Ordner Vorsorge

1. Existenssicherung

2. Sicherung der gewohnten Lebenshaltung

3. Zusatzbedarf

- Einrichtung des öffentlichen Rechts

- Genossenschaft

- Stiftung

1. Registrierte
2. Freiwillige
3. Patronale

- Autonome PK

Alter, Invalitität, Tod, Kapitalanlagen, Austritt, Verwaltung

- HalbautonomePK

Übernahme einzelner Risiken, übrige Risiken über Kollektivversicherung gedeckt, häufigste Aufteilung -Sparteil - Risikoteil

-Vollversicherung

Spar + Risikoteil über Kollektivvers.

Eintrittschwelle CHF 21`060.00

Freiwillig:

- Selbsständige

-Ebenso können sich Arbeitnehmende, die im Dieste mehrerer Arbeitgeber stehen und bei diesen zusammen einen Lohn von mehr als CHF 21`060.00 erziehlen, bei einer Auffangeinrichtung oder bei einem Arbeitgeber freiwillig versichern lassen, sofern es das Reglement vorsieht.

Altersleistungen und Beiträge werden aufgrund des versicherten Lohnes definiert

Alterleistungen und Beiträge werden aufgrund der einbezahlten und augezinsten Beiträge errechnet/umgewandelt.

- Erwerb und Erstellung von Wohneigentum

- Beteiligung an Wohneigentum

- Rückzahlung von Hypothekardarlehen

(Darf die Mittel nur für ein Objekt verwenden)

- Als Eigenbedarf gilt die Nutzung durch die versicherte Person an Ihrem Wohnsitz oder an Ihrem gewöhnlichen Aufenthalt.

- Wenn die versicherte Person nachweist, dass die Nutzung vorübergehend nicht möglich ist, so ist die Vermietung vorübergehend zu^lässig

- Mindestbetrag CHF 20`000.00 und höchstens die aktuelle FZ Leistung

- ab Alter 50 ist der höchstbetrag für einen Bezug:

- die im Alter 50 ausgewiesene FZ Leistung oder die Hälfte der FZ Leistung im Zeitpunkt des Bezuges (das höhre kann bezogen weden)

- Alle 5 Jahre möglich

- Auszahlung muss innerhalb von 6 Monaten erfolgen

- Ein Vorbezug wird der Steuerverwaltung gemeldet und demzufolge besteuert.

- Rückzahlung min. CHF 20`000.00 oder gemäss Reglement, Steuerrückforderung verjährt nach 3 Jahren.

- Ehegatte muss schriftl. zustimmen

- grundsächlich kein Mindestbetrag / keine Leistungsreduktion

- aktuelle FZ Leistung / Begrenzung Alter 50 wie bei Vorbezug.

- Zustimmung des Pfandgläubigers für:

- Barauszahlung der FZ Leistung

- Auszahlung der Vorsorgeleistung

- Übertrag eines Teils der Vorsorgeeinrichtung infolge Scheidung auf eine Vorsorgeeinrichtung des anderen Ehegatten.

Verweigert der Pfandgläubiger die Zustimmung, muss die Vorsorgeeinrichtung den entsprechenden Betrag sicherstellen.

• Lebenslanges Einkommen
• hoher Umwandlungssatz
• Langleberisiko abgesichert
• keine direkte Anlagetätigkeit
• keine unmittelbareb Anlagerisiken
• keine Vermögenssteuer

• Wittwenrente nur 60% der Altersrente
• EK Besteuerung zu 100%
• Kein Cash, nur Rente
• keinen Einfluss auf Rendite
• Keine "Rückgewähr" nach Ableben des Ehepartbers
• Kein Inflationsschutz
•  

• Sofort Kapital zur Verfügung
• Besteuerung zu reduzierten Sätzen
• Todesfall: Kapital im Nachlass
• Zuwendungen zu Lebzeiten
• Anlagetätigkeit und Anlagestrategie frei wählbar
• Kapital profitiert vom Kapitalmarkt

• Kunde trägt direktes Anlagerisiko
• Langleberisiko nicht gedeckt
• Kapital wird als Vermögen versteuert
• Verlust zukünftiger Ansprüche an die Vorsorgeeinrichtung (Verteilung freie Mittel)

842'400

• Angemessenheit
• Gleichbehandlung
• Planmässigkeit
• Versicherungsprinzip
• Mindestalter für Altersrücktritt

• die reglementarischen Leistungen 70% des letzten versicherbaren AHV-pflichtigen Lohnes nicht übersteigen
• die gesammten Beiträge von Arbeitgeber und Arbeitnehmer 25% aller versicherbaren AHV-pflichtigen Löhne nicht übersteigen (selbständige Beiträge nicht mehr als 25%)
• Bei Löhnen über dem oberen Grenzbetrag (84`240) die Leistungen aus BVG und AHV 85% den letzten versicherbaren AHV Lohn oder Einkommen nicht übersteigen

2006 --> erst eine

• Die Vorsorgeeinrichtung kann im Reglement vorsehen, dass sich Versicherte bei einem vorzeitigen Altersrücktritt in die vollen regelemtarischen Leistungen einkaufen können, um Kürzungen infolge vorzeitigem Altersrücktritt ganz oder teilweise ausgleichen.
• in diesem Fall dürfen bei Verzicht auf den vorzeitigen Altersrücktritt das reglementarische Leist0ungsziel um höchstens 5% überschritten werden.

