Lernkartei Vorbereitung 34F Finanzanlagenfachmann IHK (Seite 2 von 4)

Karten	156
Lernende	23
Sprache	Deutsch
Kategorie	Finanzen
Stufe	Andere
Erstellt / Aktualisiert	03.03.2014 / 07.10.2023
Weblink	https://card2brain.ch/box/vorbereitung_34f_finanzanlagenfachmann_ihk
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Riester

Welche Aussage trifft auf die vorzeitige Auflösung eines Riestervertrages während der Ansparphase zu?K

Eine vorzeitige Auflösung des Altersvorsorgevertrages während der Ansparphase ist nur in geregelten Ausnahmefällen möglich, z.B. wenn der Begünstigte völlig erwerbsunfähig werden sollte

Eine vorzeitige Auflösung des Altersvorsorgevertrages ist nur unter Einhaltung einer vorher vereinbarten Kündigungsfrist möglich

Eine vorzeitige Auflösung des Altersvorsorgevertrages ist nur unter Verlust bereits gewährter Zulagen und Steuerersparnisse möglich

Eine vorzeitige Auflösung des Altersvorsorgevertrages ist zwar nicht möglich, es können aber jederzeit im Falle von finanziellen Engpässen bis zu 10.000€ dem Vertrag entnommen werden, die bis zum Renteneintrittsalter aber wieder eingezahlt werden müssen.

Während der Ansparphase kann ein staatlich geförderter Altersvorsorgevertrag nicht aufgelöst werden

Rürup

Stellen Sie fest, welche der folgenden Aussagen zur Rürup-Rente richtig sind.

Eine Verpfändung der Ansprüche aus der Rentenversicherung kann nur erfolgen, wenn diese der Versicherung schriftlich angezeigt wird.

Ein Versicherter, dessen Rentenzahlungen im Jahr 2050 beginnen, muss seine Rente zu 100% versteuern.

Die Rentenzahlung darf frühestens mit dem 62. Lebensjahr beginnen und erfolgt jährlich nachträglich

Die Rürup- Rentenversicherung kann nicht mit Zusatzversicherungen gekoppelt werden

Steuerliche Vorteile im Zusammenhang mit der Rürup-Rente ergeben sich insbesondere für Selbstständige, da bei Angestellten die Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung auf den absetzbaren Höchstbetrag der Altersvorsorgeaufwendungen angerechnet werden

Riester

Sie stellen im Rahmen einer Beratung einen Riester Fond-Sparplan vor. Ihr Kunde möchte von Ihnen gern mehr zur steuerlichen Behandlung in der Ansparphase wissen. Sie geben dazu folgende Antoworten:

Die Dividendenzahlungen sind steuerfrei

Die Zinszahlungen sind steuerfrei

Die Erträge werden mit Abgeltungssteuer plus Solidaritätszuschlag und, sofern zutreffend, mit Kirchensteuer besteuert.

Realisierte Kursgewinne bei Fondswechsel werden mit der Abgeltungssteuer plus Solidaritätszuschlag und sofern zutreffend mit Kirchensteuer besteuert

Realisierte Kursgewinne bei Fondswechsel sind steuerfrei

Riester

Im Beratungsgespräch mit dem Neukunden Tim Hochberger erfahren Sie, dass Herr Hochberger einen Riester Fonds Sparplan besitzt. Im Rahmen der Diskussion bittet Sie der Kunde um Erläuterung der steuerlichen Behandlung der Auszahlung der Rentenleistung in der Rentenphase. Folgende Aussage ist in diesem Zusammenhang richtig:

Die Rentenleistung wird mit dem Ertragsanteil besteuert

Die Rentenleistung wird zu 100% in die steuerliche Bemessungsgrundlage einbezogen

Die Rentenleistung wird mit einem Steuersatz von 50% besteuert

Nach 12 Jahren Mindesthaltedauer sind die Auszahlungen steuerfrei.

Da bereits Abgeltungssteuer entrichtet wurde, fallen auf die spätere Rentenzahlung keine Steuern mehr an.

Riester

Frau Karin Heimer interessiert sich für die Riesterförderung. Sie empfehlen Ihr einen Riester-Fonds-Sparplan. Dabei erläutern Sie ihr die steuerliche Wirkung in der Rentenbezugsphase wie folgt:

Bei der maximalen Kapitalauszahlung von bis zu 30% wird der Gewinn zu 50% in die steuerlichen Bemessungsgrundlage einbezogen und mit dem individuellen Steuersatz versteuert.

