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Flashcards
Geldflussrechnung:
Definition
Ursachenrechnung
Zeigt, wie sich Einnahmen und Ausgaben der flüssigen Mittel in einer Periode verändert haben
Geldflussrechnung:
Flüssige Mittel beinhalten? (4)
Bargeld
Bank
Post
Wertschriften (90 Tage)
Geldflussrechnung:
Gliederung? (3)
GFR aus Betriebstätigkeit
GFR aus Investitionstätigkeiten
GFR aus Finanzierungstätigkeiten
GFR aus Betriebstätigkeit:
Basis?
Anderes Wort?
Erfolgsrechnung
Operativer Cash Flow
GFR aus Investitionstätigkeit:
?
Anderes Wort
Einnahmen und Ausgaben von Anlagevermögen
Desinvestitionen/Investitionen
GFR aus Finanzierungstätigkeit:
?
Veränderung der Finanzierungsverbindlichkeiten
Eigenkapital
Gewinnausschüttung
Cash Flow:
Für was wird er gebraucht? (3)
Investitionen aus der Betriebstätigkeit zu finanzieren
Schulden zurückzuzahlen
Gewinne auszuschütten
Ermittlung des Cash Flows:
Direkte Methode
Einnahmen - Ausgaben aus Betriebstätigkeit
Ermittlung des Cash Flows:
Indirekte Methode?
Gewinn
+ Abschreibungen
- Durchschnittliche Kreditoren
- Durchschnittlichen Vorräte
