Set of flashcards Fondsexperte (Page 2 of 6)

Flashcards	205
Language	Deutsch
Category	Finance
Level	Primary School
Created / Updated	09.03.2013 / 29.06.2018
Weblink	https://card2brain.ch/cards/fondsexperte?max=40&offset=40
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Für den betrieblichen Anleger…

… ist die Abgeltungssteuer lediglich eine Steuervorauszahlung auf die spätere Einkommenssteuer.

… hat nur die Abgeltungssteuer steuerliche Relevanz.

… ist die abgeführte Kapitalertragssteuer lediglich eine Steuervorauszahlung auf die spätere Einkommenssteuer

Wie berechnen sich die zu versteuernden Einkünfte aus Kapitalvermögen bei natürlichen Personen im Privatvermögen ?

Die Einkünfte aus allen erwirtschafteten Kapitalerträgen.

Die Einkünfte ergeben sich aus dem Saldo aller positiven und negativen Kapitalerträge (inkl. Kursgewinnen /-Verlusten) abzgl. des Sparer-Pauschbetrags

Die Summe aus Zinserträgen und Aktienkursgewinnen,

Was zählt nicht zu den Einkünften aus Kapitalvermögen?

Laufende Kapitalerträge

Mieteinnahme aus einer zu Anlagezwecken erworbenen Immobilie

Kursgewinne / -verluste aus Aktien

Nach dem Subsidaritätsprinzip, gehören die Zinsen eines Firmentagesgeldes …

… zu den Erträgen die dem Sparer Pauschbetrag angerechnet werden.

… zu den Einkünften aus Gewerbebetrieb.

… zu den spekulativen Einkünften und werden daher mit dem Spitzensteuersatz besteuert.

Welchem Verfahren unterliegen die Erträge aus Kapital-Lebensversicherungen ?

Volleinkünfteverfahren

Halbeinkünfteverfahren

Kapitaleinkünfteverfahren

Welche Zahlungen werden nicht als negative Kapitalerträge erfasst ?

Verluste aus der Veräußerung von Investmentfonds

Rückläufige Dividenden

Wie erfolgt die Besteuerung bei Wertpapieren deren Anschaffungsdatum nicht bekannt sind?

Die Ermittlung der Bemessungsgrundlage spielt keine Rolle, da der Verkaufserlös eines Wertpapiers immer mit 25% besteuert wird.

Die Ermittlung der Bemessungsgrundlage erfolgt nach der Pauschalmethode. Dabei werden 30% des Verkaufs- oder Fällikeitserlöses als Bemmessungsgrundlage für die Abgeltungsteuer herangezogen.

In diesen Fällen kann keine Abgeltungsteuer abgeführt werden. Der Anleger muss die Versteuerung selbst über seine Steuererklärung vornehmen.

Welche Kapitalforderung wird im Steuerrecht nicht als 'Finanzinnovation' zusammengefasst ?

Dividendenforderungen auf Aktien

Auf- und abgezinste Kapitalforderungen (z.B. Zero-Bonds)

Forderungen mit garantiertem Kapitalertrag, aber ungewisser Rückzahlung (z.B. Aktienanleihen)

Wie hoch beträgt der Sparer-Pauschbetrag für zusammenveranlagete Eheleute ?

750

801

1602

Welche Aussage zum Sparer-Pauschbetrag ist richtig?

Mit dem Sparer-Pauschbetrag werden nur die angefallenen Depotgebühren, die im Zusammenhang mit dem Kapitalvermögen entstehen, pauschal abgedeckt. Alle weiteren Kosten die in Verbindung mit der Kapitalanlage entstehen, können steuerlich abgesetzt werden.

Mit dem Sparer-Pauschbetrag werden auch alle Werbungskosten, die im Zusammenhang mit der Kapitalanlage entstehen, pauschal abgedeckt. Eine Geltendmachung der tatsächlichen Kosten ist nicht möglich.