Bei der maximalen Kapitalauszahlung von bis zu 30% wird der Gewinn zu 50% in die steuerlichen Bemessungsgrundlage einbezogen und mit dem dann gültigen Abgeltungssteuersatz versteuert

Die Rentenauszahlung wird zu 50% in die steuerliche Bemessungsgrundlage einbezogen und mit dem individuellen Steuersatz versteuert

Die Rentenzahlung wird zu 100% in die steuerliche Bemessungsgrundlage einbezogen und mit dem individuellen Steuersatz versteuert.

Die Rentenzahlung wird zu 100% in die steuerliche Bemessungsgrundlage einbezogen und mit dem Abgeltungssteuersatz versteuert.

Riester

Frau Katrin Kramer bittet Sie um einen Beratungstermin zu Riester-Fonds-Sparplänen. Zur Vorbereitung auf den Kundentermin notieren Sie sich folgende Kriterien, damit nach §10a EStG eine Zertifizierung des Fondsparplans erfolgen kann:

Die angefallenen Erträge müssen ausgeschüttet werden

Die anfallenden Erträge müssen thesauriert werden

Es muss ein Auszahlplan mit Verrentung des Restkapitals ab dem 65. Lebensjahrs vereinbart werden.

Das Vertragsguthaben muss zum Rentenbeginn vollständig in eine lebenslange Rente umgewandelt werden

Es darf zum Ablauf maximal 50% förderunschädlich als Kapitalzahlung gewährt werden.

Sparen und Einlagen

Welche Aussage über das Festgeld ist richtig?

Der Kunde ist berechtigt jederzeit über die Geldanlage zu verfügen

Je nach Geldmarktlage können für Festgelder mit kürzerer Laufzeit höhere Zinssätze vereinbart werden als für längerfristige Anlagen

Die Konditionen für Festgelder sind an den Kapitalmarktzins gebunden

Gemäß den Vorschriften der RechKredV sind bei vorzeitiger Verfügung über Festgelder Vorschusszinsen zu berechnen

Mit Anlage des Festgeldes wird ein vorläufiger Zinssatz vereinbart, der von der Bank während der Laufzeit entsprechend den Veränderungen am Geldmarkt angepasst werden kann

Sparen und Einlagen

Wie beraten Sie ihren Kunden über den Nutzen der Spareinlagen richtig?

Aufgrund der Regelungen in der Rechnungslegungverordnung der Kreditinstitute sind die Spareinlagen besonders sicher.

Sie können über die Spareinlage genauso freizügig verfügen wie über Bargeld

Die Zinserträge unterliegen nicht der Abgeldungsteuer, wenn der Zinssatz unter 1% p.a. liegt.

Da sie auch kleine Geldbeträge anlegen können, eignen sich Spareinlagen zur Ansammlung eines Vermögensstockes.

Spareinlagen bieten aufgrund jederzeit möglichen Zinsanpassungen einen vollständigen Inflationsschutz

Sparen und Einlagen

Einlagen von Kunden können unter bestimmten Vorraussetzungen in der Bilanz Ihres Kreditinstitutes als Spareinlagen ausgewiesen werden. Welche Vorraussetzung muss dazu unter anderem erfüllt werden?

Es muss sichergestellt sein, dass das Sparguthaben im mittel-oder langfristigen Aktivgeschäft verwendet wird

Kontoinhaber darf nur eine natürliche Person sein

Bei der Einzahlung des Sparguthabens muss mit dem Kontoinhaber eine Mindestanlagedauer von drei Monaten vereinbart worden sein

Es genügt die Einlage als Sparguthaben zu bezeichnen und auf einem Sparkonto zu buchen

Die Einlage muss durch Ausfertigung einer Urkunde, insbesondere eines Sparbuches, als Spareinlage gekennzeichnet sein

Sparen und Einlagen

Ein Kunde möchte bei Ihnen 6.000€ anlegen. Die Anlage soll möglichst sicher, jederzeit liquidirbar sein und eine hohe Verzinsung garantieren. Wie muss ihre Anlageentscheidung lauten?

Sparkonto mit dreimonatiger Kündigungsfrist

Aufgezinster Sparbrief

Bausparkonto

Die Angebotspalette muss weiter untersucht werden, da keine der vorgegebenen Anlageformen die Bedingung erfüllt.

Sparen und Einlagen

Unter welchen Vorraussetzungen kann ein Kunde vorzeitig über das Guthaben auf einem Festgeldkonto verfügen?

Die Möglichkeit einer vorzeitigen Rückzahlung ist gegeben, es müssen aber Mindestvorschusszinsen berechnet werden

Dies ist möglich, aber erst wenn die Kündigungsfrist nach der Rechnungslegungsverordnung der Kreditinstitute eingehalten ist

Dem Kundenwunsch kann ausnahmsweise entsprochen werden, wobei die Zinsberechnung im Ermessensspielraum des Kreditinstitutes liegt.

