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Finanzplanung

Cashflow

Cashflow

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Margareta Sommer
Lernen
Margareta Sommer
Diese Lernkarten bieten einen umfassenden Überblick über die Grundlagen der Finanzplanung, geeignet für Fortgeschrittene. Sie behandeln zentrale Themen wie Cashflow, Finanzierungskriterien und die Analyse von Bilanz, Erfolgsrechnung und Mittelflussrechnung. Die Karteikarten erläutern auch die Bedeutung von Eigenkapital, Fremdfinanzierung und Liquidität für die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens. Ideal für Studierende und Berufstätige in der Betriebswirtschaftslehre, die ihre Kenntnisse in Finanzmanagement vertiefen möchten.
Karten
9
Lernende
8
Sprache
Deutsch
Kategorie
BWL
Stufe
Andere
Erstellt / Aktualisiert
26.02.2013 / 27.03.2022
  • 1  / 9

Lernkarten

Cashflow Analyse

  • Der Cashflow ist aus Geschäftstätigkeit erarbeitete Liquidität. 
  • Der Cashflow als Teil der Geldflussrechnung vermittelt Informationen über die Fähigkeiten der Unternehmung:
  • investitionen aus der Geschäftstätigkeit zu finanzieren
  • Gewinn auszuschütten
  • Schulden zurück zu ZahlenZahlen

Unterschied Eigenkapital - Fremdkapital

EIgenkapital                                                 Fremdkapital

Dividende.                 Zins.                            Verzinslich

Nein.                          Rückzahlung.              Ja

Ja.                              Mitbestimmung.           Nein

Ja.                              Gewinnbeteiligung.     Nein

Beteiligung.   Liquidationsüberschuss.      Keine Beteiligung

variabel.     Zinshöhe, Veränderung.         Feste Werte

Bewertung von Maschinen und Anlagen

 

Grund für die Entwertung

  • Abnutzung durch Gebrauch
  • technische Entwicklung
  • Kundenbedürfnisse

Finanzierungskriterien

  • Sicherheit

Bilanz: Eigenfinanzierungsgrad

  • Rentabilität

Erfolgsrechnung: Eigenkapitalrentabilität

  • Liquidität

Mittelflussrechnung: Flüssige Mittel

Finanzierungskriterien

Eine gute Betriebsfinanzierung ist eine Mischung aus Sicherheit, die in der Bilanz abgebildet wird und dem Eigenfinanzierungsgrad

der Rentabilität die in der Erfolgsrechnung abgebildet Wirt und in der Eigenkapitalrentabilität ihre Niederschlag findet und der Liquidität, die mit der Mittelflussrechnung ermittelt wir und in den Flüssigen Mitteln ersichtlich ist.

  • Die drei Kriterien wiedersprechen sich zum Teil
  • rentabilität versus Sicherheit 

Wie entsteht Eigenkapital

  • Durch Erhöhung des Eigenkapitals
  • gewinnerwirtschaftung und Rückfluss ins EK

Wird gebraucht für Investitionen

Schuldenrückzahlung

Gewinnausschüttung

liquiditätsreserven

Kennzahlen Analyse

  • Sind stichtagbezogen
  • sagen alleine nichts aus
  • sind vergangenheitsbezogen und sagen nichts über die Zukunft aus
  • Können nur auf Grund der bereinigten Zahlen berechnet werden
  • kennzahlen sagen nichts über Ursachen aus

Rentabilität

Gibt Auskunft wie hoch das EK verzinst werden soll. Die Höhe wird durch den Kapitalmarktzins, durch die Einstellung für die langfristige Bindung und das Risiko bestimmt, welches zwischen 8 und 12 % liegen sollte.

Cashflow liegt bei Null 

Bilanz

  • Später investieren
  • Desinvestition
  • Fremdfinanzieren
  • keine Gewinnausschüttung
  • Umschuldung vornehmen

Erfolgsrechnung

  • Mehr Einnahmen
  • weniger Ausgaben

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