Passivgeschäft & Zahlungsverkehr

Je eingeschränkter die Rückzugsbedingungen, desto höher ist der Zins.

Weil bei den Spareinlagen Rückzugsbedingungen mit Kündigungsfristen bestehen, kann die Bank mit diesen Geldern als teilweise Refinanzierungsquelle rechnen

wenn ich regelmässig den gleichen Betrag in einen Anlagefonds investiere, kann ich den Durchschnitts-Einstandspreis senken, denn es werden immer so viel Anteile investiert, die eben für diesen Betrag möglich sind. Auf diese Weise werden bei hohen Preisen wenige Anteile und bei tiefen Preisen mehr Anteile gekauft

Die Altersvorsorge in der Schweiz basiert auf drei Säulen:

• keine Verrechnungssteuer auf Zinserträgen des 3a Kontos
• keine Vermögenssteuer
• keine Einkommenssteuer
• reduzierter Rentensatz beim Bezug
   
• Guthaben ist gesperrt und kann nur bei klar definierten Situationen bezogen werden

bis 5 Jahre vor dem ordentlichen AHV-Alter

• Kauf selbstgenutztes Wohneigentum
• Amortisation einer Hypothek
• Aufnahme einer selbständigen Tätigkeit
• Auswandern
• Invalidität
• Einkauf in die Pensionskasse

• Name, Vorname
• GEburtsdatum
• Adresse

alles wird via einen amtlichen Ausweis geprüft; der Ausweis wird kopiert, die Kopie ist mit Datum und Stempel "Original eingesehen" zu versehen

• Einzelvollmacht
• Kollektivvollmacht
• Vollmacht für ein einzelnes Konto
• Vollmacht für alle gegenwärtigen und zukünftigen Geschäftsbeziehungen

cross selling ist das aktive Anbieten von Zusatzdienstleistungen, die für den Kunden einen Sinn ergeben.

Die Verrechnungssteuer ist eine Quellensteuer, die auf inländischen Kapitalerträgen, Versicherugnsleistungen oder Lotteriegewinne erhoben wird. 

• Zinsen
• Dividenden
• Ausschüttungen aus inländischen Obl. Aktien, Anlagefonds

1. Zinsbetrag pro Konto < CHF 200
2. Kontoguthaben, die nur einmal im Jahr abgeschlossen werden (Spk, usww)
3. KK, wenn vierteljährlich Sollzinsbelastungen als Akontozahlung behandelt werden und kein Habenzins ausgewiesen wird
4. auf Konten der gebundenen Vorsorge

EUZ = EU-Richtlinie zur Zinsbesteuerung 

Personen imit Wohnsitz in der EU, müssen Zinserträge, die sie in der CH erzielen, versteuern

• Freiwillige Offenlegung = Kn mit Wohnsitz in EU erlaubt CH-Bank ausdrücklich, dass diese seine Daten (Name, Adresse, Depotnummer und angefallene Zinserträge) an die Eidg. Steuerverwaltung weitergibt. Die ESt leitet die Daten an die Steuerverwaltung seines Wohnsitzlandes weiter
   

Steuerrückbehalt = Kunde wünscht keine Offenlegung = 35 % der Zinserträge werden abgezogen und anonym der ESt abgeführt. Davon werden 75 % an die EU weitergeleitet, die restlichen 25 % verbleibt der CH für deren Aufwendungen

drei

nicht der EUZ unterliegen explizit:

• Dividenden
• Vauszahlngen aus Versicherungsleistungen

Im Kollokationsplan werden die Gläubiger entsprechend ihrer Rangordnung in die drei Konkoursklassen eingeteilt

1. Lohnforderungen = 1
2. AHV-Beiträge = 2
3. Ansprüche aus Unfallversicherung =1
4. Vermögen kraft elterlicher Gewalt = 2
5. Beiträge an die Krankenkasse = 2
6. familienrechtliche Unterhaltszahlungen = 1
7. ALV = 2

• 100' aller Konten, die auf den Namen des Kunden lauten
• zusätzlich max. 100' auf Konten der 2. und 3a Säule

Diese privilegierten Einalgen rücken von der 3. in die 2. Konkursklasse vor

Ziel der Einlagesicherung ist es, die Privilegierten Forderungen der Kunden innerhalb von max. drei Monaten auszubezahlen

Konten = Forderungen ggü der Bank = der Kunde ist Gläubiger

Depot = nicht vom Bankkonkurs betroffen, da die Depot Sondervermögen der Bank darstellen

keine = BEKB, BCV

teilweise = Banque Cantonale de Genève

Geldwäcscherei ist eine Tätigkeit, mit der die kriminelle Herkunft der Gelder verschleiert wird, um diese unbemerkt in den legalen Wirtschaftskreislauf einfliessen zu lassen

Placement = einspeisen

Layering = verschleiern

Integration = integrieren

Placement = das ilegal erworbene Bargeld wird in den legalen Wirtschaftskreislauf eingespiesen. Damit dies möglichst unauffällig geschehen kann, wird der Gesamtbetrag in viele Teilbeträge aufgeteilt (Smurfing).Meistens wird schmutziges Geld mit sauberem vermengt. 

Typische Orte wor das Bargeld eingespiesen wird sind Einzahlungen auf Konden oder Spielcasinos

Layering = das vorgewaschene Geld wird unzählige Male und in vielfältiger Form im nationalen und internationalen Raum hin und her trasferiert, um die Spur zu verwischen. Meistens erfolgt dies über Scheingesellschaften via Offshore Finanzzentren

Integration =

das gewaschene Geld wird ausgegeben. Es wird in Sach- oder Vermögenswerte investiert

1. placement
2. layering
3. Integration

Bei Verdacht auf Geldwäscherei kann das Bankgeheimnis aufgehoben werden und eine Meldung an die Strafbehörden erstattet werden

• Banken
• Versicherungen
• Effeektenhändler
• Casinos
• Fondsleitungen
• Change

Mit der Unterzeichnung der VSB verpflichten sich die Banken

• zur Identifikation des wirtschaftlich Berechtigten
• zu keiner Beihilfe zur Kapitalflucht
• zu keiner Beihilfe zur Steuerflucht

KYC = know your customer = der Kunde muss zuerst identifiziert werden, bevor eine Geschäftsbeziehung eröffnet werden kann.

Kassageschäft = Geschäfte die am Schalter abgewickelt werden, ohne dass ein Konto des Kunden involviert ist. Typische Kassageschäfte sind Geldwechsel, Verkauf von Sorten gegen bar, Bareinlösung von Checks