3.Säule
Fichier Détails
| Cartes-fiches | 40 |
|---|---|
| Langue | Deutsch |
| Catégorie | Affaires sociales |
| Niveau | École primaire |
| Crée / Actualisé | 17.04.2016 / 20.03.2022 |
| Lien de web |
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Ist die Auszahlung der Vorsorgegelder der 3a 5 Jahre vor der Pensionierug ohne besonderen Grund möglich?
Eine Barauszahlung der Säule 3a kann in den gleichen Fällen beantragt werden, wie es das Frezügigkeitsgstz bei der beruflichen Vorsorge vorsieht - nämlich:
- bei endgültigem Verlassen der CH (Im Gegensatz zum BVG gibt es keine Einschränkung bei einer Wohnsitzannahme im EU/EFTA Staat)
- bei Aufnahme einer durch die AHV anerkannte selbständige Erwerbstätigkeit
- Falls Austrittsleistung geringer als Jahresbeitrag
- falls vertsicherte PErs. eine Rente der IV bezieht, und dasIV Risiko nicht zusätzlich versichert ist.
Bei der Säule 3a kommen zusätzliche Gründe dazu, bei denen das Vorsorgeverhältnis vorzeitig aufgelöst werden kann.
- wenn 3a Gelder für den Einkauf in die PK verwendet werden.
- Wenn versicherter bisherigen BEruf aufgibt und eine andersgeartete selbständige Tätigkeit aufnimmt.
Wie bei der beruflichen Vorsorge kann auch das Kapital der Säule 3a für folgende Zwecke verwendet werden: (3)
- Für den Kauf und das Erstellen von Wohneigentum
- Für die Amortisation (Rückzahlung des Hypothekardarlehens
- Für den Erwerb von Anteilscheinen von Wohnbaugenossenschaften oder ähnl. Beteiligungen
Wie oft kann ein Vorbezug von Vorsorgegelder für Wohneigentum gemacht werden?
Vorbezug = alle 5 Jahre
Sind wie beim BVG, die angesparten Vorsorgegeld der Säule 3a bei Scheidung zu teilen?
Die Säule 3b (freie Vorsorge)
Welche verschiedenen privaten Spar- und Vermögensinstrumente zählen zur 3b? (8)
- Spareinlagen
- Wertschriften
- Ungebundene Sparversicherung
- Risikoversicherung
- Einmaleinlageversicherung
- Eigenheim
- Renditeliegenschaften
- sonstige Wertgegenstände wie Schmuck od. Sammlungen
Ist die 3b mit irgenwelchen Auflagen verbunden?
mit keinen Auflagen verbunden, ausser allfällige steuerliche Einschränkungen.
Welcher Steuertatbestand gilt bei der Säule 3a?
- Solange in der 3a gespart wird, sind weder das angesparte Kapital noch die Erträge steuerbar.
- Erst bei der Auszahlung wird eine einmalige Kapitalleistungssteuer fällig.
- Der Beitrag an die Säule 3a kann vom steuerbaren Einkommen in Abzug gebracht werden.
Der Hausmann möchte Beiträge an die Säule 3a einzahlen, in welcher Höhe ist das möglich?
NICHT möglich , nur Erwerbstätige können Beiträge an die 3a einzahlen.
Der Geschäftsmann Hugo Wild hat ein gutes Geschäftsjahr hinter sich. er möchte darum gerne 30'000 in die Säule 3a einzahlen, geht das?
Man kann nicht irgend ein Beitrag in die 3a einbezahlen,
- ist er breits in der 2. Säule versichert kann er nur 6768.- einzahlen
- Gehört er keiner PK an, kann er bis zu 20% des jährlichen AHV-pflichtigen Einkommens in die Säule 3a einzahlen. Maximalbetrag ist 33'840.-
Um einen Abzug in der Höhe von 30'000.- machen zu können, müsste sein AHV pflichtiges Einkommen 150'000 sein (150'000 : 100 x 20 = 30'000.-)
Ist ein Vorbezug möglich?
Die 40Jährige Susanne will in ihrer Eigentumswohnung das Badezimmer renovieren, kann sie dazu 20'000 aud der 3a beziehen?
NEIN, ein Vorbezug für eine Reovation ist nicht möglich.
3a Gelder können nur zum Kauf oder Erstellen von Wohneigentum sowie für die Amortsation (Rückzahlung) von Hypotheken verwendet werden.
Vorbezug möglich ?
Der 61 jährige will 100'000aus der 3a beziehen um damit eine Weltreise zu machen.
JA der Bezug ist 4 jahre vor dem AHV Alter möglich!
Vorbezug möglich?
DIe 50 jährige ZEta James fürt seit 10 -jahren ein eigenes Grafikatelier an der Brunngasse. Am 1. Juli eröffnet sie ein neues Atelier an der Steinberggasse und möchte darum das angesparte Kapital der Säule 3a von 80'000 beziehen..
NEIN nicht möglich! Ein Umzug ist keine Aufnahme einer andersgearteten selbständigen Tätigkeit!
Vorbezug möglich?
der 55 jährige Stefan Pauli arbeitet als Bahnangestellter und hat leider immer noch Lücken in seiner beruflichen Vorsorge. Er möchte darum das Kapital der Säule 3a in der Höhe von 30'000 fpr einen Einkauf ind BVG verwenden...
