Vorbereitungsskript
Grundlegende Informationen
Grundlegende Informationen
Kartei Details
| Karten | 78 |
|---|---|
| Sprache | Deutsch |
| Kategorie | Finanzen |
| Stufe | Andere |
| Erstellt / Aktualisiert | 05.05.2012 / 08.11.2024 |
| Weblink |
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Anlagen im Immobilienfonds
Liegenschaften, Grundstücke etc.
Nutzen von Immobilienfonds
Beteiligung an breitem Immobilienportfolio mit regelmässigem Einkommen
Risiken von Immobilienfonds
Mittlere Schwankungsrisiken (geringer als bei Aktien aber höher als bei Obligationen)
Rendite bei Immobilienfonds
Mittlere Renditeerwartung / historisch in der CH bei ca. 5%
Anlegertyp / Anlagehorizont bei Immobilienfonds
Mittlere Risikobereitschaft / mittel- bis langfristige Anlage
Der AHV/IV unterstellte Personen
- die in der Schweiz wohnen
- die in der Schweiz arbeiten
- Schweizer Bürger und -innen, die im Ausland im Dienste der Eidgenossenschaft tätig sind
- freiwillig: Personen, die für einen Schweizer Arbeitgeber im Ausland tätig sind oder Personen, die ehemals versichert waren (mind. 5 Jahre) und ausserhalb der EU/EFTA Wohnsitz haben
Beiträge an die AHV/IV
- der unselbständig Erwerbenden
- der Arbeitgeber
- der Selbständigerwerbenden
- der Nicht-Erwerbstätigen
- der öffentlichen Hand (MWST, Tabakzölle etc.)
- Erträge der Ausgleichsfonds
Rentenleistungen der AHV/IV
- Altersrenten (AHV)
- Witwen- / Wittwerrenten (AHV)
- Waisenrenten (AHV)
- Invalidenrenten (IV)
- Invalidenkinderrenten (IV)
Leistungen der Pensionskasse
- Altersleistungen
- Invalidenrente (sowie Invalidenkinderrenten)
- Hinterbliebenenrenten (Ehegatten- und Waisenrenten)
Formen von Pensionskassen
- Vorsorgeeinrichtungen der öffentlichen Hand
- Autonome Vorsorgeeinrichtungen
- Teilautonome Vorsorgeeinrichtungen
- Sammel- und Gemeinschaftsstiftungen
Definition "Beitragsprimat"
Die Leistungen sind abhängig vom angesparten Vorsorgekapital und von den künftigen Beiträgen.
Definition "Leistungsprimat"
Die Leistungen sind in Abhängigkeit des versicherten Lohnes definiert. Es ist Sache der einzelnen Vorsorgeeinrichtung, die Höhe der Prämien für die Vorsorgeversprechen festzulegen.
AHV-Altersrente / Maximalrente
CHF 27'840.- p.a.
AHV-Altersrente / Minimalrente
CHF 13'920.- p.a.
AHV-Witwenrente
80% der Altersrente = CHF 22'272.- p.a.
AHV-Waisenrente
40% der Altersrente = CHF 11'136.- p.a.
UVG - Maximal versicherbarer Lohn (VL)
CHF 126'000.- p.a.
