.
Wie setzt sich der Cash-Flow zusammen?
Operativ:
JÜ / (JF)
Aufnahme / (Abnahme) kurzfr. FK & Verbindlichkeiten
AfA
(ARAP) / PRAP => (Aktiva wie Vorräte) / Passiva wie Bankdarlehen
(Vorräte)
(kurzfr. Forderungen)
Rückstellungen
Gewinn / (Verlust) aus Verkauf von AV
Investition:
(Eingänge von AV) / Abgänge von AV
Finanzierung:
Kapitalerhöhung
(Kapitalverminderung / Ausschüttung)
langfr. FK
(Tilgung) / Aufnahme von Krediten o. Zinsen
Bereinigung für die Finanzanalyse
Eigenkapital:
(ARAP) / PRAP
(noch nicht eingezahltes EK)
Geschäfts-/ Firmenwert
immaterielles AV
absehbare Veränderungen
Umgliederung:
Eiserner Bestand --> AV
beschlossene Ausschüttung
Aufteilung SoPoR
Ertragskennziffern
EAT = JÜ / JF
EBT = EAT + gesamter Steueraufwand +/- a.o. Ergebnis
EBIT = EBT +/- Finanzergebnis
EBITA = EBIT + imm. Abschreibungen
EBITDA = EBITA + mat. Abschreibungen
Zinsedeckung
.
Entschuldungsdauer
in Jahren
Anöagendeckung
.
Eigenkapital- und Fremdkapitalquote
.
Lagerreichweite
.
Debitoren- und Kreditorenziel
.
Eigenkapital- und Gesamtkapitalrendite
.
Umsatzrendite (intern und extern)
.
4 Kategorien von BSC
- Prozesse
- Mitarbeiter
- Kunden
- Finanzen
-
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Cartes-fiches
Wie setzt sich der Cash-Flow zusammen?
Operativ:
JÜ / (JF)
Aufnahme / (Abnahme) kurzfr. FK & Verbindlichkeiten
AfA
(ARAP) / PRAP => (Aktiva wie Vorräte) / Passiva wie Bankdarlehen
(Vorräte)
(kurzfr. Forderungen)
Rückstellungen
Gewinn / (Verlust) aus Verkauf von AV
Investition:
(Eingänge von AV) / Abgänge von AV
Finanzierung:
Kapitalerhöhung
(Kapitalverminderung / Ausschüttung)
langfr. FK
(Tilgung) / Aufnahme von Krediten o. Zinsen
Bereinigung für die Finanzanalyse
Eigenkapital:
(ARAP) / PRAP
(noch nicht eingezahltes EK)
Geschäfts-/ Firmenwert
immaterielles AV
absehbare Veränderungen
Umgliederung:
Eiserner Bestand --> AV
beschlossene Ausschüttung
Aufteilung SoPoR
Ertragskennziffern
EAT = JÜ / JF
EBT = EAT + gesamter Steueraufwand +/- a.o. Ergebnis
EBIT = EBT +/- Finanzergebnis
EBITA = EBIT + imm. Abschreibungen
EBITDA = EBITA + mat. Abschreibungen
Zinsedeckung
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Entschuldungsdauer
in Jahren
Anöagendeckung
.
Eigenkapital- und Fremdkapitalquote
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Lagerreichweite
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Debitoren- und Kreditorenziel
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Eigenkapital- und Gesamtkapitalrendite
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Umsatzrendite (intern und extern)
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- Mitarbeiter
- Kunden
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