Vorsorge

Der Gäp wird zu 90% des versicherten Verdienstes ergänzt

Unfall

Einkommen, getrennt vom übrigen Einkommen zu einem reduzierten Satz

Anzahl Jahre x dreifache Minimalrente : Beitragsdauer : 2  (da Vater / Mutter je Hälfte erhalten)

- Begünstigter hat seinen Standort nicht in der Schweiz

- Ansätze sind von Kanton zu Kanton unterschiedlich, auch der Bund kennt Quellensteuer. Diese ist eine abschliessende Steuer!

- Es gibt Überschüsse, weil die Lebensversicherer nach dem Vorsichtsprinzip kalkulieren müssen.

- Die erwarteten Erträge sind grösser als die kalkulierten und die erwarteten Kosten tiefer als die eingerechneten. der VN wird am Zusatzertrag beteiligt.

- Verrechnung / Dividende (Verrechnung mit der Prämie)

- Bonus (Erhöhung der versicherten Leistungen)

- Kapitalisierung (Verzinsung auf einem Konto)

- Schlussbonus (einmalige Zahlung bei Vertragsablauf)

- Personalien des VN und der versicherten Person

- Beginn, Dauer und Ablauf des Vertrages

- Versicherungsleistungen

- Prämie, Zahlungsart und Fälligkeit

- Namen der Begünstigten

- allfällige spez. Bedingungen

- Hinweis auf Berechtigungsrecht

Wittenrente : 40%

- Es sind Kinder vorhanden

- älter als 45 Jahre

- zu 2/3 invalid Kapitalabfindung

- 1fach (Ehe kleiner als 1 Jahr gedauert)

- 3fach (Ehe kleiner als 5 Jahr)

- 5fach (Ehe grösser als 5 Jahr)

Wittwerrente : 40%

- Kinder vorhanden (nur bis Kind 18 Jahre alt oder Wittwer 2/3 invalid)

- Darf in den ersten 5 Jahren, jährlich nur 20% reglementarischen versicherten Lohns einbringen, d.h. in 5 Jahren kann er sich vollständig einkaufen

- Nach Ablauf 5 Jahren, kann er sich voll einkaufen

- die PK kann in ihrem Reglement vorsehen, dass sich Versicherte bei vorzeitigem Altersrücktritt in die vollen Leistungen einkaufen können um Kürzungen auszugleichen

Auf Wunsch muss 25% des vorhandenen Alterskapital ausbezahlt werden! Reglement beachten, da versichiedene Fristen zur Anmeldung für Kapitalbezug bestehen können.

Vom Eintreffen des Antrages auf einer offiziellen Geschäftsstelle des VR besteht eine provisorische Risikodeckung, meist nicht länger als 8 Wochen mit reduzierten Leistungen, siehe AVB.

Vorzeitige Pensionierung

Einkauf PK

WEF

Volle IV

def. Verlassen der Schweiz

Selbsständigkeit

Während der Ehe wird die Einkommenszuweisung und die Erziehungsgutschriften auf den IK-Auszug je Partner gehälftet und dem anderen Partner zugewiesen. Kein Splitting des Heirats- und Scheidungdsjahres

- Einkauf höchstens bis Höhe der reglementarrischen Leistungen

- Bei Einkauf dürfendie daraus resultierenden Leistungen nicht in Kapitalform zurückgezogen werden

- Freizügigkeitsguthaben, welche trotz Bestimmungen nicht in die Vorsorgeeinrichtung eingebracht wurden

Grundsätze der beruflichen Vorsorge

- Angemessenheit

- Gleichbehandlung

- Planmässigkeit

- Versicherungsprinzip

- Mindestalter für Altersrücktritt

Einkauf, versicherbares Einkommen

- Sonderfälle Einkauf

- Begrenzung des versicherten Lohnes

- Einkauf/Woheigentumsförderung

- Kollektivität

- ist eine Unterdeckung vorhanden?

- ist das Obligatorium (BVG) bereits erfüllt?

- Finanzielle Situation

- Gestaffelte Einzahlung (Steuerprogression)

- ist ein WEF-Vobezug geplant, wenn ja kein Einkauf vornehmen 3 Jahre Sperrfrist!

Kapital Todesfall - Einkommen, getrennt v. übrigen Einkommen zu reduziertem Satz

Kapital Erlben - Einkommen, getrennt v. übrigen Einkommen zu reduziertem Satz

EU-Rente - Einkommen zu 100%

Leibrente Säule 3a - Einkommen zu 100%

WEFmuss vorgängig zurückbezahlt sein (Löschung Eintrag Grundbuch und Steuern zurückfordern.)

1/1 Rente = 70 - 100%

3/4 Rente = 60 - 69%

1/2 Rente = 50 - 59%

1/4 Rente = 40 - 49%

Altersrenten, Invalidenrente, Witwen/Wittwerrenten, Waisenrenten, Ergänzungsleistungen

- Personen mit BVG - 8% oberer Grenzbetrag BVG (6'739))

- Personen ohne BVG - 20% des Erwerbseinkommen max. aber 40% des oberen Grenzbetrages BVG ( max. 33'696)

- AN, die bei einem oder mehreren Arbeitgebern mindestens 8 Stunden je Woche tätig sind, sind gegen Berufs- und Nichtberufsunfälle sowie Berufskrankheiten versichert

- falls weniger Stunde , nur gegen Berufsunfälle und Unfälle auf dem Arbeitsweg versichert

Vorsogeeinrichtungen, welche ausschliesslich die weitergehende und ausserobligatorische Vorsorge betreiben, können Personen die aufgrund der Gesundheitsprüfung für Risiko und Tod abgelehnt worden sind, die Alterguthaben ohne Risikoschutz aufnehmen.

+ Sofort Kapital zur Verfügung

+ Todesfall "Kapital ist im Nachlass"

+ Kapital profitiert vom Kapitalmarkt

- Kunde trägt direktes Anlagerisiko

- Langleberisiko nicht gedeckt

- Kapital wird als Vermögen versteuert

- Kapital wird aus PK ausbezahlt und es muss eine Kapitalleistungssteuer getrennt vom übrigen Einkommen zu reduziertem Satz geleistet werden (Bund 1/5)

- Leistungskürzungen bei Tod, IV und Alter

- Rückführung sollte bis Pensionsalter vorgenommen werden

BVG-BVV2 ist die Basis

- Erhalt vom gewohnten Lebensstandard inkl. 1. Säule = 60% vom bisherigen Lohn (goldene Regel)

UVG-UVGZ ist die Basis

- Schutz de AN vor finanziellen Einbussen bei Unfall

Bundesverfassung Art. 111 - 113

- Im Erleben : der VN 

- Im Tod : Ehegatte

- Bei Fehlen : Die Nachkommen oder unterstützungspflichtige Personen oder Partner, in eheähnlichem Verhältnis und diese Verhältnis dauert ununterbrochen länger als 5 Jahre

- Bei Fehlen : die Eltern 

etc

Nein, nur für Ehegattin

- Altersrente

- Kinderrente

- Wittwenrente

- Wittwerrente

- Waisenrente

- Hilflosenentschädigung

- Hilfsmittel

- Beiträge zur Förderung der Altenhilfe

Umlageverfahren

Im Erlebensfall

- der VN 

Im Todesfall

1. Der überlebende Ehegatten

2. Die direkten Nachkommen sowie die nat. Personen, die in erheblichem Masse von VN unterstützt worden sind. Konkubinatspartner, sofern ununterbrochen 5 Jahre Lebensgemeinschaft oder gemeinsame Kinder bestehen.

3. die Eltern

4. Die Geschwister

5. Die übrigen Erben