Vorbereitung 34F Finanzanlagenfachmann IHK

Geschlossene Fonds

Welche Aussage beschreibt den Begriff Platzierungsgarantie?

Geschlossene Fonds

 Ordnen Sie den Beteiligten die entsprechenden Aufgaben zu.

1 - Anleger

2 - Initiator

3 - Fondgesellschaft

4 - Treuhänder

5 - BaFin

• A Nr: ?    Kalkuliert die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen
• B Nr: ?    Prüft den Verkaufsprospekt
• C Nr: ?    Ist Eigentümer des Investitionsobjektes
• D Nr: ?    Vertritt die Interessen der Gesellschafter
• E Nr: ?    Beteiligt sich mit seiner Kapitaleinlage als Gesellschafter an der Fondsgesellschaft

Geschlossene Fonds

Welche der nachfolgenden Vertragsbeziehungen werden korrekt beschrieben?

Geschlossene Fonds

Welche der beschriebenen anlagebzogenen Geldflüsse entsprechen dem Geschlossenem Fonds?

Geschlossene Fonds

Welche der nachfolgenden Kosten sind den Weichkosten eines geschlossenen Fonds zuzuordnen?

Geschlossene Fonds

Welche der nachfolgenden Kosten sind den Substanzkosten eines geschlossenen Fonds zuzuordnen?

Geschlossene Fonds

Zur Risikominimierung bzw. - Absicherung bei geschlossenen Fonds werden die folgenden Aussagen getroffen, welche sind richtig?

Geschlossene Fonds

Ordnen Sie die genannten Aussagen den Begriffen zu.

1 - offene Fonds

2- geschlossene Fonds

A Nr: ? Unbegrenzte Anlegerzahl

B Nr: ? Nur Einmaleinlage möglich

C Nr: ? Jederzeit Anteilsverkauf möglich

D Nr: ? Mindestbeteiligung

E Nr: ? Befristete Laufzeiten

F Nr: ? Haftung für Verluste der Fondsgesellschaft

G Nr: ? Einkünfte aus Kapitalvermögen

Geschlossene Fonds

Ein Kunde fragt Sie nach der Haftung bei geschlossenen Fonds, welche Aussage hierzu können Sie ihm geben?

Geschlossene Fonds

Wählen Sie aus den nachfolgenden Kriterien vier aus, die Bestandteile einer aussagekräftigen Leistungsbilanz sind.

• A  -  Angaben zum Initiator
• B  - Selbstauskunft des Treuhänders
• C - Anzahl der bisher angebotenen Vermögensanlagen
• D - Soll Ist Vergleich der erzielten wirtschaftlichen Ergebnisse gegenüber den Prospektangaben
• E - Soll Ist Vergleich der Einnahmen des Initiators gegenüber den Einnahmen der Fondsgesellschaft
• F - Angaben zu den Kapitalmarktverhältnissen
• G - Angaben zu den Zweitmarktaktivitäten

Geschlossene Fonds

Zu den Kriterien der Fondsbewertung zählen unterschiedliche Faktoren. Ordnen Sie vier Kriterien den qualitativen Faktoren zu.

• A - Qualität des Initiators
• B - Alter des Fondsmanager
• C -Wirtschaftliches Konzept
• D - Rechtliches Konzept
• E - Immobilienmarkt-Konzept
• F - Finanzierung

Geschlossene Fonds

Welche Aussage trifft auf Zweitmarktfonds zu?

Geschlossene Fonds

Fluggesellschaften kaufen nicht nur Flugzeuge, sondern leasen sie auch. Stellen Sie fest, welche Aussage richtig beschrieben ist.

Geschlossene Fonds

Private Equity Fonds nehmen laut Medienberichten an Bedeutung zu. Welche Aussage zu Private Equity Fonds trifft zu?

Geschlossene Fonds

Lebensversicherungsfonds investieren sowohl in deutsche als auch in internationale Policen. Welche Aussage trifft auf diese Fondsart zu? 

Geschlossene Fonds

Die Risiken von Medienfonds sind vielfältig. Welche Aussagen treffen für den Medienfonds zu?

Geschlossene Fonds

Containerfonds nehmen im Rahmen der Globalisierung an Bedeutung zu. Die Fondsanlagen bieten sowohl Risiken als auch Chancen. Welche Chancen bietet die Investition in einen Containerfonds?

Geschlossene Fonds

Prüfen Sie welche Aussagen zur Rechtsform der GmbH &Co.KG zutreffend sind.

Geschlossene Fonds

Die Finanzämter erkennen Verluste nur dann an, wenn auch eine Gewinnerzielungsabsicht nachgewiesen wird. Prüfen Sie, welche Aussage eine Gewinnerzielungsabsicht darstellt.

Geschlossene Fonds

Das Einkommenssteuergesetz schreibt Vorraussetzungen für die Verlustverrechnungsbeschränkung vor. Welche Sachverhalte sind in diesem Zusammenhang zutreffend?

Geschlossene Fonds

Ordnen Sie die verschiedenen Einkunftsarten den geschlossenen Fonds zu.  

