Analyse financière
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Cartes-fiches
Quelle est la composition du tableau des flux de trésorerie ?
- Activité d'exploitation (Cash Flow)
- Activité d'investissement
- Activité de financement
= variation des liquidités
Ratio : Degré de liquidité 1
Liquidités
--------------------------------------------
Capitaux étrangers à court terme
Ratio : Degré de liquidité 2
Liquidités + créances
-------------------------------------------
Capitaux étrangers à court terme
Ratio : Degré de liquidité 3
Actifs circulants
-------------------------------------------
Capitaux étrangers à court terme
En cas d'apport d'augmentation de capital par des apport de nature, doit-on le mettre dans le tableau des flux de trésorerie ?
NON - pas de changement des liquidités
Ratio : Rapport cash flow / Investissements
Cash flow
---------------------------
Investissements nets
Ratio : Facteur d'endettement
Endettement effectif
---------------------------
Cash flow
Que comprend les endettements effectif ?
Capitaux étranger (à court et long terme)
- Liquidités
- Créances à court terme
= Endettement effectif
Ratio : Coefficient de couverture des intérêts
Cash flow avant intérêts
-------------------------------
intérêts
Ratio : Marge de cash flow
Cash flow
--------------
Chiffre d'affaires