Mit dem Sparer-Pauschbetrag können auch die notariellen Kosten, die bei einer Veräußerung einer Immobilienanlage entstehen, pauschal abgedeckt werden.

Verluste aus der Veräußerung von Aktien …

… dürfen nur mit Aktienveräußerungsgewinnen verrechnet werden.

… können mit allen positiven Kapitalerträgen verrechnet werden.

… können nur mit Veräußerungsgewinnen aus Aktien, Zertifikaten (wobei das Underlying eine Aktie sein muss) und Aktienfonds verrechnet werden.

Die Verrechnung mit Altverlusten (vor 2009) erfolgt ausschließlich…

…durch das depotführende Kreditinstitut.

… im Rahmen der persönlichen Steuererklärung.

… über die Rechnungsstelle der BaFin. .

Welchen 'Verlustverrechnungstopf' gibt es nicht ?

Aktienverlusttopf

Rentenverlusttopf

Allgemeiner Verlusttopf

Für wen gelten die Verlustrechnungstöpfe ?

Für alle Marktteilnehmer in Deutschland .

Fondsmanager mit betrieblichen Konten

Natürliche Personen mit privaten Konten

In welchem Fall besteht nicht die Möglichkeit vom Steuerabzug Abstand zu nehmen ?

Bei Vorliegen eines Freistellungsauftrages

Bei Vorliegen von Verlusten aus Vermietung und Verpachtung

Bei Vorliegen einer Nichtveranlagungsbescheinigung .

Auf die Abgeltungssteuer wird zusätzlich noch der Solidaritätszuschlag erhoben. Wie hoch ist dann die Gesamtbelastung eines privaten Anlegers ?

0,256 .

0,305

0,264

Seit Einführung der Abgeltungssteuer werden Kapitalerträge…

…immer in der Steuererklärung abgerechnet und abgeführt. .

…immer durch die depotführende Bank ermittelt und abgeführt.

…grundsätzlich durch den Emmittenten (z.B. Fondsgesellschaft) an der Quelle anonym und abgeltend besteuert.

Wann kann keine Abgeltungsteuer erhoben werden?

Bei der Dividendenzahlung einer ausländischen Aktiengesellschaft (Kundendepot wird bei einer inländischen Bank geführt) .

bei ausländischen thesaurierenden Investmentfonds

Bei einem inländischen thesaurierenden Investmentfonds

Die die gesetzlichen Regelungen für die Besteuerung von Investmentfonds in Deutschland gelten...

…nur für deutsche Privatanleger. .

…nur für inländische Investmentfonds.

…sowohl für in- als auch ausländische Investmentfonds.

Die Anlageberatung …

entspricht genau der Vermögensberatung

ist situativ, einzelfallbezogen und beinhaltet konkrete Anlagevorschläge für den Kunden

umfasst eine regelmäßige Beratung des Kunden, im Sinne eines Dauerschuldverhältnisses

Welcher Begriff wird durch die Dispositionsbefugnis geprägt?

Die Anlageberatung

Die Vermögensberatung

Die Vermögensverwaltung

Darf das KID dem Anleger statt papierhaft auch in elektronischer Form übermittelt werden?

Nein, nur als Ergänzung zur Papierform

Ja, sofern der Anleger nachweislich über einen regelmäßigen Zugang zum Internet verfügt

Nein, aus Datensicherheitsgründen ist eine elektronische Übermittlung ausgeschlossen

Zwischen welchen Parteien wird bei einer Depotvollmacht das Vertragsverhältnis begründet?

Wertpapierdienstleistungsunternehmen und Anleger

Wertpapierdienstleistungsunternehmen und Vertreter

Wertpapierdienstleistungsunternehmen und Anleger und Vertreter

Anlegerbezogene Kundenangaben können sich bspw. hinsichtlich Erfahrungen und Kenntnissen des Kunden im Zeitablauf ändern. In welchem Zeitabstand wird eine Überprüfung empfohlen (keine gesetzliche Verpflichtung)?

