Comptable spécialisé
Ratio
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Cartes-fiches
Degré de fiancement propre
Fonds propres / Total du bilan ou 100% ./. le degré de financement étranger en %
Rentablité du capital investi
EBIT / Total du bilan
Marge de Cashflow (flux de tresorerie)
Cashflow / Chiffre d'affaire ( EBIT / Marge EBIT %)
Charges du personnel en % du chiffre d'affaires
Charges du personnel / Chiffre d'affaires
Degré de liquidité 2
Liquidités+Débiteurs / Capital étranger CT ( min 100%)
Dettes à CT
Actif circulants / degré de liquidité 3
Facteur d'endettement
Capital étranger ./. Liquidités ./. Débiteurs / Cashflow
Bénéfice net
EBIT ./. charges financières ./. charges fiscales
Marge brut en %
Produits de vente ./. charges marchandises / Chiffre d'affaire (produits vendus)
Produits de vente
EBIT / Marge EBIT % * 100
Fonds étrangers
Total du bilan ./. Fonds propres
Liquidités 3ème degré
Actifs circulants / Capital étrangers à CT
Facteur d'endettement
combien d'année que le dernier cashflow doit être dégagé pour rembourser l'endettement effectif
Endettement effectif (CE ./. Liquidités ./. Débiteurs) / Cashflow ( en dessous de 5)
Endettement effectif
Total Capital étrangers ./. Liquidités ./. Débiteurs
Durée moyenne du stock (jours)
Stock marchandises * 360 jours / charges Marchandises
Coefficient de couverture des intérêts
Cashflow + charges financières(intérêts) / charges financières(intérêts)
Marge EBIT
EBIT / chiffre d'affaires
Rentabilité des fonds propres (ROE) (dividendes payout ratio)
Bénéfice / Fonds propres
Cashflow en % de la somme du bilan
Cashflow / Total du bilan
Degré de financement propre
Fonds propres / Total du bilan
Degré de couvertures des immobilisés 2 ( Règle d'Or)
Fonds Propres + Fonds étrangers LT / Actifs immobilisés
Degré de liquidités 3
Actifs circulants / Fonds étrangers CT (min 200%)
Rotation du stock
Charges Marchandises / moyenne ( année+/- variation du stock )de stock marchandises
Délai moyen de paiement débiteurs (360 jours)
moyenne des débiteurs ( année+/- variation du stock ) *360 / Vente de marchandises
Délai moyen de paiement des créanciers ( 360 jours )
moyenne des créanciers ( année+/- variation du stock ) *360 / Charges marchandises ( +/- variation du stock marchandises )
Intensité des actifs circulants
Actifs circulants / Total du bilan
Intensité des actifs immobilisés
Actifs immobilisés / Total du bilan
Ratio d'investissement
Actifs circulants / Actifs immoblisés
Degré de financement étrangers
Fonds étrangers / total du bilan
Rapport de financement
Fonds étrangers / Fonds propres
Degré d'autofinancement
Réserve issues du bénéfice ( bénéfice + bénéfices reportés) / Fonds propres
Degré de liquidité 1
Liquidités / Fonds étrangers CT ( min. 30%)
Degré de couverture des immobilisation 1
Fonds propres *100 / Actifs immobilisés ( sup. à 100% = financement entier par fond propres )
Marge bénéficiaire (nette)
Bénéfice / chiffre d'affaire
Free cashflow (argent à dispo pour
la distribution du bénéfice)
Cashflow / investissement nets ( achats Actifs Immo - ventes Actifs Immo )
