Pensionskassenführung
Pensionskassenführung
Pensionskassenführung
Kartei Details
| Karten | 15 |
|---|---|
| Sprache | Deutsch |
| Kategorie | Finanzen |
| Stufe | Andere |
| Erstellt / Aktualisiert | 08.07.2019 / 18.10.2023 |
| Weblink |
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Aus welchen 4 Hauptteilen besteht der Prozess "Organisation"?
- Planung
- Vorbereitung
- Realisation
- Kontrolle Zielerreichung
Was ist die Definition von "Organisation"?
Organisation ist eine dauerhafte Struktur (Organigramm) von zielgerichteten Gebilden (Menschen/technische Hilfsmittel).
Die Aufgabe einer Organisation besteht darin, die Hilfsmittel (Vorlagen, Richtlinien, Stellenbeschriebe etc.) zur Verfügung zu stellen, sodass der Führungsprozess ohne Probleme ablaufen kann. Die Organisation ist also an sich ein Hilfsmittel, um die gestellten Ziele zu erreichen.
Was könnten Faktoren sein, die eine Organisation beeinflussen? Nenne mindestens 3 davon.
Intern
- Versicherungsangebot
- Soziale Aspekte
- Infrastruktur (IT)
- Führungsstil
- Rechtsform
- Finanzen
Extern
- Konkurrenz
- Politisches Umfeld
- rechtliche Vorschriften
Nenne mindestens 10 wesentliche Kriterien/Mermkmale einer Kasse (Vorsorgeeinrichtung).
- Name
- Domizil, Adresse
- Gründer
- Zweck
- Kassentyp, Finanzierungssystem, Versicherungssystem
- Entscheidungsträger (Kompetenzordnung/paritätische Verwaltung)
- Anzahl der Versicherten
- Anzahl und Art der angeschlossenen Betriebe
- jährliches Beitragsvolumen
- jährliche Bruttolohnsumme, BVG-Lohnsumme
- Bilanzsumme, Summe Altersguthaben
- Anlagevermögen
- % Obligationen Inland
- % Obligationen Ausland
- % Aktien Inland
- % Aktien Ausland
- % Alternative Anlagen
- % Liegenschaften (Verkehrs-, Ertrags- und Buchwerte)
- reglementarische Grundlagen
- Aufnahmekriterien für Versicherte
- Leistungsschwerpunkte bei IV Tod Alter
- FZG-Regelung
- Aufbauorganisation (Organigramm)
- Anzahl Mitarbeiter, Büroräume etc.
- Verwaltungskosten
- Dokumentationsübersicht (IKS, Handbücher, Statistik etc.)
- IT-Organisation (Hardware, Software)
- ...
- ...
Nenne die verschiedenen Rechtsträger einer VE.
Stiftung, Genossenschaft (bis 2014), öffentlichrechtliche Einrichtung.
Wann ist eine Kasse gesetzlich verpflichtet eine Rückversicherung abzuschliessen? Nenne den Gesetzesartikel.
Art. 43 BVV2:
...
Wenn der Experte dies als notwendig erachtet
Wenn weniger als 100 aktive Versicherte angehören (bei gegründeten Kassen vor dem 31.12.2005: weniger als 300).
Erkläre das Prinzip der Stop-Loss-Versicherung (Rückdeckung einer Vorsorgeeinrichtung).
Bei der Stop-Loss-Versicherung werden die Schäden (für die Gesamtheit der Vorsorgefälle) gedeckt, die eine festgelegte Höhe übersteigen (wie ein Selbstbehalt für die Vorsorgeeinrichtung).
Nenne den Hauptunterschied zwischen einer Sammel- und einer Gemeinschaftsstiftung.
Eine Sammelstiftung führt für jeden angeschlossenen Betrieb eine eigene Rechnung.
Welche Entscheidungsträger gibt es in und rund einer Vorsorgeeinrichtung?
Welche Interessen vertreten sie und wo sehen sie Interessenkonflikte?
Stiftungsrat: Parirätisch Interessen der AN und der AG
Experte: Finanzielle Sicherheit der Kasse
Geschäftsleitung: Funktionieren der Organisation.
Rückversicherer: Möchte keine finanzielle Verluste machen
Kontrollstelle: Korrektheit der Anwendung der gesetzlichen Grundlagen
Interessenkonflikte können vorallem beim Stiftungsrat entstehen, wenn dieser ebenfalls in der Kasse versichert ist. Oder die Kontrollstelle, die von der Vorsorgeeinrichtung entschädigt wird. Dasselbe beim Experten.
Nenne mindestens 4 Grundsätze für die Führung einer Pensionskasse.
- Zielsetzungen und Aufgaben der Vorsorgeeinrichtugn definieren
- Klare Aufbauorganisation mit Aufgabenzuteilung und Kompetenzordnung
- Zweckmässige personelle und infrastrukturelle Ausstattung
- Festlegen der Grundzüge in der Ablauforganisation und Aufgabenzuweisung
- Festlegen der EDV-Organisation
- Hardware und Softwareunterstützung
- Einrichtung zweckmässiger Kontroll- und Überwachungsinstrumente
Was sollte ein Organisationsstatut enthalten?
Kassentyp, genauer Name und Sitz, Umschreibung Stiftungszweck, Art der Mitglieder, Versicherungszweige, Zusammensetzung und Wahlverfahren des Stiftungsrats, Ausschuss, Kommissionen und deren Amtsdauer, Regelung für die Beschlussfassung, Bestimmung der Geschäftsstelle, Geschäftsführung, Sekretariat, Kontrollstelle und Experte.
Nenne ein Führungsinstrument, dass in einer Vorsorgeeinrichtung eingesetzt werden kann?
Regelmässige und terminierte Kadersitzungen/Geschäftsleitungssitzungen mit Fragebehandlung, Entscheidfestlegung- und terminierung, Aufgabenverteilung, Protokolle, persönliche Gespräche, Kontrollen, Austausch.
Worüber sollte beim Geschäftsführer vor einer Personaleinstellung Klarheit herrschen?
Erfüllen Anforderungsprofil, Passen ins Arbeitsteam, zu erwartende Arbeitsqualität und Quantität, mögliche Karriere und Anstellungsdauer.
Welche Fehler können bei der Erstellung einer Aufbauorganisation gemacht werden?
- keine klare zweckmässige und übersichtliche Gliederung in Bereiche und/oder Gruppen.
- Doppelfunktionen
- indirekte Führungslinie
- unüberblickbare Führungseinheiten
Der neue Versicherungsexperte möchte die Einkaufstabelle einer Pensionskasse neu gestalten und schlägt einen Zinskomponent von 3% vor. Der Stiftungsrat ist damit einverstanden.
Wer könnte diese Bestimmung nicht gutheissen? Und wie kann die VE dagegen vorgehen bzw. sich absichern?
Steuerbehörden. Es ist zu empfehlen, den Versicherten schriftlich auf seine Eigenverantwortung hizuweisen, in dem er die steuerliche Abzugsfähigkeit bei seiner Steuerbehörde selbst prüft.