Halbjährlich

Jährlich

Alle zwei Jahre

Was kennzeichnet die Geeignetheitsprüfung?

Die Empfehlung muss den Anlagezielen des Kunden entsprechen und eventuelle Risiken müssen vom Kunden getragen werden können

Die Empfehlung muss den Anlagezielen des Kunden entsprechen und eventuelle Risiken müssen vom Kunden akzeptiert werden

Der Kunde muss für sich prüfen, inwieweit die Empfehlung zu seinen Anlagezielen passt und ob eventuelle Risiken getragen werden können

Was kennzeichnet die Angemessenheitsprüfung?

Die Prüfung, ob Umstrukturierungen im Vermögensportfolio des Kundens notwendig sind

Die Prüfung, ob der Kunde aufgrund seiner Kenntnisse und Erfahrungen die mit dem Geschäft verbundenen Risiken verstehen kann

Die Prüfung, ob die Anlageempfehlung sich nur auf ein für den Kunden geeignetes Finanzinstrument bezieht

Wann findet eine Angemessenheitsprüfung statt?

Bei der Anlageberatung

Bei einem beratungsfreien Geschäft

Bei der Vermögensberatung

Dem wertpapiererfahrenen Kunden S wird ein Beratungsgespräch zur Aktienanlage von seiner Bank verweigert, da er seinerseits die nach WpHG erforderlichen Pflichtangaben nicht vollends tätigen möchte. Kann trotz dessen eine Aufklärungspflicht seitens der Bank geschuldet sein?

Ja, da die Aufklärungspflicht vom Bestehen eines Beratungsvertrages entkoppelt ist

Nein, da nur wertpapierunerfahrenen Kunden eine Aufklärungspflicht zusteht

Nein, da die Aufklärungspflicht an das Bestehen eines Beratungsvertrages gekoppelt ist

Was versteht man unter einer Beweistlastumkehr im Kontext von Schadensersatzansprüchen bei unterlassener oder fehlerhafter Aufklärung bzw. Beratung gegenüber dem Kunden?

Es wird ein Verschulden des Geschädigten hinsichtlich der Pflichtverletzung vermutet (zugunsten des Geschädigten); den Schädiger trifft die Verpflichtung, sich entsprechend zu exkulpieren

Es wird ein Verschulden des Schädigers hinsichtlich der Pflichtverletzung vermutet (zugunsten des Geschädigten); den Schädiger trifft die Verpflichtung, sich entsprechend zu exkulpieren

Es wird ein Verschulden des Geschädigten hinsichtlich der Pflichtverletzung vermutet (zugunsten des Geschädigten); den Geschädigten trifft die Verpflichtung sich entsprechend zu exkulpieren

Nach wievielen Jahren sind Schadensersatzansprüche aus der Verletzung von Aufklärungs- und Beratungspflichten (ausgenommen von Spezialregelungen) verjährt?

Nach 3 Jahren

Nach 5 Jahren

Nach 2 Jahren

Ab wann beginnt die Verjährungsfrist für Schadensersatzansprüche aus der Verletzung von Aufklärungs- und Beratungspflichten?

Die Verjährungsfrist beginnt mit dem Schluss des Jahres, in dem der Anspruch entstanden ist und der Gläubiger von den Anspruch begründenden Umständen und der Person des Schuldners Kenntnis erlangt oder ohne grobe Fahrlässigkeit erlangen müsste

Die Verjährungsfrist beginnt unverzüglich dann, wenn der Gläubiger von den Anspruch begründenden Umständen und der Person des Schuldners Kenntnis erlangt oder ohne grobe Fahrlässigkeit erlangen müsste

Die Verjährungsfrist beginnt mit dem Schluss des Monats, indem der Gläubiger von den Anspruch begründenden Umständen und der Person des Schuldners Kenntnis erlangt oder ohne grobe Fahrlässigkeit erlangen müsste

Ist es bei einer telefonischen Anlageberatung erforderlich, dass der Kunde vor Erteilung der Order ein schrifliches Protokoll erhält?

