Aktivgeschäft der Banken

Siehe Grafik

• Liquidität (Zahlungsbereitschaft)
• Solvabilität (Schuldendeckungsfähigkeit)

• Dispsositive Liquidiät
  • kurzfristige Zahlungsbereitschaft
  • Berechnung: Zahlungsmittelanfangsbestand + Einzahlungen - Auszahlungserfordernisse > 0
  • Formal: Mindesreserve-Soll bei der Zentralbank
• Strukturelle Liquididät
  • VSS für dispositive Liquidität
  • Planung der Geldversorgung und Geldverwendung
  • Formal:  KWG-Regelungen/Verordnungen --> angemessene Liquiditätsausstattung zu jedem Zeitpunkt

• Rentabilität (kurzfristig)
  • Sicherung der hinreichenden periodischen Ertragskraft
  • Zielorientierte Nutzung geschäfts- und bilanzpolitischer Spielräume
  • Formal: KWG-Regelungen/Verordnungen --> angemessene Eigenmittelausstattung zu jedem Zeitpunkt
• Performance (langfristig)
  • Sicherung der hinreichenden nachhaltigen Ertragskraft
  • Steuerung der Vermögensbestandteile der Bank
  • Formal: KonTraG, MaRisk fordert Gesamtbanksteuerung

1. EK-Allokationsmechanismus
2. Risikosteuerung
3. Kundengeschäftssteuerung
4. Produktivitätssteuerung
5. Steuerung SGF / Leistungsproflie

• 1+5 --> Zentrale Struktur- / Portfoliosteuerung (Strategisches Management)
  • setzt den Rahmen
• 2+3+4 --> Dezentrale Geschäftssteuerung (Operatives Management)
• Stresstest wird rückwärts vorgenommen (5 bis 1)

• Wo setze ich wie viel Kapital ein?
• Wie wird das freie Risikokaptial diversifiziert? (Diversifikation)
  • In welche Geschäftsfelder wird strategisch investiert (Private, Firmen, Zins, Währung, etc
• Gegenüberstellung Risiko und Renditeerwartung

• Aktienbuch
  • Marktpreisrisiko
• Zinsbuch
  • Marktpreisrisiko
• Handel
  • Marktpreisrisiko
  • Adressrisiko
• Firmenkunden
  • Adressrisiko
• Privatkunden
  • Adressrisiko
• Strategische Anlagen
  • Marktpreisrisiko
  • Adressrisiko

• Steuerung der laufenden Erträge, Aufwendungen für hinreichende periodische Ertragskraft

• = Performance (=Barwert aller Netto-Erträge) als Frühindikator für Fehlentwicklungen

Kundengeschäftsergebnis (Vertriebsbank)

+ Risikoergebnis (Steuerungsbank)

+ Produktivitätsergebnis (Produktionsbank)

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= Gesamtbankergebnis

• Kredite
• Zahlungsverkehr
• Wertpapiere
• etc....

• Tranformationsergebnis
• Handelsergebnis
• Ausfallrisikoergebnis
• Kalkulatorische Risikoprämien in Gegenüberstellung mit den tatsächlich angefallenen Risikokosten

• Standard-Kosten ./. Ist-Kosten
• Kalk. Bearbeitungsprämien ./. tatsächlich angefallene Personal- / Sachkosten

siehe Grafik

siehe Grafik

• Vertrauen/Zutrauen das in die wirtschaftliche Fähigkeit und In die Zuverlässigkeit einer Person oder einer Unternehmung gesetzt wird
• Kredit --> VSS für die eigentliche Kreditaufnahme
• Synonym: Darlehen, Ausleihung in banktechnischer Sicht
• Gläubiger-Schuldner-Beziehung gegen den Kreditnehmer als Schuldner
• Bankkredit: Hauptbereich des Aktivgeschäfts der Banken
• Kreditoren = Gläubiger
• Debitoren = Schuldner / Kreditnehmer
• Kredit = Geldleihe (Darlehen, Kontokorrentkredit) oder Kreditleihe (Avalkredit, Akzeptkredit)
• Weitere Unterscheidung
  • Fristigkeit
  • Kreditzweck
  • Art der Besicherung (Realkredit, gesicherter Personalkredit, Blankokredit)
  • Anzahl der Kreditgeber (Einzelkredit, Konsortialkredit)
  • Arl der Kreditnehmer (Konsumenten-, Firmen-, Kommunalkredite)

