Berufliche Vorsorge Teil 2 (25.4.16)
BErufliche Vorsorge Teil 2
BErufliche Vorsorge Teil 2
Fichier Détails
| Cartes-fiches | 102 |
|---|---|
| Utilisateurs | 15 |
| Langue | Deutsch |
| Catégorie | Affaires sociales |
| Niveau | École primaire |
| Crée / Actualisé | 15.04.2016 / 29.09.2019 |
| Lien de web |
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| Intégrer |
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Was ist die BVG Subsidärrente?
Bei Löhnen die über dem UVG Maximum liegen, kommt daher zusätzlich die berufliche Vorsorge in Form einer sog. Subsidiärrente zum Tragen. Diese ergänzt die bereits koordinirten Leistungen aus der 1. Säule und UVG bis max. 90% des mutmasslichenen entgangenen Verdienstes.
Beim Beitragsprimat setzt sich das Ferizügigkeitsguthaben wie folgt zusammen: (5)
- Arbeitgeberbeiträge
- Beiträge der versicherten Person
- eingebrachte Freizügigkeitsleistungen (aus früherer Anstellung oder aus Scheidung)
- evt. Einkäufe der versicherten Person
- Zinsgutschriften
Erkläre Beitragsprimat und Leistungsprimat:
Leistungsprimat= Bsp. Bruttolohn 70'000, minus 24'675= versicherter Lohn 45'325.-
Rente 60% des versicherten Lohnes (45'325 : 100 x 60 =) 27'195
Im Leistungsprimat werden Leistungen in Abhängigkeit vom Beitragsverdienst definiert.
Einfach zu verstehn, aber da die Leistungen Lohn abhängig sind und Versicherungsleistungen bei Lohnschwankungen auch schwanken können. Hat dieses Modell in den letzten Jahren an Bedeutung verloren.
Beitragsprimat (die Leistungen der PK berechnet sich nachdem vorhandenen Guthaben)
Die Leistungen werden im Versicherungsfall, aufgrund der Beiträge und und der Zinsen berechnet.Sie werden nicht wie im Leistungsprimat in % ausgewiesen sondern im effektiv angesparten Guthaben.
Im Beitragsprimat wird das effektive angesparte Guthaben ausgweisen und mit einem Umwandlugsatz umgerechnet und man erhält die Altersrente.
Bsp. Angespartes Kapital 400'000 Umwandlugssatz 6.5% = Altersrente 26'000 (400'000 . 100 x 6,5)
Nenne mir verschiedene Fälle in denen die Austrittsleistung berechnet werden muss:
Stellenwechsel --> Übertrag auf neue PK
Unterbruch oder Aufgabe der Erwerbstätigkeit --> Freizügigkeitskonto oder Police
Barauszahlung --> selbständig machen, verlassen der CH, geringe Austrittsleistung, Vollinvalidität
Vorsorgeausgleich bei Scheidung --> Teilung der Altersguthaben
Wohneigentumsförderung --> Vorbezug oder Verpfändung
In welchen vier Fällen kann eine Barauszahlung verlangt werden? (4)
- beim endgültigen verlassen der CH ausserhalb eines EU/AFTA Staates ist eine komplette Auszahlung des Guthabens möglich .
Bei Niederlassung und Erwerbstätigkeit in einem EU/EFTA Staat sind folgende Einschränkungen zu beachten:
Wer in einem EU/EFTA Staat arbeitet und dort obligatorisch versichert ist --> muss die Freizügigkeitsleistung auf einem Freizügigkeitskonto parkieren.
2. Bei Aufnahme einer selbständigen Erwrbstätigkeit.
3. Falls die Austrittsleistung geringer ist als ein Jahresbeitrag.
4. Falls die versicherte Person eine volle Rente der IV bezieht und das Invaliditätsrisiko nicht zusätzlich versichert ist.
Braucht es die schriftliche Zustimmung bei Verheirateten und Personen in eingetragenen Partnerschaften wenn man die Barauszahlung beantragt?
Was passiert mit dem Vorsorgekapital bei einer Scheidung?
das während der Ehedauer angesparte Vorsorgekapital inkl. Zinsen wird geteilt.
Bei einer Scheidung wird das Vorsiorgekapitakl für die Ehejahre geteilt, was bleibt von der Teilung ausgenommen? (3)
- das Vorsorgekapital das bereits vor der Eheschliessung vorhanden war.
- das Vorsorgekapital , das während der Ehe mitels Einkauf aus Eigengut gemacht wurde, sowie
- die Zinsen von dem Vorsorgekapital dass von der Teilung ausgenommen ist.
Vorsorgegelder können für was noch genutzt werden?
für die finanzierung von selbst genutztem Wohneigentum.
Für welchen Zweck können die Vorsorgegegelder aus dem BVG Obligatorium, dem Überobligatorium sowie von Freizügigkeitskonten und Policen?