Dies ist, wie bei einer Rückgabe von Sparbriefen vor Fälligkeit, nach dem KWG immer ausgeschlossen.

Den Kreditinstituten ist ein solchen Entgegenkommen gegenüber dem Kunden seitens der Bankenaufsicht nicht gestattet

Sparen und Einlagen

Welche Aussage zur Anlage in Sparbriefen ist richtig?

Bei Sparbriefen geht der Anleger kein Risiko ein, weil der Zinssatz während der Laufzeit verändert werden kann.

Ein Kreditinstitut ist auf Grund der Legitimationswirkung der Urkunde in jedem Fall berechtigt, den Gegenwert eines Sparbriefes bei Fälligkeit an jeden Anleger auszuzahlen.

Ein Sparbrief ist in der Regel sowohl für Anleger, als auch für ein Kreditinstitut unkündbar

Sparbriefe dürfen nur an natürliche Personen ausgegeben werden

Sparen und Einlagen

Ihr Kunde möchte einen Vertrag zugunsten Dritter für den Todesfall für seine Spareinlage abschließen. Begünstigt soll sein Neffe 14 Jahre werden. Der Begünstigte soll jedoch zu Lebzeiten Ihres Kunden nichts von der Verfügung erfahren.

Welche Information geben Sie ihrem Kunden?

Die Bank verpflichtet sich, sofort am Todestag des Kunden den Neffen über die Spareinlage zu informieren

Mit dem Tod des Kunden wird der Neffe automatisch Gläubiger der Spareinlage

Mit dem Tod des Kunden wird der Neffe Verfügungsberechtigter des Kontos

Erfahren die Erben nach dem Tod des Kunden vor dem Neffen von der Verfügung, können Sie die Verfügung widerrufen

Durch die Verfügung für den Todesfall können die Erben keine Ansprüche in Bezug auf die Spareinlage geltend machen,

Sparen und Einlagen

Ihre Kundin möchte wegen eines anstehenden Immobilienerwerbs vorzeitig über ihre Termineinlage einschl. der Zinsen verfügen. Können Sie dem Wunsch entsprechen?

Ja, obwohl die Bank zu einer vorzeitigen Verfügung nicht verpflichtet ist, kann sie dies tun. Dafür wird die Bank den vereinbarten Zinssatz rückwirkend auf den Zinssatz der verkürtzen Anlagedauer erhöhen.

Nein, denn rechtlich dürfen alle Banken eine vorzeitige Rückzahlung von Termineinlagen nicht vornehmen

Ja, dies ist möglich, wird aber nicht der Regelfall sein. Dabei nimmt die Bank beispielsweise eine Anpassung des Habenzinsen entsprechend der Laufzeit an

Ja, die Bank muss zwar nicht vorzeitig rückzahlen, kann dies ausnahmsweise aber tun. Die Kundin verzichtet auf jegliche Habenverzinsung und muss mit einem Vorfälligkeitsentgeld belastet werden.

Nein, denn rechtlich dürfen alle Banken eine vorzeitige Rückzahlung von Termingeldern nicht vornehmen

Sparen und Einlagen

Aufgrund der Änderungen des allgemeinen Marktzinsniveaus, ändert Ihre Bank die Zinssätze für Einlagen und die Neuemission von Schuldverschreibungen. Bei welcher der folgenden Anlageformen ändert sich dadurch die Verzinsung?

Aufgezinste Sparbriefe

3,75% Inhaberschuldverschreibungen, welche erst vor 8 Wochen emittiert wurde

Festgelder mit einer Restlaufzeit > 1 Monat

Spareinlage mit dreimonatiger Kündigungsfrist

Steuer

Frau Muster hat bei der XY Bank ein Sparkonto mit dreimonatiger Kündigungsfrist. Frau Muster hat keinen Freistellungsauftrag erteilt.

Das Konto weisst am 31.12.2013 folgenden Wert auf:

Kontoguthaben zur Zinskapitalisierung: 2.200€

Habenzinsen: 28,30€

Vorfälligkeitsentgelt: 0,82€

Ermitteln Sie den Abschluss des Kontos zum 31.12.2013

A - Die Kapitalerstragssteuer (Abgeltungssteuer), Frau Muster gehört keiner Religionsgemeinschaft an

XX €

B -Den Solidaritätszuschlag

XX €

C - Den neuen Kontostand

XX€

A - Die Kapitalerstragssteuer (Abgeltungssteuer), Frau Muster gehört keiner Religionsgemeinschaft an

7,08 €

B -Den Solidaritätszuschlag

0,38 €

C - Den neuen Kontostand

2220,02€

Steuer

Ihr Kunde Fritz Müller kommt am 15. Mai 2013 zu Ihnen, um sich über Wertpapiere beraten zu lassen. In dem Depot bei Ihrer Bank befinden sich unter anderem 300 Automobilaktien, die er am 12. April des Vorjahres zum Preis von 35,65€ gekauft hat. Herr Müller verkauft am 15.Mai2013 seinen kompletten Bestand an Automobilaktien zum Börsenpreis von 40,70€

Aufgabe

Ermitteln Sie, unter Berücksichtigung der Abgeltungssteuer, den Kursgewinn. Ihr Kunde gehört keiner Religionsgemeinschaft an, weiter wurde bisher kein Verlustverrechnungskonto eingerichtet. Kosten und Spesen bleiben unberücksichtigt.