• Orientierung der Bankenaufsicht am erweiterten Kreditbegriff im Sinne des KWG
• Großkredite = § 13 KWG
• Millionenkredite = § 14 KWG
• Definition von Krediten = § 19 KWG
• Organkredite = § 21 KWG
• Offenlegung der wirtschaftlichen Verhältnisse von Kreditkunden = § 18 KWG
• Mindesanforderungen an das Risikomanagement = MaRisk = grds. orientiert am § 19 KWG

• Verlustausgleichsfunktion
• Voraushaftungsfunktion
• Dauerfinanzierungsfunktion
• Machtverteilungsfunktion
• Vertrauensfunktion
• Informationsfunktion
• Risikosicherungsfunktion

• Schuldenübernahme an erster Stelle durch den Staat bei einer Finanz- bzw. Wirtschaftskrise

• Beteiligungen durch Banken bei wirtschaftlich schwierigen Situationen

• kurzfristige Kredite
  • Laufzeit bis zu 1 Jahr
    • Kontokorrentkredite
• mittelfristige Kredite 
  • 1-4 Jahre
    • Ratenkredit
• langfristige Kredite
  • mehr als 4 Jahre
    • Investitionskredit
    • Realkredit

• Geldleihe
  • Zuverfügungstellung von Bar- und Buchgeld
    • Kontokorrentkredit
    • Diskontkredit
• Kreditleihe
  • Zuverfügungstellung eigene Kreditwürdigkeit
    • Akzeptkredit
    • Avalkredit
• Weitergeleitete Kredite
  • Kredite für fremde Rechnung
    • Treuhandkredite
• Sonderformen der Finanzierung
  • Vermietung/Ankauf von Forderungen
    • Leasing
    • Factoring

• Darlehen
  • Bereitstellung des Kreditbetrags in einer Summe
  • Rückzahlung in festgelegten Raten oder in einer Summe
    • Ratenkredit
    • Realkredit
• Kontokorrentkredit
  • Bereitstellung als Kreditlinie, bis zu der auf dem Konto verfügt werden kann
    • Dispositionskredit
• Wechselkredit
  • Bereitstellung als Kreditlinie, bis zu dem der Wechsel angekauft werden kann
    • Akzeptkredit
    • Lieferantenkredit

• Gesicherte Kredite
  • Kredite gegen besonders vereinbarte Personen oder Sachsicherheiten
    • Kontokorrentkredit gegen Stellung einer Bürgschaft
    • Kontokorrentkredit gegen Sicherungsübereignung
• Blankokredite
  • Kredite ohne besonders vereinbarte Sicherungen
    • Dispositionskredit
• Realkredite
  • langfristige Kredite gegen Bestellung von Grundpfandrechten nach Maßgabe der Kreditrichtlinien
    • Baufinanzierungskredite
• Gedeckte Personalkredite (gesicherte Personalkredite)
  • Kredite gegen nachrangige Grundpfandrechte
  • Sicherungsübereignung von Waren und anderen beweglichen Sachen
  • Abtretung oder Verpfändung von Forderungen
  • Bürgschaft oder Miethaftung
    • Kontokorrentkredit gegen grundbuchliche Sicherungen
    • Kontokorrentkredit gegen Sicherungsübereignung
• Ungedeckte Personalkredite (Blankokredite)
  • Kredite ohne besonders vereinbarte Sicherungen
    • Dispositionskredit