• die verschiedenen Leistungen
• die Art der Finanzierung
• die Anspruchsvoraussetzung
• die unterschiedlichen Vorsorgepläne
• die Versicherungskollektive, für welche die unterschiedlichen Pläne gelten
• Die Vorsorgepläne müssen sich auf Parameter stützen, die nachfraglich anerkannten Grundsätzen festgelegt werden.

Das Versicherungsprinzip ist eingehalten, wenn min. 6% aller Beiträge zur Finanzierung der Leistungen für die Risiken Tod und Invalitität bestimmt sind. (massgebend aller Beiträge für alle Kollektive und Pläne eines Arbeitgeber.)

--> Ausnahme: Vorsorgeeinrichtungen welche nur die ausseronbligatorische Vorsorge betreiben können aufgrund Gesundheitsprüfung die Risiken Tod und Invalidität ablehnen und nur Altersguthaben anhäufnen.

ab 58 J

Frühere Altersrücktritte sind zulässig:

• betrieblichen Restrukturierungen
• bei Arbeitsverhältnissen, in denen frühere Altersrücktritte aus Gründen der öffentlichen Sicherheit vorgesehen sind.

• Die Vorsorgeeinrichtung darf den Einkauf höchstens bis zur Höhe der reglementarischen Leistungen ermöglichen
• Wurden Einkäufe getätigt, so dürfen die daraus resultierenden Leistungen innert der nächsten drei Jahre nicht in Kapitalform aus der Vorsorge zurückgezogen werden.
• Der Höchstbetrag der Einkaufssumme reduziert sich um:
• - Das Guthaben in der Säule 3a, soweit es die jährlich aufgezinsten Maximalbeträge übersteigen.
• - Freizügigkeitsguthaben, welche trotz den Bestimmungen des FZG nicht in die Vorsorgeeinrichtung eingebracht wurden.
•  

Grafik

• Für Personen, welche aus dem Ausland zuziehen und die noch nie einer Vorsorgeeinrichtung in der CH angehört haben, darf in den ersten 5 Jahren nach Eintritt in eine schweizerische Vorsorgeeinrichtung die jährliche Einkaufssumme 20% des reglementarischen versicherten Lohnes nicht überschreiten.
• nach Ablauf der fünf Jahre muss die Vorsorgeeinriochtung dem Versicherten ermöglichen, sich in die vollen reglemtarischen Leistungen einzukaufen.

• max. das 10 fache des oberen Grenzbetrages
• findet auch Anwendung wenn mehrere Vorsoreverhältnisse bestehen.
• Für Versicherte, die am 1. Januar 2006 das 50. Altersjahr vollendet haben, gilt bei zu diesem Zeitpukt bestehenden Vorsorgeverhälnissen die Begrenzung des versicherbaren Lohnes oder des Einkommens nicht für die Risiken Tod und Invalidität.

• 
  Aus Einkäufen resultierende Leistungen dürfen innert drei Jahren nicht in Kapitalform bezogen werden.
• Nach einem Vorbezug zur Finanzierung von Wohneigentum WEF sind Einkäufe erst nach Rückzahlung des des Vorbezugs zulässig
• Einkaufssumme reduziert sich um allfällige Guthaben bei FZ Einrichtungen + Säule 3a (gemäss Tabelle BSV)
• Zuzüger aus Ausland: jährl. Einkaufssumme in den ersten 5 Jahren auf 20% des versicherten Einkommen p.a. beschränkt.
• Ausgenommen von jeder Beschränkung sind Wiedereinkäufe nach Ehescheidungen.

Recht auf Kapitalbezug von einem viertel des Altersguthaben (Obligatorium)

Zwischen Bestätigung der AHV und dem Gesuch um Auszahlung darf max. 1 Jahr verstreichen.

BVG Subsidiärrente EU-Unfall / Tod durch Unfall

• alle in der CH beschäftigten Arbeitnehmer inkl. Heimarbeiter, Lehrlinge, Praktikanten, Volontäre usw. bis zu einem Lohnbestandteil bis CHF 126`000.00
• Teilzeitbeschäftigte oder mitarbeitende Fam. angehörige sofern ein Barlohn bezogen wird oder AHV Beiträge entrichtet werden.

• in der CH wohnhafte selbständigerwerbende (mitarbeitende Fam. Angehörige ohne Barlohn)
• Beiträge abgestuft nach Gefahrenklassen 1-6

• Berufsunfälle
• Berufskrankheiten
• Unfallähnliche Körperschädigungen --> Knochen brüche, Verrenkungen usw.

• plötzlich
• unerwartet/unbeabsichtigt
• von aussen
• schädigend
• ungewöhnlich

auf die versicherte Person einwirkt

• BU /NBU 8h Pro Woche