XX €

1115,42€

Steuer

Nachdem Sie ihren Kunden schon einiges über die Optionsanleihe erklärt haben fragt er sie nach den steuerlichen Auswirkungen die die Anlage in einer Optionsanleihe für haben könnte. Welche der folgenden Aussagen ist richtig?

Ihr Kunde ist Arbeitsnehmersparzulagenberechtigt, aus diesem Grund muss er keine Abgeltungssteuer zahlen

Da die Zinsen aus der Anlage der Optionsanleihe steuerbegünstigt sind, kann Herr Born auch ohne Freistellungsauftrag über die Erträge abzugsfrei verfügen

Da die Zinsen der Optionsanleihe aus dem jährlichen Gewinnen des Emittenten zu zahlen sind, hat der Emittent die Abgeltungssteuer zu tragen. Die Bank kann die Zinsen abgeltungssteuerfrei gutschreiben.

Wenn Ihr Kunde eine Nichtveranlagungsbescheinigung vorlegt, zahlt die Bank die Zinserträge ohne Steuerabzug aus

Kursgewinne die beim Verkauf von Optionsanleihen anfallen, unterliegen nicht der Abgeltungssteuer

Steuer

In welcher Situation, können Sie dem Wunsch des Kunden bzw. der Kunden, einen Freistellungsauftrag zu erteilen, entsprechen?

Das Sparkonto von Klara Müller soll in den Freistellungsauftrag der Eheleute Müller ( gemeinsame Veranlagung zur Einkommenssteuer) mit einbezogen werden

Die Erbengemeinschaft (4 Personen) möchte das Rücklagenkonto des Erblassers (Mietshaus) in Zukunft gemeinsam nutzen.

Stefanie Meiers und Bernd Hut (nicht eheliche Gemeinschaft ) eröffnen ein gemeinsames Konto um für eine große Weltreise zu sparen

Ein Vermieter hat auf seinen Namen ein Konto zur verzinslichen Anlage der Mietkaution seines Mieters eröffnet

Steuer

Ihr Kunde Sebastian Kraus, 17 Jahre alt, Schüler, möchte sich über die NV Bescheinigung informieren. Wie informieren Sie ihren Kunden in dieser Angelegenheit richtig?

Die NV Bescheinigung muss bei der Bundesanstalt für die Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) beantragt werden

Die NV Bescheinigung kann nur für voll geschäftsfähige Kontoinhaber entgegengenommen werden.

Die Gültigkeit der NV Bescheinigung ist auf längstens 3 Jahre beschränkt

Die NV Bescheinigung gilt nicht für Dividenden und dividenähnliche Erträge

Die NV Bescheinigung wird durch die kontoführende Bank für minderjährige Kontoinhaber beim Finanzamt bestätigt

Steuer

Welche der folgenden Aussagen zur Besteuerung von Erträgen aus Wertpapieren ist zutreffend?

Verluste aus privaten Veräußerungsgeschäften (Spekulationsverluste) aus dem Verkauf von Aktien können in unbegrenzter Höhe im gleichen Jahr mit Gewinnen aus privaten Veräußerungsgeschäften verrechnet werden und führen zu Negativeinkünften.

Sofern der Freistellungsauftrag aufgebraucht ist, wird die Dividende unter Abzug der anrechenbaren Körperschaftssteuer von 30% und des darauf entfallenden Solidaritätszuschlag von 5,5% gutgeschrieben

Wenn ein Anleger Aktien innerhalb von 12 Monaten kauft und wieder verkauft, kann er bei der Berechnung des steuerpflichtigen Gewinns aus privaten Veräußerungsgeschäften (Spekulationsgewinn) einen Freibetrag von 512,00€ verrechnen

Mit der in Abzug gebrachten Abgeltungssteuer und dem darauf erhobenen Solidaritätszuschlag ist die Steuerschuld abgegolten

Bei der Ermittlung des steuerpflichtigen Gewinns bei Aktienverkäufen kann generell eine Werbungskostenpauschale in Höhe von 50,00.€ pro Person in Abzug gebracht werden

Steuer

Welche Aussage zu Freigerenze bzw. Freibetrag nach dem EStG ist richtig?