• Fähigkeit, rechtswirksam Kreditverträge zu schließen
• Kreditfähig
  • natürliche Personen
  • voll geschäftsfähig
  • juristische Personen des öffentlichen und privaten Rechts
  • Personengesellschaften (OHG, KG)
• Bank prüft Kreditfähigkeit vor Kreditwürdigkeit
• bei juristischen Persoen muss geprüft werden, wer diese rechtswirksam vertritt
• Beschränkt geschäftsfähige Minderjährige nur mit Zustimmung gesetzliche Vertreter und diese Genehmigung Familiengericht
• Nichtrechtsfähige Personenvereinigungen bekommen nur Kredit wenn sie gemeinschaftlich und als Gesamtschuldner handeln (z.B. nichtrechtsfähige Vereine, Erbgemeinschaften)

1. Personen und Unternehmer ⇒ Erwartung vertragsgemäße Erfüllung Kreditverpflichtungen

• Personelle Kreditwürdigkeit
  • Vertrauen des Kreditnehmers durch seine Zuverlässigkeit, berufliche Qualifikation, unternehmerische Fähigkeit
• Marterielle Kreditwürdigkeit
  • Vertrauen des Kreditnehmers durch wirtschaftliche Verhältnisse, Zins- und Rückzahlungsleistungen
    1. Private Haushalte ⇒ Einkommensverhältnisse, Vermögenssituation
    2. Unternehmen ⇒ Ertragslage, Liquiditätslage, Vermögens- und Kapitalstruktur
    3. Öffentliche Haushalte ⇒ Steueraufkommen

• Personensicherheiten
  • Bürgschaft
  • Bürgschaftsähnliche Kreditsicherheiten (Garantien, Schuldmitübernahme)
    • Sicherungsgeber haftet wie Kreditnehmer mit vollen Vermögen
    • Wert der Personensicherheit je nach Vermögen des Sicherungsgebers
  • Patronatserklärung wenn Unternehmen abhängig von anderen Unternehmen ist
    • Muttergesellschaft unterstützt Tochtergesellschaft finanziell bei Nichterfüllung Kreditverfplichtung
    • Kreditgesellschaft keinen Anspruch auf Kreditrückzahlung, jedoch Schadensersatzansprüche
• Sachsicherheiten
  • Sicherungsabtretung von Forderungen
  • Pfandrecht an beweglichen Sachen, Grundstücken, Forderungen und anderen Rechten
  • Sicherungsübereignung von beweglichen Sachen
    • Kreditinstitut verwertet bei Nichterfüllung Kreditverpflichtung Sache/Recht
    • Wert Sachsicherheit richtet sich somit nach Erlös der Sache/Recht
• akzessorische Sicherheiten
  • Bürgschaft
  • Pfandrecht an beweglichen Sachen, Forderungen und anderen Rechten
  • Hypothek
    • abhängig vom Bestand einer Forderung des Kreditinsituts an den Kreditnehmer
    • besteht aus Kreditgewährung eine Forderung, ist die Sicherheit rechtswirksam vorhanden
    • besteht Forderung nicht, ist diese auch nicht rechtswirksam
• nicht akzessorische Sicherheit (treuhänderische Sicherheit)
  • Sicherungsabtretung von Forderungen und anderen Rechten
  • Sicherungsübereignung von beweglichen Sachen
  • Sicherungsgrundschuld
    • nicht vom Bestand einer Forderung des Kreditinstituts an den Kreditnehmer abhängig
    • abstrakte Sicherheit
    • gilt auch ohne Bestehen einer Forderung als Sicherheit

• zwei übereinstimmende, miteinander korrespondierende Willenserklärungen, Antrag und Annahme, §145 ff. BGB
• Rechtlich ist der Kreditvertrag ein Darlehensvertrag, § 488 ff. BGB