Nein, der Kunden darf das Protokoll auf seinen ausdrücklichen Wunsch hin erst nach Orderausführung erhalten

Ja, in jedem Fall

Nein, in keinem Fall

Was versteht man unter einer objektgerechten Beratung?

Der Anleger erhält eine zutreffende, vollständige und verständliche Aufklärung über das Anlageobjekt sowie eine entsprechende Einschätzung und Bewertung seitens des Beraters

Die objektgerechte Beratung hat für den potenziellen Anleger groben Orientierungscharakter und weist insbesondere auf die Renditechancen hin

Die objektgerechte Beratung ist mit Blick auf verschiedene Kunden situations-abhängig und gibt generell Aufschluss über Renditechancen und damit einhergehende Risiken

Besteht eine schriftliche Protokollierungspflicht für Beratungsgespräche?

Ja, aber nur bei Beratungsgesprächen mit Anlagen von über 20.000 €

Nicht generell, nur bei entsprechender Schutzbedürftigkeit des Kunden

Ja, in jedem Falle

Im Rahmen eines Beratungsvertrages sind bei der Exploration die Kundenangaben zu dokumentieren. Ist zu deren Bestätigung eine Unterschrift des Kunden nötig?

Nein, da die Kundenangaben sich stets verändern können

Nein, es bietet sich jedoch aus Nachweisgründen an

Ja, es besteht eine gesetzliche Verpflichtung

Kunde S möchte sich zum 5. Mal im Jahr 2012 von Anlageberater B wiederholt beraten lassen. Trifft B die Pflicht nachzufragen, ob die Kundendaten von S noch zutreffen?

Nein, die Kundendaten sind bereits durch die häufigen Beratungsgespräche hinreichend bekannt

Ja, in jeder konkreten Beratungssituation sind die Kundendaten nachzufragen

Nein, in diesem Falle hat S dafür zu sorgen, dass B über mögliche Veränderungen der Kundendaten in Kenntnis gesetzt wird

Bank B berät Kunde S über die Anlage einer Schenkung von 20.000 €. Ab wann kann man von einer anlegergerechten Beratung sprechen?

Wenn Erfahrungen und Kenntnisse des Kunden S vorliegen und die finanziellen Verhältnisse des K bekannt sind sowie diese in der Anlageempfehlung berücksichtigt wurden

Sofern Kunde S eine zutreffende, vollständige und verständliche Aufklärung über das Anlageobjekt sowie eine entsprechende Einschätzung und Bewertung seitens des Beraters erhält

Wenn Erfahrungen und Kenntnisse des Kunden S vorliegen und die finanziellen Verhältnisse des K bekannt sind

Kunde S kommt bei einem Bankbesuch zufällig mit seinem Anlageberater B ins Gespräch. Unentgeltlich gibt B Auskünfte über spezifische Entwicklungen am Aktienmarkt, woraufhin S eine große Umstrukturierung seiner Wertpapieranlagen vornehmen möchte. Ist ein Beratungsvertrag zustande gekommen?

Nein, ein Beratungsvertrag muss schriftlich fixiert sein

Ja, ein Beratungsvertrag kann auch stillschweigend zustande kommen

Der Beratungsvertrag ist bis zur Zahlung eines Entgelts schwebend unwirksam

Welche Funktion hat der Kapitalmarkt für ein Unternehmen?

Beschaffung von Eigenkapital durch die Ausgabe von Aktien Beschaffung von Fremdkapital durch die Emission von Rentenpapieren

Wer sind die Akteure an den Kapitalmärkten?

Unternehmen

Haushalte

Staat

Fondsexperte

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