IAF Finanzberater - Vorsorge und Immobilien; Modul: Vorsorge
Schule: HKV Aarau, Start 2015 Lehrgang Finanzberater IAF Modul Vorsorge: Vorsorge und Immobilien
Schule: HKV Aarau, Start 2015 Lehrgang Finanzberater IAF Modul Vorsorge: Vorsorge und Immobilien
Fichier Détails
| Cartes-fiches | 15 |
|---|---|
| Langue | Deutsch |
| Catégorie | Finances |
| Niveau | Autres |
| Crée / Actualisé | 08.05.2025 / 12.05.2025 |
| Lien de web |
https://card2brain.ch/box/20250508_iaf_finanzberater_vorsorge_und_immobilien_modul_vorsorge
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| Intégrer |
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Welche Amortisationen von Hypothekarschulden gibt es?
Direkte Amortisation
Es werden effektive Beträge an der Schuld abbezahlt. Die Schuld nimmt ab
Indirekte Amortisation
Schuldbetrag bleibt gleich. Es wird in eine 3. Säule eingezahlt (Zwangssparen)
Bei Auflösung der 3. Säule wird auf einmal die Hypothek getilgt oder kleiner.
Ziel: Sparen für Abzahlung. Sparbetrag kann von Steuern abgezogen werden.
Vorsorgeleistungen können verpfändet werden. Was wissen sie darüber?
Verpfändungen können für selbstgenutztes Wohneigentum verpfändet werden. Sie dient zu Sicherheit bei der Finanzierung für Kapital bei der Bank.
Der Vorsorgeschutz wird nicht geschmälert
Es gibt kein Minestbetrag
Bis Alter 50 kan das volle Vorsorgeguthaben verpfändet werden
Ab Alter 50 nur der höhere Betrag der Freizügigkeit im Alter 50 oder
die Hälfte der Freizügigkeit im Zeitpunkt der Verpfändung
Verpfändung bi 3 Jahr vor Pensionerung möglich
Zustimmung des Pfandgläubigers notwendig
Bei Pfandverwertung geht der verpfändete Freizügigkeitsleistung verloren
Bei Pfandverwertung geht die Vorsorge resp. die verpfändete Rente oder Kapital verloren
Was ist bei einer Rückzahlung steuerlich zu beachten?
Es ist ein Gesuch beim kommunalen und/oder Kantonalen Steueramt (für direkte Bundessteuer) einzureichen. So kann die bezahlte Steuer zurückgefordert werden. Dies wird ohne Zins zurückerstattet.
Wie wird ein WEF-Bezug steuerlich behandelt?
Im entsprechenden Jahr wird eine separte Jahressteuer (Kapitalzahlung) erhoben.
Es erfolgt keine Verrechnung mit Auszahlung.
Wie kann ein WEF-Vorbezug zurückgezahlt werden?
- Freiwillige Rückzahlung möglich
- mindestens Fr. 20'000.-
Ist der ausstehende Betrag kleiner, ist alles auf einmal zu begleichen
- Bis 3 Jahre vor Pensionierung
- Bis Eintritt eines anderen Vorsorgefalls
- Bis zur Barauszahlung der Freizügigkeit
Mit einer Rückzahlung wird das Alterskapital wieder erhöht, was eine höhere
Versicherungsleistung verspricht im Alter.
Kennen Sie Ausnahmen, wo keine Rückzahlung erfolgen muss?
Wenn der Erlös aus Veräusserung direkt (innert 2 Jahren) wieder in ein neues
Wohnobjekt investiert wird. Der Erlös kann so auf ein Freizügigkeitskonto
eingezahlt werden.
Wann und durch wen muss der vorbezogenen Betrag zurückgezahlt werden?
Durch die versicherte Person oder ihre Erben, wenn
- Wohneigentum veräussert wird
- Rechte die einer Veräusserung gleichkommt:
- Vermietung, Wohnreicht, Nutzniessung
- beim Tod der versicherten Person keine Vorsorgeleistung fällig wird.
- keine Leistung: ledige, kinderlose Versicherte ohne spezielle Begünstigte
wird keine Leistung entrichtet. WEF-Vorbezug geht zurück an Vorsorgeeinrichtung
Was für Fristen kennen Sie im Zusammenhang mit dem WEF-Vorbezug?
Ein WEF-Vorbezug kann alle 5 Jahre vorgenommen werden. Dies bis 3 Jahre vor der Pensionierung
WEF-Vorbezüge bei der 2. Säule können wieder eingekauft werden. Einkäufe sind steuerlich priviligiert und
könnnen vom Einkommen in Abzug gebracht werden. Einkäufe dürfen innerhalb der nächsten 3 Jahre nicht
in Kapitalform bezogen werden.
WEF-Vorbezüge werden im Grundbuch mit einer Veräusserungsbeschränkung vermerkt. Veräusserungserlöse müssen wieder in die Vorsorge (2. Säule) zurückgeführt werden.
Was für ein Mindesbetrag resp. Höchstbetrag kennt der WEF-Vorbezug?
Mindesbetrag:
Mindesbetrag gilt bei Fr. 20'000.-. Gilt aber nicht bei Anteilsscheinen von Wohneigentumsgenossenschften. Diese können auch weniger betragen.
Höchstbetrag:
Bis zum Alter 50 kann der volle maximale Betrag der Freizügigkeitsleistung bezogen werden.
Ab Alter 50 darf höchstens der grössere Betrag bezogen werden von:
- Freizügigkeitsleistung im Alter 50
- Hälfte der Freizügigkeitsleistung im Zeitpunkt des Bezuges
Ein WEF-Bezug erhöht den Eigenkapitalanteil; senkt aber....
.... die Vorsorgeleistung der versicherten Person im Alter, bei Invalidität und bei Tod.
Wofür darf kein WEF-Vorbezug gemacht werden?
- Ferienwohnungen oder -häuser sowie Fahrnisbauten (gelten nicht als Wohneigentum im Sinne des WEF)
- normaler, gewöhnlicher Unterhalt am Wohneigentum
- Bezahlung von Hypthekarzinsen
- Erwerb von mehrern Objekten
Für welche Zwecke ist ein Vorbezug zulässig?
- Erwerb und Erstellung von Wohneigentum
- Ausbau oder Umbau am Wohneigentum
- Amortisation von Hypothekardarlehen
- Erwerb von Anteilscheinen von Wohnbaugenossenschaften oder
ähnlichen Beteiligungen
Aus welchen Quellen kann ein WEF-Bezug erfolgen?
Mittel dürfen aus dem gesamten Bereich der beruflichen Vorsorge erfolgen:
- obligatorische berufliche Vorsorge
- ausserobligatorische berufliche Vorsorge
- Freizügigkeitspolicen
- Freizügigkeitskonti
Was bedeutet WEF-Vorbezug?
Bezug aus der beruflichen Vorsorge für den Erwerb eines selbstgenutzen Wohneigentums.
Gesetzliche Grundlagen im Zusammenhang mit Vorsorge und Immobilien?
Div. gesetzliche Grundlagen:
