Bilanz- und Erfolgsanalyse
Kennzahlen
Kennzahlen
Kartei Details
| Karten | 43 |
|---|---|
| Lernende | 15 |
| Sprache | Deutsch |
| Kategorie | Finanzen |
| Stufe | Andere |
| Erstellt / Aktualisiert | 26.06.2013 / 30.07.2020 |
| Weblink |
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Fremdfinanzierungsgrad (Fremdkapitalquote)
Fremdkapital / Gesamtkapital
Eigenfinanzierungsgrad EFG (Eigenkapitalquote)
Eigenkapital / Gesamtkapital 30 - 40 %
Finanzierungsverhältnis FV
wie wird wird auch noch genannt?
Fremdkapital / Eigenkapital 2 oder 2:1
Leverage Effekt 10 x mehr Fremdk. wie Eigenkap.
Selbstfinanzierungsgrad
was bedeutet diese Kennzahl?
Gewinnreserven / Eigenkapital
wie viel Eigenkapital wurde selbst erarbeitet
Intensität des Umlaufvermögens
Umlaufvermögen / Gesamtvermögen
Anlagevermögensintensität
Anlagevermögen / Gesmatvermögen
Investitonsverhältnis
Umlagevermögen / Anlagevermögen
Liquiditätsgrad I Cash Ratio
Liquide Mittel / kurzfrs. Verbindl. (Anzahlungen von Kunden als minus Vorrat umgliedern!!)
Liquiditätsgrad II Quick Ratio
liqu.Mittel + Forderungen inkl. TA / kurzfr. Verb. (Anzahlungen von Kunden als minus Vorrat umgliedern!!) etwa 100 %
Liquiditätsgrad III Current Ratio
Umlaufvermögen Anzahlungen für Waren in Vorräte umgliedern / kurzfr. Verbindl.(Anzahlungen von Kunden als minus Vorrat umgliedern!!) um 200 %
Anlagedeckungsgrad I
Eigenkapital / Anlagevermögen kleiner wie 100%
Anlagedeckungsgrad II
Was sagt goldene Bilanzregel aus?
EK + lfr. FK / Anlagevermögen grösser wie 100 %
Anlagevermögen sollte nicht mit kurzfr. Fremkapital finanziert sein.
Earnings before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization
EBITDA Betriebsgewinnn vor a.o.Posten, Ertragssteuern, Zinsaufwand, Abschreibungen auf mat. Anlagevermögen und Abschreibungen auf Goodwillpositionen
Earinings before Interest and Taxes
EBIT : Betriebsgewinn vor a.o.Posten, Ertragssteuern und Zinsaufwand
Earnings before Taxes
EBT: Ergebnis vor Steuern (Gesamtunternehmung)
Gesamtkapitalrentabilität ROA
Reingewinn + Zinsen (EBIT) / Gesamtkapital oder durchschn. Gesamtkapital
Eigenkapitalrentabilität ROE
Reingewinn / Eigenkapital oder durchschn. Eigenkapital
8 - 12 % gut
Rentabilität des investierten Kapitals (ROIC)
Gewinn + Zinsen / Eigenkapital + finanzielles FK (verzinsliches FK)
Kennzahlen der Kapitalstruktur (Passiven)
Fremdfinanzierungsgrad
Eigenfinanzierungsgrad
Finanzierungsverhältnis
Selbstfinanzierungsgrad
Kennzahlen der Vermögensstruktur (Aktiven)
Intensität des UV
Intensität des AV
Investitionsverhältnis
Bruttogewinnmarge?
EBIT-Marge?
EBITDA-Marge?
Bruttogewinn / Umsatz
EBIT / Umsatz
EBITDA / Umsatz
Gewinnmarge?
Deckungsbeitragsmarge?
Gewinn / Umsatz
Deckungsbeitrag / Umsatz
Debitorenumschlag
(Kredit)-Warenertrag / durchschn. Debitorenbestand = z.B. 20 x
ohne Kassenverkauf!
Debitorenfrist
360 Tage / Debitorenumschlag = Anzahl Tage
oder
durchschn. Debitorenbestand x 360 / Kredit-Warenertrag
Lagerumschlag
Warenaufwand / durchschn. Warenvorrat = z.B. 20 x
Lagerdauer
360 / Umschlag
Kreditorenumschlag
Kredit-Wareneinkauf (ohne Bareinkauf) / durchschn. Kreditoren
Krditorenfrist
360 / Kreditorenumschlag
oder
durchschn. Kreditorenbestand x 360/ Kredit-Wareinkauf = Tage
Kapitalumschlag
Umsatz / Gesamtkapital
Umschlag de operativen Nettoumlaufvermögens
die Geschäftsleitung wünscht eine reduktion des NUV, welchen Vorteil wird daraus gezogen?
Umsatz / Operatives NUV
Nettoumlaufvermögen = Debitoren, Vorräte und Kreditoren
Vorräte werden optimiert (Einkaufsabteilung) und Debitorenbestande reduziert (Verkaufsabteilung)
Casflow-Marge
Cashflow / Umsatz
Cashflow/Investitions-Verhältnis
Was bedeutet diese Kennzahl
Cashflow / Nettoinvestitionen
Inwieweit das Unternehmen die Ersatz- und Erweiterungsinvestitionen aus dem Umsatz finanziert. Zahlen über 100 % okey
Verschuldungsfaktor
Effektivverschuldung /Cashflow
je tiefer desto besser, wieviel mal muss CF erarbeitet werden bis Effektivverschuldung abbezahlt wäre
FK - flü-Mi - kurzfrst. FK = Effektivverschuldung
Tilgungsfaktor
Nettofinanzschulden / CashFlow
Finanzschulden - Flü Mi = Nettofinanzschulden
Zinsdeckungsfaktor
Casflow vor Zinsen / Zinsen
gibt an, wie gut die Fremzinsen aus Geschäftstätigkeit bezahlt werden können
Free Cashflow
Cashflow - Nettoinvestitionen
oder
CF aus Betriebstätigkeit abzüglich CF aus Investitionstätigkeit = Free CashFlow
Cash-Burn-Rate
Was sagt diese Kennzahl aus?
Flüssige Mittel / Cashdrain
wie lange dauert es, bis eine Unternehmung infolge negativem CF ihre Flüssigen Mittel verbraucht hat und zahlungsunfähig wird!
Flächenproduktivität (Umsatz je m2)
Umsatz / Verkaufsfläche in m2
Mitarbeiterproduktivität (Umsatz je Mitarbeiter)
Umsatz / Anzahl Mitarbeiter (FTE)
Stundenproduktivität (Umsatz je produktive Std.)
Umsatz / Anzahl produktive Stunden