• Art des Kredits
• Höhe des Kredits
• Laufzeit des Kredits
• Rückzahlung des Kredits
• Kündigungsmöglichkeiten
• Kosten des Kredits
• Besicherung des Kredits
• Gerichtsstand
• Anerkennung AGB's

• Kreditgewährung mit vereinbarter Laufzeit mit einer bestimmten Kredithöchstgrenze (Kreditlinie, Kreditlimit)
• Verfügung je nach Bedarf des Kreditnehmers auf seinem Konto
• VSS ⇒ Kontokorrentkonto ⇒ Girokonto (Konto in laufender Rechnung)
• Zahlungseingänge werden laufend mit Zahlungsausgängen des Kunden verrechnet
• Kontosaldo kann für die Zinsabrechnung täglich wechselnde Beträge haben

• Kreditnehmer
  • Kontokorrentkredit erhöht Dispositionsfreiheit (Ausnutzung nach dem jeweiligen Kreditbedarf)
  • Kosten nur nach Höhe des beanspruchten Kreditbetrages (Verzinsung des jeweiigen Sollsaldos)
  • Nicht ausgenutzte Teil des Kontokorrentkredits ⇒ Liquiditätsreserve
• Kreditinsitut
  • Anlagemöglichkeit für Fremdmittel (Sichteinlagen, Termineinlagen, aufgenommene Gelder)
  • Zinseinnahmen ⇒ wichtigste Ertragsquelle

• Dispositionskredit
  • eingeräumter Überziehungskredit
• Gedudelter Überziehungskredit
  • ohne vorherige Vereinbarung in Anspruch genommer Kredit 
• Wertpapierkredit
  • Wertpapier als Sicherheit
  • Kreditsumme in Höhe des Wertpapierwerts

• Betriebsmittel- oder Umsatzkredit
  • dient der Finanzierung von Einkäufen
  • Ausnutzung von Lieferskonti (Vermeidung teurere Lieferkredite)
  • Zielgewährung an Abnehmer
  • wird aus Umsatzerlösen zurückgezahlt
  • verstärkt Liquiditätsmittel des Kreditnehmer und somit erhöhte Dispositionsfreiheit des Unternehmens
• Saisonkredit
  • besondere Form Betriebsmittel- oder Umsatzkredit
  • für Unternehmen, die saisonbedingt unterschiedlich hohen Bedarf an liquiden Mittel benötigen
  • finanziert die Zeitspanne zwischen Einkauf und Absatz
• Überziehungskredit
  • Kontokorrentkredit, bei dem Kreditnehmer ohne Absprache mit Kreditinsitut Konto oder Kreditlimit überzieht
• Zwischenkredit
  • Überbrückungskredit
  • Zwischenfinanzierung von langfristigen Darlehen für Investitionen und Bauvorhaben
  • Ablösung durch Auszahlung des langfristigen Darlehens

• Diskontkredite
• Akzeptkredite
• Rembourskredite
• Negoziationskredite

• Kreditnehmer
  • Kreditnehmer wechselt später fällige Wechselforderungen in sofort verfügbare Bankguthaben um
  • Wechsel dient im Wesentlichen als Kreditsicherheit
• Kreditinstitut
  • Kreditrisiko im Allgemeinem gering, da mehrere Verpflichtete wechselmäßig als Gesamtschuldner haften
  • Kreditinstitut kann mit einem schnellen Kreditrückfluss zu bestimmten Terminen rechnen
  • Angekaufte Wechsel können als Sicherheit für Refinanzierung im Eurosystem dienen

• wichtigste Form Wechselkredit
• Banken kaufen Wechsel vor Fälligkeit
• Die Wechselsumme, um die Zinsen vermindert, wird dem Kunden zur Verfügung gestellt
• Zinsen werden vom Wechselgegenwert abgezogen und für die Restlaufzeit, d. h., für den Zeitraum vom Ankaufstag und Verfalltag des Wechsels berechnet
• Abzug = Diskont