Es gibt nach dem Ergebnis keine Unterscheidung zwischen Freibetrag und Freigrenze

Zuflüsse bis zur Höhre der Freigrenze sind steuerfrei. Bei Überschreitung der Freigrenze ist der gesamte Zufluss steuerpflichtig

Der Zufluss bleibt dann bis zur Freigrenze steuerfrei, wenn er unterhalb des Grundfreibetrages liegt.

Der Freibetrag ist immer steuerfrei, unabhängig von der Höhe der Zuflüsse

Steuer

Ausgeschüttete oder thesaurierte Fondserträge sind steuerfrei, wenn es sich um ...

... Mieterträge auslämdischer Immobielien handelt, sofern ein Doppelbesteuerungsabkommen besteht.

... Dividendeneinnahmen handelt

... Zinseinnahmen handelt

... Mieterträge inländischer Immobilien handelt

Steuer

Ihr Kunde Gerhard Peter möchte möglichst wenig Steuern auf seine Kapitalerträge zahlen. Sie erläutern die Funktionsweise der Abgeltungssteuer und benennen folgende Fondsart, die Umschichtungen im Rahmen des Depots ermöglicht, ohne das Abgeltungssteuer auf die Erträge anfällt:

Geldmarktfonds

Rentenfonds

Inländische thesaurierende Aktienfonds

Ausländisch thesaurierende Aktienfonds

Dachfonds

Steuer

Ihr Kunde Uew Hamm benötigt Kapital und veräußert Wertpapiere zu einem geringerem Verkaufskurs als zum Einkaufskurs. Herr Hamm ruft Sie an und fragt Sie nach den steuerlichen Wirkungen des Verkaufs seiner Aktienfonds. Sie erläutern dazu:

Die entstandenen Verluste aus Aktienfonds können ausschließlich mit Erträgen aus Aktien und Aktienfonds des laufenden Kajres verrchnet oder in spätere Jahre vorgetragen werden

Die entstandenen Verluste aus Aktienfonds können ausschließlich mit Erträgen aus Aktien und Aktienfonds des laufenden Jahres verrechnet oder ein Jahr zurück- oder in spätere Jahre vorgetragen werden.

Die entstandenen Verluste aus Aktienfonds können ausschließlich mit Erträgen aus Wertpapieren des laufenden Jahres verrechnet oder in spätere Jahre vorgetragen werden

Die entstandenen Verluste aus Aktienfonds können ausschließlich mit Erträgen aus Wertpapieren des laufenden Jahres verrechnet oder ein Jahr zurück- oder spätere Jahre vorgetragen werden

Die entstandenen Verluste können nicht verrechnet werden

Steuer

Im Rahmen einer Depotübertragung Ihrer Kundin Nicole Müller an deren Tochter Lisa werden die Steueridentifikationsnummern benötigt. Frau Müller bittet Sie um eine Auskunft, warum diese Nummern von beiden Personen benötigt werden.

Sie antworten:

Über die Steueridentifiaktiosnummern werden die zuständigen Finanzämter informiert

Über die Steueridentifiaktiosnummer erfolgt eine Mitteilung an die BaFin

Über die Steueridentifiaktiosnummer wird automatisch ein Schenkungsteuerbescheid erlassen

Die die komplette Übertragbarkeit von Verlustverrechnungstöpfen sichergestellt wird

Diese Angabe ist zur Generierung von statistischen Daten für die BaFin erfoderlich

Steuer

Ihr Kunde Gerhard Hahn (alleinstehend) führt in ihrem Haus verschiedene Termingelder. Er hat im vergangenem Jahr 543€ Zinsen gutgeschrieben bekommen. Leider hat er vergessen einen Freistellungsauftrag einzureichen und damit wurden bei Gutschrift der Zinsen Abgeltungsteuer und Solidaritätszuschlag abgezogen. Herr Hahn möchte nun von Ihnen wissen, was er tun kann, um die abgezogene Steuer wieder zu erhalten. Wie informieren Sie ihren Kunden richtig?

Herr Hahn muss die Erstattung der abgezogenen Kapitalertragsteuer (Abgeltungsteuer) und des Solidaritätszuschlags bei einem Steuerberater veranlassen

Über die Einkommensteuererklärung kann Herrn Hahn beim Finanzamt die abgeführte Abgeltungsteuer und den Solidaritätszuschlag geltend machen

Die Besteuerung der Zinsen kann nicht mehr rückgänging gemacht werden

Das Finanzamt erkennt den nicht ausgenutzten Freibetrag an und erstattet nach formloser Beantragung die zu viel bezahlte Kapitalertragsteuer und den Solitdaritätszuschlag

Herr Hahn kann bis spätestens 31.03. des Folgejahres einen Freiststellungsauftrag bei der Bank einreichen. Die Erstattung der zu viel abgezogenen Kapitalertragssteuer und des Solidaritätszuschlags wird dann durch die Bank veranlasst.