UVG - Unfalltaggeld
80% der VL
UVG - Invalidenrente Unfall
80% des VL
UVG - Witwen-/Wittwerrente
40% des VL
UVG - Waisenrente
15% des VL
BVG - Altersrente
6.8% des Vorsorgekapitals mit Zins
BVG - Invalidenrente
6.8% des Vorsorgekapitals ohne Zins
BVG - Witwen-/Wittwerrente
60% der Invalidenrente
BVG - Kinderrente
20% der Invalidenrente
Phasen Leistungen bei Erwerbsunfähigkeit aus Krankheit
1. Phase: 2. Säule - Lohnfortzahlung des Arbeitgebers nach Arbeitsvertrag und OR
2. Phase: 2. Säule - Krankentaggeldversicherung des Arbeitgebers (nicht obligatorisch)
3. Phase: 1. Säule - IV-Rente / 2. Säule - PK-Leistung, IV-Rente, evtl. Kinderrente
Jeweils 3. Säule je nach Bestehen
Phasen Leistungen bei Erwerbsunfähigkeit aus Unfall
1. Phase: 2. Säule - Lohnfortzahlung des Arbeitgebers nach Arbeitsvertrag und OR
2. Phase: 2. Säule - Unfalltaggeld (gesetzlich), evtl. UVG Zusatzversicherung
3. Phase: 1. Säule - IV-Rente / 2. Säule - IV-Rente aus UVG, evtl. UVG-Zusatzversicherung und/oder PK-Leistung gemäss BVG
Jeweils 3. Säule je nach Bestehend
Leistungen bei Todesfall aus Krankheit
1. Säule: Leistungen AHV, Witwen-/Witwerrente, Waisenrente
2. Säule: PK-Rente, Witwen-/Witwerrente, Waisenrente, evtl. nach Reglement zusätzliche Leistungen
3. je nach Bestehen
Leistungen bei Todesfall aus Unfall
1. Säule: Leistungen AHV, Witwen-/Witwerrente, Waisenrente
2. Säule: Leistungen aus UVG, Witwen-/Witwerrente, Waisenrente, evtl. UVG-Zusatzversicherung und/oder gesetzliche Minimalleistungen aus PK (Subsidiärrenten BVG)
3. Säule: je nach Bestehen
Leistungen bei Alter (Altersvorsorge)
1. Säule: Alters-Leistungen AHV
2. Säule: Alters-Leistungen aus der PK (Altersrente oder -kapital)
3. Säule: je nach Bestehen
Bestandteile der Versicherungsprämie
- Kosten (Abschlusskosten)
- Risiko (Risikoprämie - Entschädigung des reinen Versicherungsrisikos)
- Sparen (Sparprämie - Kapitalanteil, welcher später inkl. Zins ausbezahlt wird)
Bedingungen für Einkommenssteuerbefreiung des Wertzuwachses bei Einmaleinlage
- Versicherungsnehmer und versicherte Person müssen identisch sein
- der Vertrag muss vor Alter 66 abgeschlossen sein
- die Erlebensfallsumme darf erst nach Alter 60 ausbezahlt werden
- der Versicherungsvertrag muss mind. eine Laufzeit von 5 Jahren aufweisen (bei Fondspolicen 10 Jahre)
- ein Todesfallkapital muss eingeschlossen sein
Formen des Eigentums
- Alleineigentum
- Miteigentum
- Gesamteigentum
- Stockwerkeigentum
Informationen im Grundbuch (Hauptbuch)
- Beschreibung
- Eigentum (Name, Datum)
- Grundpfandrechte
- Dienstbarkeiten
- Grundlasten
- Vormerkungen (z.B. Vorkaufs-, Kaufrechte, Mietverträge etc.)
- Anmerkungen (zur Kenntnis von Dritten, z.B. Veräusserungsbeschränkung (WEF))
Bestandteile vom Grundbuch
- Hauptbuch
- Tagebuch
- Belege
- Pläne
- Liegenschaftsbeschreibungen
- Hilfsregister
Erwerb von Grundeigentum
- durch Rechtsgeschäft (z.B. Kauf) - nur mit Eintrag im GB gültig
- von Gesetzes wegen (z.B. Erbgang) - Eigentum auch ohne Eintrag im GB gültig - verfügen kann der Eigentümer über das Grundeigentum aber erst bei Eintrag
Realwertberechnung
Neuwert
- Altersabzug
= Zeitwert
+ Aussenanlagen
+ Nebenkosten
= Bauwert
+ Landwert
= Realwert
Steuerwert / amtlicher Wert / Katasterwert, Basis für...
- Vermögenssteuer
- Liegenschaftssteuer
- Eigenmietwerts
