Staatlich geförderte Altersvorsorge
Da bedingt durch den demographischen Wandel das aktuelle Rentenniveau nicht aufrecht erhalten werden kann, sieht das Alterseinkünftegesetzt eine Neustrukturierung der Altersvorsorge in drei Schichten vor.
Da bedingt durch den demographischen Wandel das aktuelle Rentenniveau nicht aufrecht erhalten werden kann, sieht das Alterseinkünftegesetzt eine Neustrukturierung der Altersvorsorge in drei Schichten vor.
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Welche Formen der Altersvorsorge zählen zur Basisversorgung (1. Schicht)?
- Gesetzliche Rentenversicherung
- berufsständische Versorgungswerke
- Basisrente ("Rürup-Rente)
Welchen steuerlichen Vorteil bringen Beiträge zur Altersvorsorge aus der Basisvorsorge?
Sie können nach dem AltEinKG im Zuge der Einkommenssteuer geltend gemacht werden.
Wie werden die aus der Basisversorgung resultierenden Renten besteuert?
Nachgelagert, ab 2005 50%, bis 2020 jährlich um 2%, danach bis 2040 um jährlich 1%.
Was sind die in der 2. Schicht enthaltenen Zusatzversorgungen?
- Kapitalgedeckte Altersvorsorge (Riester-Rente)
- Betriebliche Altersvorsorge
Wo liegt der wesentliche Vorteil der kapitalgedeckten Zusatzversorgung?
Staatliche Förderung während der Ansparphase.
Wie werden die erhaltenen Renten aus der kapitalgedeckten Zusatzversorgung besteuert?
Vollständig nachgelagert.
Worin bestehen die wesentlichen Unterschiede der 3. Schicht: Kapitalanlageprodukte im Vergleich zur 1. und 2. Schicht?
- Weniger Einschränkungen
- Vererbbar, veräußerbar, beleihbar, kapitalisierbar
- Kapitalwahlrecht
- Rentenwahlrecht
Was sind typische Beispiele für die 3. Schicht?
Was sind typische Beispiele für die 2. Schicht?
Was sind die wesentlichen Säulen der Basisversorgung?
Wie hoch sind die Höchstbeträge für für Altervorsorgeaufwendungen (Rürup-Rente)
Welche Kriterien muss der Versicherungsvertrag bei einem privaten Anbieter für eine Rürup-Rente erfüllen, um zu den begünstigten Altersvorsorgeaufwendungen zu zählen?
- Vereinbarung als Leibrente
- Monatliche Rentenzahlung
- Zahlung ab dem 60. Lebensjahr
- NICHT veräußerbar, kapitalisierbar oder beleihbar
Welcher Teil der Rürup-Rente kann als Sonderausgabe geltend gemacht werden?
Im Jahr 2011 72%, danach bis 2025 Jährlich um 2% steigend. Anschließend in voller Höhe.
Was ist das unmittelbare Zieldes Altersvermögensgesetz?
Der Aufbau einer kapitalgedeckten zusätzlichen Altersvorsorge.
Welche Formen der Anlage gibt es für private staatlich geförderter Eigenvorsorge (Riester-Rente)?
Wer gehört zum gefördertern Personenkreis für staatlich geförderte Eigenvorsorge?
Grundsätzlich jeder.
Ausnahmen.
- Selbstständige
- Sozialhilfeempfänger
- Rentner
- Studenten ohne versicherungspflichtige Beschäftigung
Welche Kriterien gelten für förderfähige Verträge für eine staatlich geförderter Eigenvorsorge?
- Lebenslang berechnete Altersvorsorung
- Leistungserbringung ab dem 60. Lebensjahr
- Garantie der eingezahlten Beträge zu Beginn der Auszahlungsphase
- Auszahlung in Form einer Leibrente
- Einmalige Teilkapitalisierung von bis zu 30% zu Beginn der Auszahlphase
- Regelungen über Ruhelassen, Kündigung und Übertragung
Wie lauten die wesentlichen Eigenschaften der staatlichen Förderung?
- Grund- und Kinderzulage unabhängig vom Einkommen
- Maximale Förderhöhe beträgt 4% des sozialversicherungspflichtigen Vorjahreseinkommen, maximal aber 2100,00 EUR
- Zulangen mindern den Eigenanteil
- Der Sockelbeitrag beträgt 60,00 EUR
Wie hoch ist die jährliche Grundzulage?
Wie hoch ist die Kinderzulage?
Geboren vor dem 01.01.2008 185,00 EUR
Geboren ab dem 01.01.2008 300 EUR
Was sind typische Beispiele für schädliche Verwendung von staatlich geförderter Eigenvorsorge und deren Folgen?
- Auszahlung vor Rentenbeginn
- Völlige oder teilweise Auszahlung nach Rentenbeginn außerhalb der Rentenzahlung
- Auszahlung im Todesfall (Ausnahme: Übertragung auf Ehegatten)
Bei schädlichen Verwendung sind Zulagen und Steuererstattungen zurückzuzahlen.
Was und wie fördert der Staat mit Wohn-Riester?
- Die Entschuldung selbstgenutzter Immobilien
Möglichkeiten
- Sparsumme aus Riester-Vertrag kann teileweise der ganz ersatzlos als Eigenkapital in das neue Eigenheim fließen
- Tilgung von Immobilienkrediten
- Restschuldtilgung bei Rentenbeginn
Was prüft das Finanzamt im Rahmen der Günstigerprüfung?
Es wird geprüft, ob die Steuerersparnis durch den Sonderausgabenabzug höher ist als die dem Anleger gutgeschriebenen Zulagen.
Wovon profitieren Sparer, die einen Riester-Vertrag vor Vollendung des 25. Lebensjahres abgeschlossen haben?
Dem einmaligen Berufseinsteigerbonus von 200,00 EUR.
Wem werden Kinderzulagen automatisch zugeordnet?
Der Mutter. Auf Antrag beider Eltern können sie aber auch dem Vater zugeordnet werden.