Aktien

Auszug aus dem Verkaufsangebot der XY AG:

Verkaufsangebot über bis zu 850.000€ Inhaber-Stammaktien im Nennbetrag von 1,00€ der Sonnen Ag München, jeweils mit voller Gewinnanteilberechtigung für das Geschäftsjahr 2013/2014. Interessierte Anleger haben die Möglichkeit von 17.02.2014 bis 27.02.2014 ( vorbehaltlich Kürzung der Angebotsfrist) Kaufangebote abzugeben bei der IHK Bank AG. Kaufangebote werden freibleibend entgegengenommen und können mit einem Preislimit versehen werden. Die Festsetzung des Kaufpreises erfolgt voraussichtlich am 27.02.2014. Die Aktien sind im regulierten Markt an der Frankfurter Börse zugelassen.

Ihr Kunde möchte wissen, ob er fest mit der Zuteilung der gewünschten Aktien rechnen kann und wie viel Euro der Kaufpreis betragen wird. Welche der Aussagen ist zutreffend?

Falls Ihr Kunde das Preislimit "billigst" erteilt, erhält er die gewünschten 100 Aktien auf jeden Fall zum Preis von 1,00€

Die gewünschte Stückzahl erhält er auf jeden Fall, der Preis bleibt noch offen

Menge als auch Preis sind völlig offen.

Da Ihr Kunde bereits Aktionär der AG ist, muss das Bankenkonsortium ih die Wertpapiere gegen Vorlage der entsprechenden Bezugsrechte zum festgelegten Emissionspreis anbieten

Die Frage lässt sich erst nach Aufnahme des Börsenhandels am regulierten Markt beantworten. Da Angebot und Nachfrage den Preis bei Aktien regeln.

Aktien

Aus der im Wertpapierdepot verbuchten 100 Stk. XY Aktien wurde Ihre Kundin Frau Berger die Dividende gutgeschrieben. Die XY Ag schüttet eine Dividende von 0,60€ je Aktie aus. Der Freistellungsauftrag von Frau Berger ist bereits voll ausgeschöpft, weiter hat sie die Bank beauftragt 9% Kirchensteuer an das Finanzamt abzuführen. Ermitteln Sie den Betrag, den Frau Berger auf Ihrem Konto gutgeschrieben bekommt.

42,83€

Aktien

Karla Berger ist Kundin bei Ihnen und führt in ihrem Haus ein Depotkonto. Frau Berger hat a, 26.07.2020 einen Dax Future zu folgenden Konditionen verkauft:

Basiswert: DAX (Deutscher Aktienindex)

Kontaktwert: 25,00€ je Dax Punkt

Fälligkeit 18.09.20..

DAX Stand am 26.07.20..: 5950 Punkte

Welche der folgenden Aussagen zur Beurteiling dieses Future Geschäfts ist für Frau Berger zutreffend?

Fälligkeit

Frau Berger kann den DAX Future verfallen lassen, wenn der DAX über 5950 Punkte steigt

Frau Berger kann theoretisch einen unbegrenzten Verlust erleiden

Der maximale Gewinn ist für Frau Berger auf die eingenommenen Prämie begrenzt

Frau Berger kann maximal 5950,00€ verlieren

Steigt der DAX auf 5975 Punkte, beträgt der Verlust für Frau Berger 25,00€

Aktien

Im Emissionsgeschäft ist der Kurs der Regulator, der Angebot und Nachfrage ausgleicht. Ordnen Sie die folgenden Aussagen den unten stehenden Verteilungsmechanismen zu:

1 - nicht zuordnen

2 - Bookbuildingverfahren

3 - Freihändiger Verkauf

4 - Tender - Amerikanisches Verfahren

A Nr. ? Am Ende einer Preisbietungszeit, während der die Bieter neben der gewünschten Stückzahl Ihre Kursvorstellung angeben müssen, wird aus der Gesamtzahl aller Angbote ein einheitlicher Verkaufskurs festgelegt

B Nr. ? Ein Preis bildet sich am organisiertem Markt mit Angebot und Nachfrage in der Weise, dass der Preis einheitlich gilt, bei dem der großtmögliche Umsatz stattfindet

C Nr. ? Das angebotene Wertpapier wird während der festgelegten Frist solange zum immer neue festgesetztem Kurs verkauft wie der Vorrat reicht

D Nr ? Nachdem die Nachfrager limitierte Kaufangebote abgegeben haben, wird vom höchsten gebotenen Kurs beginnend solange zum jeweils gebotenen Kurs verteilt, bis das Angebot vollständig verteilt ist.