Für die Finanzierung von selbst genutztem Wohneigentum (also nicht für Ferien-oder Zweitwohnungn)
- Für den Kauf und das Erstellen von Wohneigentum
- Für die Amortisation eines Hypothekardarlehens
- Für den Erwerb von Anteilsscheinen von Wohnbaugenossenschaften oder ähnlichen Beteiligungen.
Durch welche zwei Arten/Varianten kann man die Vorsorgegelder nutzen zur Finanzierung viôn selbst genutztem Wohneigentum?
- Vorbezug
- Verpfändung
Was weisst du über den WEF-Vorbezug? (6)
- Bei Verheirateten oder Personen in eingetragenen Partnerschaften braucht es eine schriftliche Zustimmung für den Bezug.
- Es muss ein Minimum von 20'000.- bezogen werden.
- nur alle 5 Jahre möglich.
- Der Vorbezug wird im Grundbuch festgehalten.
- Rückerstattung kann is 3 Jahre vor Pensionierung erfolgen und kann in Tranchen (Tranche mind. 20'000 betragen) abbezahlt werden.
- Da ein Vorbezug eine Leistungseinbusse bei der Altersrente zur Folge hat, da das Alterskapital massiv reduziert wird, deshalb empfielhlt es sich die Risiken Tod und Invalidität andersweistig noch zu versichern.
Was weisst du über die WEF-Verpfändung? (5)
- Durch das Verpfänden von Vorsorgekapital wird anders als beim Vorbezug, das Vermögen nicht reduziert und die Leistungen nicht geschmälert.
- DIe Verpfändung dient lediglich zur Absicherung einer Hypothekarschuld.
- Es sind auch keine Steuern fällig
- Zudem ist kein Mindestbetrag vorgeschrieben.
- Anstatt eines Grundbucheintrages wie beim Vorbezug, gibt es nur eine schriftliche Anzeige an die PK. (diese Schriftlichkeit soll verhindern dass die versicherte Person noch anderweitig über das Vorsorgekapital verfügt- bei Aufnahnme einer Selbständigen Erwerbstätigkeit)
Für was ist die Verpfändung, warum wird dies gemacht?
Zur Absicherung einer Hypothekarschuld.
Was für Konsequenzen bringt eien WEF-Verpfändung mit? (3)
- DIe Hypothek ist höher als die Summe der VErpfändung und muss i.d.R. bis zur Pensionierung um den Betrag der verpfändeten Summe amortisiert werden.
- durch den grösseren Anteil an Fremdkapital ist der Zins höher.
- bei Tod oder Invalidität macht zuerst der Pfandgläubiger seine Ansprüche geltend.
Unterschied Vorbezug und Verpfändung
Siehe Grafik
Übersicht zum BVG Obligatorium
Siehe Grafik
Altersrente im BVG Obligatorium, berechnet sich wie folgt:
Altersguthaben x 6.8 Umwandlungssatz = Altersrente im Jahr
(Altersguthaben besteht aus den Altersgutschriften und Zinsen 1,75%)
Kinderrente im BVG Obligatorium?
Für Altersrentner oder Invalidenrentner.
20% der Alters- oder IV-Rente für Kinder bis 18 Jahre oder bis zum 25.Altersjahr wenn sie noch in Ausbildung sind, oder zu 70 % Invalid sind
IV Grad und IV Rente im BVG-Obligatorium
mind. 40% --> Viertelsrente
mind. 50% --> Halbe Rente
mind. 60% --> dreiviertelsrente
mind. 70% --> volle Rente
Was weisst du über die Ehegattenrente im BVG Obligatorium?
Wer bekommt diese, und unter welchen Voraussetzungen?
- Bei Tod VOR Pensionierung = 60% der IV Rente
- Bei Tod NACH der Pensionierung = 60% der Altersrente
Voraussetzungen Ehegatte:
- Ehegatte muss für den Unterhalt von Kindern aufkommen, oder
- über 45 Jahre alt sein und mind 5 Jahre verheiratet gewesen.
- --> Ansonsten wenn keines von beiden erfüllt = eine Abfindung in der Höhe von 3 Jahresrenten.
Voraussetzungen geschiedenen Ehegatten:
- wenn Exgatte Unterhaltsleistungen erbringt
- Ehe 10 Jahre und mehr gedauert.
Wie hoch ist die Waisenrente im BVG?
20% der versicherten IV- bzw. Altersrente bis zum 18. Atersjahr oder bis zum 25. Altersjahr bei Ausbildung.
Ab wann kann eine Barauszahlung des Vorsorgekapitals verlangt werden.
- bei endgültigem Verlassen der Schweiz (Einschränkungen im EU/EFTA RAum beachten)
- Aufnahme einer selbständigen Erwerbstätigkeit.