JA Möglich, das 3a Kapital kann für den Einkauf in die PK verwendet werden!
Ordne folgende Spar- und Vermögensinstrumente richtig zu:
Eigentumswohnung ?
Gebundene Vorsorgepolice ?
Fondssparplan ?
Vorsorgekonto mit Wertschriften ?
Kassenobligation ?
Sparversicherung bis Alter 55
Eigentumswohnung --> 3b
Gebundene Vorsorgepolice --> 3a
Fondssparplan --> 3b
Vorsorgekonto mit Wertschriften --> 3a
Kassenobligation --> 3b
Sparversicherung bis Alter 55 -> 3b
Gesetzliche Grundlagen:
- Bundesverfassung Artikel 111-113 und 196
- Bundesgesetz über die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge BVG
- Verordnung über die steuerliche Abzugsberechtigung für Beiträge an anerkannte Vorsorgeformen
in den privaten Versicherungen unterscheiden wir in:
- Säule 3a, gebundene Vorsorge
- Säule 3b, freie Vorsorge
Unterschied der Säule 3a und 3b in Sachen frühzietiger Bezug:
Vorzeitiger Bezug bei 3a: frühstens 5 Jahre vor dem AHV Alter möglich, sonst nur in Ausnahmefällen; Bsp. Kauf von Wohneigentum oder oder Aufnahme einer selbständigen Erwerbstätigkeit
Vorzeitiger Bezug bei 3b: nach vertraglicher Vereinbarung
Unterschied der Säule 3a und 3b in den Vorsorgeformen:
Säule 3a
Vororgekonto klassisch
Vorsorgekonto mit Wertschriften
Vorsorgepolice mit Versicherungsschutz
Säule 3b (freie)
Alle Formen Bsp. Sparkoto, Sparversicherung, Einmaleinlage, Wertschriften, Eigenheim
Für wen ist die private Vorsorge der Säule 3a (gebundene) und 3b (freie)
Säule 3a= für nur erwerbstätige Personen
Säule 3b= für alle Personen
Wie schaut es steuerlich aus, welche kann man den Steuern abziehen (steuerlich begünstigt)
Säule 3 a (gebunden)= steuerlich begünstigt
Säule 3b (freie) = steuerlich nicht abziehbar. (nicht begünstigt)
Unterschied der Säule 3a und 3b in Sachen der Beträge, gibts ne Höchstgrenze an Beträgen die geleistet werden können?
Säule 3a= Maximalbeiträge pro Jahr
Säule 3b= KEINE Höchstgrenze
Worin unterscheiden sich die Säule 3a von der säule 3b? Besonderheiten?
Säule 3a= gebundene Selbstvorsorge d.h. sie ist zwecksgebunden und es bestehen klare Rahmenbedingungen
Säule 3b= freie Slebstvorsorge (d.h. Ersparnisse können jederzeit für einen beliebigen Zweck aufgelöst und eingesetzt werden.)
Was ist der Zweck der Säule 3a und der 3b?
Zweck für Arbeitnehmende -->zur freiwilligen und individuellen Ergänzung der 1.und 2. Säule
Zweck für Selbständige und Per. ohne BVG --> freiwilliger Ersatz fpür die 2. Säule (da SE nicht in der 2.Säule sind.)
Welche Bedeutung hat die 3a Säule für folgende Personen; Arbeitnehmende, Arbeitslose, Selbständigerwerbende:
Arbeitnehmer: dient als mögliche Ergänzung der 1.und 2. säule
Arbeitslose welche ein TG beziehen: können auch eine gebundene Vorsorge 3a bilden.
Selbständige: Diese sind nicht obligatrisch der 2.Säule angeschlossen, für sie ist die Säule 3a besonders wichtig und interessant, sie dient als Ersatz für die 2. Säule.
Welches sind die grossen steuerlichen Vorteile der Säule 3a? (3)
- Die Beiträge (bis zu einem jährilichen Maximum) können vom steuerbaren Einkommen von Bund, Kanton und Gemeimnde abgezogen werden.
- Erträge und das vorhandene Kapital müssen nicht versteuert werden.
- bei Auszahlung wird eine einmalige Kapitalleistungssteuer fällig.
Weshalb wird die Säule 3a, als gebundene Vorsorge bezeichnet?
Weil damit die Einhaltung bestimmter gesetzlicher Auflagen verbunden ist.
Welches sind die gesetzlichen Auflagen der Säule 3a (gebundene Vorsorge) :
- ausschliesslich für Erwerbstätige mit Wohnsitz und Steuepflicht in der CH
- Nur Versicherungen und speziell dafür erichtete Bankstiftungen dürfen die gebundene Vorsorge anbieten.
- Die Verträge die die PErson mit der VErsicherung oder der Bank abschliesst, müssen ausschliesslich und unwiederruflich der Vorsorge dienen.
Vorsorgeformen der Säule 3a, es werden ausschliesslich die folgenden Vorsorgeformen anerkannt:
- Die gebundene Vorsorgevereinbarung mit einer Bankenstiftung
- Die gebundene Vorsorgeversicherung bei einer Versicherungseinrichtung
Bei der gebundenen Vorsorgevereinbarung mit einer Bankenstiftung wird was abgeschlossen bzgl. Säule 3a?
- klassisches festverzinsliches Vorsorgekonto
- Anlagegebundenes Vorsorgekonto mit Wertschriften
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