A Nr. 2 Am Ende einer Preisbietungszeit, während der die Bieter neben der gewünschten Stückzahl Ihre Kursvorstellung angeben müssen, wird aus der Gesamtzahl aller Angbote ein einheitlicher Verkaufskurs festgelegt

B Nr.1 Ein Preis bildet sich am organisiertem Markt mit Angebot und Nachfrage in der Weise, dass der Preis einheitlich gilt, bei dem der großtmögliche Umsatz stattfindet

C Nr. 3 Das angebotene Wertpapier wird während der festgelegten Frist solange zum immer neue festgesetztem Kurs verkauft wie der Vorrat reicht

D Nr 4 Nachdem die Nachfrager limitierte Kaufangebote abgegeben haben, wird vom höchsten gebotenen Kurs beginnend solange zum jeweils gebotenen Kurs verteilt, bis das Angebot vollständig verteilt ist.

Aktien

Eine Ihrer Kundinnnen hat in einer Finanz Zeitschrift gelesen, das Aktien aktuell ein niedriges Kurs-Gewinn-Verhältnis haben und eine hohe Dividendenrendite erzielen. Sie überlegt sich nun eine der beiden nachfolgenden Aktien zu erwerben:

Aktie 1

Kurs der Aktie:61,80€

Erwartete Dividendenzahlung für 2014:1,40€

Erwarteter Gewinn je Aktie für 2014: 5,13€

Aktie 2

Kurs der Aktie:41,80€

Erwartete Dividendenzahlung für 2014:1,00€

Erwarteter Gewinn je Aktie für 2014: 3,19€

Ermitteln Sie das Kurs-Gewinn-Verhältnis für die Aktie 1 und die Aktie 2

1 - 12,04

2 - 13,10

Kurs einer Aktie/Gewinn pro Aktie

Aktie

Auf welche Aktie treffen die Aussagen zu. Ordnen Sie die Beschreibungen den folgenden Aktienarten zu.

Stammaktien und Namensaktien
Vorzugsaktien
Junge Aktien
Namesaktien
Berichtigungsaktien
Vinkulierte Aktien

A -?- Die Aktie verbrieft ohne Einschränkung alle Aktionärsrechte
B -?- Diese Aktien haben in der Regel kein Stimmrecht auf der Hauptversammlung. Als Ausgleich kann den Aktionären eine höhere Dividende bezahlt werden.
C -?- Der Inhaber dieser Aktie wird im Aktienbuch eingetragen. Der Vorstand der AG muss einem Aktionärswechsel nicht zustimmen
D -?- Der Vorstand der AG muss dem Aktionärswechsel ausdrücklich zustimmen
E -?- Die Aktiengesellschaft erhöht das gezeichnete Kapital gegen Bareinlagen
F -?- Die Aktien werden ausgegeben, wenn die AG Gewinnrücklagen in gezeichnetes Kapital umwandelt

A -1- Die Aktie verbrieft ohne Einschränkung alle Aktionärsrechte
B -2- Diese Aktien haben in der Regel kein Stimmrecht auf der Hauptversammlung. Als Ausgleich kann den Aktionären eine höhere Dividende bezahlt werden.
C -4- Der Inhaber dieser Aktie wird im Aktienbuch eingetragen. Der Vorstand der AG muss einem Aktionärswechsel nicht zustimmen
D -6- Der Vorstand der AG muss dem Aktionärswechsel ausdrücklich zustimmen
E -3- Die Aktiengesellschaft erhöht das gezeichnete Kapital gegen Bareinlagen
F -5- Die Aktien werden ausgegeben, wenn die AG Gewinnrücklagen in gezeichnetes Kapital umwandelt

Aktie

Wo wird das Aktienregister geführt?

Finanzagentur GmbH

Zuständiges Handelsregister

Bundesaufsichtsamt für den Wertpapierhandel

Hausbank der Gesellschaft

Hauptsitz der Gesellschaft

Aktien

Ihr Kunde interessiert sich für Aktien. Er möchte von Ihnen wissen, welche Rechte er erwirbt, wenn er Aktien einer deutschen Aktiengesellschaft kauft?

Anspruch auf private Veräußerungsgewinne

Stimmrecht im Aufsichtsrat

Anspruch auf Rabatte sofern er Waren oder Dienstleistungen der AG in Anspruch nimmt

Uneingeschränktes Auskunftsrecht gegenüber dem Vorstand

Stimmrecht in der Hauptversammlung

Aktien

Aktiengesellschaften haben verschiedene Möglichkeiten, ihr Kapital zu erhöhen. In welchem der folgenden Fälle muss die Hauptversammlung einer Aktiengesellschaft eine bedingte Kapitalerhöhung beschließen?

