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Analyse financière

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Set of flashcards Details

Flashcards 10
Language Français
Category Finance
Level University
Created / Updated 21.09.2016 / 19.10.2016
Licencing No Copyright (CC0)    (Prochinig Urs - La comptabilité comme instrument de gestion)
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Quelle est la composition du tableau des flux de trésorerie ?

- Activité d'exploitation (Cash Flow)

- Activité d'investissement

- Activité de financement

= variation des liquidités

Ratio : Degré de liquidité 1

Liquidités 

--------------------------------------------

Capitaux étrangers à court terme

Ratio : Degré de liquidité 2

Liquidités + créances

-------------------------------------------

Capitaux étrangers à court terme

Ratio : Degré de liquidité 3

Actifs circulants

-------------------------------------------

Capitaux étrangers à court terme

En cas d'apport d'augmentation de capital par des apport de nature, doit-on le mettre dans le tableau des flux de trésorerie ?

NON - pas de changement des liquidités

Ratio : Rapport cash flow / Investissements

Cash flow

---------------------------

Investissements nets

Ratio : Facteur d'endettement

Endettement effectif 

---------------------------

Cash flow

Que comprend les endettements effectif ?

Capitaux étranger (à court et long terme)

- Liquidités

- Créances à court terme

= Endettement effectif