- Austrittsleistung geringer als ein Jahresbeitrag.
Was versteht man unter Wohneigentumsförderung?
Erwerb oder Amortisation von Wohneigentum durch den Vorbezug oder die Verpfändung von Vorsorgemitteln.
Jede Pensionskasse hat verschiedenen Reglemente, welche? (4)
- Vorsorgereglement
- Organisationsreglement
- Anlagereglement
- Reglement über die Teilliquidation
Was ist das oberste Organb der PK?
Der Stiftungsrat
Aus was setzt sich der Stiftungsrat einer PK zusammen?
paritätische Zusammensetzung aus Arbeitnehmer und Arbeitgebervertretern welche aus mind. 4 Mitgliedern bestehen muss.
Welche Aufgaben hat der Stiftungsrat? (12)
- Finanzierungssystem festlegen
- Leistungsziele und Vorsorgepläne festlegen
- Erlass und Änderungen von Reglementen
- Jahresrechnung Erstellung und Genehmigung
- Organisation festlegen
- Sicherstellen der Informationen der VErsicherten
- Sicherstellung der AUs-und Weiterbildung der Stiftngsräte
- Geschäftsführung benennen und abberufen
- Ziele festlegen
- Durchführung und Überwachung des Anlageprozesses
- Rechnungswesen ausgestalten
- Vertretung gegen Aussen; Kontakt mit der Aufsichtsbehörde und anderen Institutionen
Welche Pflicht haben, die mit der Geschäftsführung oder Verwaltung einer Vorsorgeeinrichtung betrauten Personen?
Loyalitätspflicht
Was ist das oberste Ziel sämtlicher Pensionskassen-Verantwortlichen?
Die Wahrung der Interessen der Versicherten.
Was verstehst du unter Pension Fund Governance? In welchem Zusammenhang steht dies mit der PK?
Pension Fund Governance= (das oberste Ziel der PK Verantwortlichen ist)-->Wahrung der Interesse der Versicherten, darunter ist eine verantwortliche transparente und auf das langfristige Vertrauen der Versicherten und aller weiteren involvierten Personen, ausgerichtete Führung und Kontrolle einer PK zu verstehen.
Welche Aufgaben gehören zu der Revisionstelle einer PK?
- Prüfung der Jahresrechnung
- Prüfung der Alterskonten
- Prüfung der Geschäftsführung
- Prüfung der rechtmässigkeit der Vermögensanlage in BEzug auf die rechtlichen und reglementarischen Bestimmungen.
Was geschieht im Falle einer Unterdeckung der Pensionskasse?
Die Revisionstelle überprüft in so einem Fall, ob die Meldung an die Aufsichtsbehörde erfolgt ist und die nötigen Massnahmen zur Wiedereingliederung des nötigen Deckungsgrads eingeleitet wurden.
Was geschieht oder ist zu tun wenn Mängel in der JAhresabrechnung bei der Revision festgestellt werden?
Diese muss der Stiftungsrat innerhalb einer festgelegten Zeit beheben.
Was ist die Aufgabe der Oberaufsichtskommission OAK?
Die Aufgabe ist in erster Linie die periodische Überprüfung, ob die PK ihre Verpflichtungen einhalten kann und ob die reglementarischen versicherungstechnischen Bestimmungen - über die Leistunegn und die Finanzierung, den gesetzlichen Vorschriften entsprechen.
Wie schaut die BVG Aufsichtspyramide aus?
Die Aufsischtsstruktur basiert auf einer vierstufigen Kontrollpyramide
Wie schaut die BVG Aufsichtspyramide aus?
Die Aufsischtsstruktur basiert auf einer vierstufigen Kontrollpyramide
Wie funktiniert die Aufsicht im BVG?
- Direktaufsicht über die Vorsorgeeinrichtung erfolgt über die Kantone
- Kantone können Aufsichtsregionen bilden
- Die Aufsichtsbehörde ist eine selbständige öffentlich-rechtliche Anstalt, die keinen Weisungen unterliegt.
- die kant. Aufsichtsbehörden werden durch die Oberaufsichtskommission beaufsichtigt
- Der Sicherheitsfond, die Auffangeinrichtung sowie die Anlagestiftungen werden durch die OAK beaufsichtigt.
- Die Vorsorgeeinrichtungen, Freizügigkeitsstiftungen und Stiftungen für das Sparen der 3. Säule unterstehen der Aufsichtsbehörde an ihrem rechtlichen Sitz (Sitzprinzip)
Worin ist festgehalten, wie Ansprüche gegenüber einer PK geltend gemacht werden müssen?
Im Reglement der jeweiligen Vorsorgeeinrichtung
Durch wen muss das Leistungsbegehren bei der PK gestellt werden?
Grundsätzlich von der anspruchsberechtigeten Person, in der Praxis erfolgt die Meldung an die PK durch den Arbeitgeber.