1 = geschlossene Immobilienfonds

2 = vermögensverwaltene Fonds

3 = Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung  

A Nr: ? Einkünfte aus Gewerbebetrieben

B Nr: ? Einkünfte aus Kapitalvermögen

C Nr: ? Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Geschlossene Fonds

Um dopplete Steuerbelastungen zu vermeiden oder zu verringern, haben Länder untereinander ein Doppelbesteuerungsabkommen geschlossen. Prüfen Sie, welche Aussagen zu den Methoden bei Doppelbesteuerungsabkommen zutreffend sind.

A - Freistellungsmethode sieht umfassende Sparerfreibeiträge bei der Besteuerung in Deutschland vor.

B - Die Freistellungsmethode befreit den Anleger vor der Besteuerung im Ausland.

C - Die Freistellungsmethode sieht vor, dass bei einer Besteuerung der Einkünfte im Ausland in Deutschland keine weitere Besteuerung erfolgt

D - Bei der Anrechnungsmethode gilt der sogeannte Progressionsvorbehalt

E - Bei der Anrechnungsmethode gilt, dass im Ausland erzielte Einkünfte auch in Deutschland voll versteuert werden müssen.

F- Bei der Anrechnungsmethode werden die Sparerfreibeiträge im In- und Ausland zusammengerechnet

Geschlossene Fonds

Im Jahr 1999 wurde die Tonnagesteuer bei Schiffsbeteiligungen eingeführt. Prüfen Sie, welche Aussagen auf die Tonnagesteuer anzuwenden sind.

A - Die Tonnagesteuer ist eine Steuerart bei Schiffsbeteiligungen

B - Die Tonnagesteuer ist eine Methode zur steuerlichen Gewinnermittlung bei Schiffsbeteiligungen

C - Die Tonnagesteuer fällt auf die tatsächlichen ermittelten Gewinne an

D- Bei der Tonnagesteuer handelt es sich um eine pauschale Gewinnbesteuerung

E - Die Tonnagesteuer muss für mindestens drei Jahre gewählt werden

F- Die Tonnagebesteuerung muss für mindestens zehn Jahre gewählt werden

Geschlossene Fonds

Prüfen Sie, welche Vorraussetzungen für den Regelfall der Verschonungsregelung bei der Besteuerung von Betriebsvermögen gelten.

Geschlossene Fonds

Im Kundengespräch über geschlossene Fonds übergeben Sie den Emissionsprospekt

Er ...

Geschlossene Fonds

Sie erklären einem Kunden die Tonnagesteuer und sagen: " Die Tonnagesteuer ...

Geschlossene Fonds

Sie sprechen mit einem Kunden über die Beteiligung an einem geschlossenem Fonds. Dabei soll ihr Kunde Kommanditist werden. Welche Aussagen treffen zu?

Geschlossene Fonds

Ihr Kunde interessiert sich für ausländische Fonds. In diesem Zusammenhang will er wissen, welche Methoden zur Beseitigung der mehrfachen Besteuerung in Doppelbesteuerungsabkommen vorgesehen sind. Sie antworten:

Geschlossene Fonds

Ihr Kunde interessiert sich für die steuerlichen Aspekte einer Schiffsbeteiligung. Sie führen dazu folgende richtige Punkte auf:

Geschlossene Fonds

Sie erläutern in einem Kundengespräch die Rechtsform der GmbH & co.KG:

Geschlossene Fonds

Ihr Kunde hat von den Chancen der Investition in Venture Capital gelesen. Er bittet Sie um weitere Beratung. Sie erklären:

Geschlossene Fonds

Sie beraten einen Kunden zu einem Buy-Out-Capital Fonds. Dabei bittet Sie der Kunde um die Darstellung der Charakteristika dieses Fonds.

Geschlossene Fonds

Während einer Beratung unterscheiden Sie Finance Leasing und Operate Leasing. Welche der folgenden Aussagen trifft auf Finance Leasing zu?

Geschlossene Fonds

Ihr Kunde ist noch nicht von den Vorteilen eines Investments in geschlossene Fonds überzeugt. Sie führen daher folgende Argumente auf, die für eine Zeichnung eines geschlossenen Fonds sprechen:

Geschlossene Fonds

Sie sprechen mit Ihrem Kunden über die Tonnagesteuer, dabei nennen Sie folgende Merkmale:

Geschlossene Fonds

Sie sprechen mit Ihrer Kundin über die Partner bei einer Schiffsbeteiligung und geben folgende Erläuterungen:

Geschlossene Fonds

Ihre Kundin hat etwas von einer Nachschusspflicht gehört und bittet Sie um weitere Erläuterungen.

Geschlossenen Fonds

Sie diskutieren mit Kollegen über die Anlage in geschlossenen Fonds. Dabei möchten Ihre Kollegen wissen, welche Punkte tendenziell als Nachteil gewertet werden können.

Geschlossenen Fonds

Ihr Kunde hat in einen kanadischen Immobilienfonds investiert. Er ist sich unsicher, ob und wie die Erträge aus dem Fonds besteuert werden. Sie antworten:

Riester

Ein von Ihnen betreutes Ehepaar möchte sich über die Riester-Rente informieren. Mit welcher der folgenden Aussagen zu den Vertragsbedingungen beraten Sie die Eheleute richtig?