl. Bank)
  • Exportfactoring
  • -->Finanzierungs- und Risikokosten  (Laufzeit, Währung)

• Ankauf von später fällig werden Forderungen aus Warenlieferungen und Dienstleistungen
• Ankauf ohne Regress auf vorherige Forderungseigentümer bei Forderungsausfall
• Finanzierung von 100 % des Lieferwertes incl. Käuferzinsen
• Kopie des rechtsverbindlich unterschriebenen Kaufvertrages

• Feste Kalkulationsbasis und Risikoentlastung
• Sofortiger Liquiditätszufluss (=Kreditobligo-Reduzierung)
• Bilanzentlastung/ Verkürzung
• Keine Forderungsüberwachung/ geringer Verwaltungsaufwand

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• Erforderliche Dokumente allgemein
  • Forfaitierungsvertrag incl. Abtretung der Lieferforderungen
  • Kopie der Handelsrechnung incl. der Zahlungsbedingungen
  • Kopie des Versanddokuments / lnbetriebnahmeprotokolls
  • Kopie des rechtsverbindlich unterschriebenen Kaufvertrages
• Dokumente bei bankbesicherten Forderungen
  • Akkreditiv mit „deferred payment"
    • Vorlage d. Akkreditivs‚ Dokumente, Dokumenten-Aufnahmebestätigung
  • Wechselaval
    • Unterschriftsbestätigung der avalierenden Bank Kaufvertrages
  • Bankgarantie
    • Vorlage Garantie
    • Bestätigung der Abtretung durch garantierende Bank

• Zusammensetzung/Kalkulation des Diskontsatzes
  • Refinanzierungskosten je nach Währung und Laufzeit
  • Marge
  • Risikoaufschlag für Länderrisiko und wirtschaftliches Risiko (Bank)
  • Zinsmethode: 365/360 (internat. (Euro)-Zinsmethode)
  • Sonstige Kosten
    • Bereitstellungsprovision
    • Abwicklungsprovision
    • Respekttage

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• = Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication
• Gesellschaft nach belgischem Recht
• autonomes Nachrichtensystem
• beleglose, vollautomatische Nachrichten-Übermittlung
• Standardisierung der Nachrichten bei allen Produkten
• wesentliche Beschleunigung der Geschäftsabwicklung