Analyse financière de l'entreprise
Elle permet de mieux évaluer les besoins de financement réels de l'entreprise tant au niveau de son cycle d'exploitation qu'à celui de son cycle d'investissement et donc d'offrir le type et l'enveloppe de crédits les mieux adaptés à sa situation.
Elle permet de mieux évaluer les besoins de financement réels de l'entreprise tant au niveau de son cycle d'exploitation qu'à celui de son cycle d'investissement et donc d'offrir le type et l'enveloppe de crédits les mieux adaptés à sa situation.
Kartei Details
Karten | 9 |
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Sprache | Français |
Kategorie | BWL |
Stufe | Andere |
Erstellt / Aktualisiert | 19.03.2014 / 26.03.2020 |
Lizenzierung | Keine Angabe |
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Qu'est ce qu'un bilan?
C'est la photographie de ce que doit l'entreprise au 31 décembre de l'année N.
Qu'est ce qu'un compte de résultat?
C'est l'activité de l'entreprise sur une année (12 mois). Il reprend l'ensemble des produits et charges de l'exercice, classés en 3 niveaux : l'exploitation, le financier et l'exceptionnel. La différence entre les produits et les charges dégage le résultat de l'entreprise (bénefice ou perte)
Qu'est que l'Actif Immobilisé Brut
L'Actif Immobilisé Brut se compose de 3 élements :
- Immobilisations Incorporelles Brutes (Fond de commerce, brevets, logiciels, clientèle, droit au bail ou enseigne.....)
- Immobilisations Corporelles Brutes (Terrains, bâtiments ou matériels...)
- Immobilisations Financières Brutes (Participations dans d'autres sociètés ou filiales)
Qu'est ce que l'Actif Circulant?
L'Actif Circulant se compose de l'Actif d'Exploitation et Hors Exploitation et de la Trésorerie Active.
L'Actif d'Exploitation et Hors Exploitation comprend 3 élements :
- Stocks et Encours (Matières 1ères, produits semi-finis, produits finis ou encours de production...)
- Avances et Accomptes versés (Sommes remis aux fournisseurs sur commande)
- Créances Clients (Effets à recevoir, clients douteux, factures à établir....)
- Autres Créances (la TVA à récupérer, les acomptes au personnel, les charges payées d'avance...)
La Trésorerie Active comprend les valeurs mobilières de placement, les valeurs à l'encaissement et les disponibilités.
Qu'est ce que les Ressources Stables Brutes?
Les Ressources Stables Brutes désignent les moyens financiers internes et externes à la disposition de l'entreprise. Elles se composent de 3 élements :
- Les Ressources Propres (Capitaux propres (Associés et résultat), provisions à caractère de réserves (fiscales) et les comptes courants d'associés stables)
- Les Amortissements et Provisions (Amortissement et provisions pour dépréciation et provisions pour risques et charges
- Les Dettes Structurelles (Emprunts bancaires à moyen et long terme, participation des salariés, emprunts obligataires et participatifs)
Qu'est ce que les Dettes d'exploitation et Hors Exploitation?
Ces dettes sont directement issues de l'activité ou y sont étroitement liées. On y trouve :
- Avances et accomptes reçus
- Dettes fournisseurs
- Dettes fiscales et sociales (TVA)
- Autres dettes