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2. TF / SELFCHECK Compliance

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Set of flashcards Details

Flashcards	14
Language	Deutsch
Category	Macro-Economics
Level	Vocational School
Created / Updated	10.08.2019 / 19.02.2024
Weblink	https://card2brain.ch/box/20190810_2_tf_selfcheck_compliance
Embed	<iframe src="https://card2brain.ch/box/20190810_2_tf_selfcheck_compliance/embed" width="780" height="150" scrolling="no" frameborder="0"></iframe>

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Das Bankkundengeheimnis schützt ...

... die Privatsphäre der Bankkunden vor unerlaubten Einblicken durch Drittpersonen.

... den Bankkunden vor der Rechnungsstellung durch die Steuerbehörde.

... die Bank vor langwierigen Gerichtsprozessen mit Bankkunden.

Die folgenden Aussagen beziehen sich auf die VORSÄTZLICHE Verletzung des Bankkundengeheimnisses, ohne sich einen Vermögensvorteil zu beschaffen.

Kreuze die richtige Antwort an

Dies ist eine Straftat.

Eine Geldstrafe ist eine mögliche Konsequenz.

Die Freiheitsstrafe beträgt bis zu 3 Jahre.

Bei Verletzung der Standesregeln ...

... muss die fehlbare Bank eine Strafe von bis zu CHF 10 Mio.

... werden die fehlbaren Mitarbeiter gebüsst oder zu einer Gefängnisstrafe verurteilt.

... entzieht die FINMA der fehlbaren Bank umgehend die Banklizenz.

Folgende Forderungen gehören zu den privilegierten Forderungen:

Vorsorgekonti bis CHF 100'000.-

Kassenobligationen bis CHF 100'000.-

Aktien bis CHF 100'000.-

Obligationen bis CHF 100'000.-

Alle Finanzintermediäre müssen sich im Rahmen der Geldwäschereibekämpfung an die folgenden Prinzipien halten.

Bankgeschäfte der Kunden kennen

Kunden kennen

Produkte differenzieren

Prozesse der Bank kennen

Eigenmittel sichern

Bei den direkten Risiken handelt es sich meistens um Risiken, die durch die Bank selber beeinflusst
werden können.

Richtig

Falsch

Eine Sorgfaltspflicht gemäss VSB lautet: "Die Schweizer Banken leisten keine aktive Beihilfe zur Steuerhinterziehung".

Kreuze die richtige Antwort an

Der Kundenberater empfiehlt dem Kunden, auf das Vorsorgekonto 3a einzuzahlen, damit er die Einkommenssteuer verringern kann und das Guthaben nicht versteuern muss. Bei dieser Empfehlung handelt es sich um aktive Beihilfe zur Steuerhinterziehung.

Aktive Beihilfe zur Steuerhinterziehung liegt vor, wenn der Kundenberater auf Anraten des Kunden auf einem Steuerbeleg einen anderen Betrag aufführt, als per 31.12. effektiv auf dem Konto war.

Der Kunde bezieht Ende Jahr einen grösseren Betrag in bar. Der Kundenberater vermutet, dass der Kunde damit Steuern hinterziehen will. In diesem Fall liegt aktive Beihilfe zur Steuerhinterziehung vor.

Bei juristischen Personen ist das Auskunftsrecht wie folgt geregelt.
Auskunftsrecht haben Mitarbeiter, welche ...

... im Schweizerischen Handelsregister als zeichnungsberechtigt eingetragen sind.

... über mindestens 20 Jahre Berufserfahrung verfügen und seit mindestens 5 Jahren beim betroffenen Unternehmen angestellt sind.

... hierarchisch über der Stufe Departementsleitung stehen.

Im Rahmen der Einlegerschutzvereinbarung ist der maximale Auszahlungsbetrag pro Kunde ...

... CHF 200'000.--

... CHF 100'000.--

... CHF 300'000.--

Situation:
Frau Carlsen leitet das Departement Ausbildung der Fenster AG und ist im Schweizerischen Handelsregister als zeichnungsberechtigte Person der Fenster AG eingetragen. Frau Carlsen erkundigt sich bei der ZZ-Profibank über den Saldo des Kontokorrents der Fenster AG.

Aussage:
Der Bankmitarbeiter darf Auskunft geben.