Eine bedingte Kapitalerhöhung ist erfoderlich bei der Emission von ...

Wandelschuldverschreibungen

Vinkulierte Namensaktien

Berechtigungsaktien

Vorzugsaktien

Optionsschuldverschreibungen

Aktien

Welche Bedeutung hat der Kurshinweis"B" bei der Kursnotierung einer Aktie?

Es wurden keine Umsätze getätigt, zu diesem Preis lag nur Nachfrage vor

Umsätze fanden statt, ein Teil der Nachfrage konnte nicht befriedigt werden

Es wurden keine Umsätze getätigt, zu diesem Preis bestand nur Angebot

Umsätze fanden statt, allerdings konnte ein Teil der Verkaufsaufträge, die zu diesem Preis limitiert waren, nicht ausgeführt werden.

Umsätze fanden statt, Angebot und Nachfrage gleichen sich aus

Aktien

Welche der folgenden Aussagen zur Kapitalerhöhung sind zutreffend?

Bei Ausgabe neuer Aktien bestimmt die Hauptversammlung gemäß dem Aktiengesetz über einen möglichen Ausschuss des Bezugsrechtes

Durch die Ausgabe von Berechtigungsaktien schafft das Unternehmen zusätzliches Kapital

Bei einer bedingten Kapitalerhöhung darf der Vorstand das festgelegte Emissionsvolumen um 10% erhöhen

Werden Aktien zu einem Ausgabepreis über den rechnerischen Nennwert emittiert, entsteht eine Gewinnrücklage

Die Emission von Wandelanleihen, bei denen der Gläubiger das Umtauschrecht in Aktien hat, führt zu einer bedingten Kapitalerhöhung

Aktie

Ihr Kunde Hubert Wichtig hat unter anderem Aktien der Sofrware AG im Depot. Die Software AG unterbreitet ihm ein Bezugsangebot. Da ihr Kunde Herr Wichtig keine Erfahrung mit Kapitalerhöhungen hat, bittet er Sie um Informationen. Welche Informationen sind richtig?

Da der Börsenpreis der neuen Aktien stets über dem Preis der alten Aktie notiert, ist der Bezug der jungen Software Aktien empfehlenswert.

Nutzen Sie ihr Bezugsrecht aus, so müssen Sie zusätzliches Kapital investieren, wenn Sie nicht einen Teil ihrer Bezugsrechte verkaufen.

Erteilen Sie uns innerhalb ihrer Bezugsfrist keine Weisung, so werden wir am Ende der Bezugsfrist die Bezugsrechte in Ihrem Interesse ausüben

Der Wert Ihrer Aktien bleibt unverändert, wenn sie an der Kapitalerhöhung teilnehmen

Entschließne Sie sich zum Verkauf ihrer Bezugsrechte, so kann dieser Erlös den rechnerischen Wertverlust Ihre Sofware Aktie ausgleichen

Aktien

Ihre Kundin frau Schmidt verwahrt in dem bei Ihrem Haus geführten Wertpapierdepot Aktien. Sie hat Ihrer Bank für das Depot Vollmachtsstimmrecht erteilt. Bei der Ausübung der Vollmacht müssen von der Bank mehrere Vorschriften beachtet werden. Welche der folgenden Aussagen treffen nicht zu?

A - Werden die Aktien im Depot bei der Bank verwahrt, kann die Kundin keinen Dritten zur Warnehmung der Stimmrechtsvollmacht beauftragen
B - Die Depotbank muss die Kundin um Weisung für die Ausübung des Stimmrechts zu den einzelnen Punkten der Tagesordnung bitten
C - Die Depotbank darf von den Weisungen der Kundin auf keinen Fall abweichen
D - Erteilt die Kundin keine Weisung, darf die Depotbank auf keinen Fall von Ihren Vorschlägen abweichen
E - In der eigenen Hauptversammlung darf die Depotbank das Vollmachtsstimmrecht nur ausüben, wenn die Kundin zu den einzelnen Tagesordnungspunkten ausdrücklich Weisung erteilt
F -Die allgemeine Stimmrechtsvollmacht gilt nur für inländische Aktien im Depot der Kundin
G - Eine unbefristete Stimmrechtsvollmacht gilt bis auf Wiederruf. Dbei ist die Kundin einmal jährlich auf die Möglichkeit des jederzeitigen Widerrufs der Vollmacht und auf andere Vertretungsmöglichkeiten hinzuweisen.

Richtig ist ...

A - Werden die Aktien im Depot bei der Bank verwahrt, kann die Kundin keinen Dritten zur Warnehmung der Stimmrechtsvollmacht beauftragen

D - Erteilt die Kundin keine Weisung, darf die Depotbank auf keinen Fall von Ihren Vorschlägen abweichen

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