Vermögen
Prüfungsvorbereitung
Prüfungsvorbereitung
Kartei Details
| Karten | 90 |
|---|---|
| Sprache | Deutsch |
| Kategorie | Finanzen |
| Stufe | Andere |
| Erstellt / Aktualisiert | 11.05.2017 / 16.08.2024 |
| Weblink |
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Welche Geldflüsse werden von der Einkommenssteuer nicht erfasst?
- Sold für Militär- und Schutzdienst
- Zahlung von Genugtuungssummen
- Ergänzungsleistungen der AHV und IV
Kunde interessiert sich für eine fondgebundene Lebensversicherun. Dabei gedenkt er jährlich eine Prämie von CHF 10'000 zu leisten. Erläuterung: welche Bedingungen sind einzuhalten, damit die Erlebensfallleistung steuerfrei anfallen:
- LZ des Vertrages mind. 10 Jahre
Ein Kunde besitzt Aktien einer börsenkotierten Gesellschaft, die nun an der Börse einen Rükkauf zwecks Kapitalherabsetzung eigner Aktien durchführt (auf 2. Handelslinie). Kunde hatte gelesen, dass die positive Auswirkungen für die Aktionäre habe und wollte an diesem Rückkaufsprogramm mitmachen. Der Bankberater hat ihm aber davon abgeraten, da möglicherweise negative Steuerfolgen auftreten könnten.
Erläuterung für den Kunden:
Bei einem Rückkauf eigner Aktien wird hier im entsprechenden Umfang das Aktienkapital verringert. Aus steuerlicher Sicht liegt dabei eine Teiilliquidation der Gesellschaft vor. Die Auszhalung des Nominalwertes erfolgt steuerfrei an den Aktionär (Nennwertprinzip). Jegliche Zahlung die über dem Nominalwert liegt, unterliegt vollumfänglich den Einkommenssteuern. Der Börsenkurs einer Gesellschaft liegt idR um ein Vielfaches höher, als der Nennwert, weshalb der grösste Teil des erhaltenen Betrages aus dem Rückkauf im Einkommen zu versteuern wäre. Somit war die Empfehlung des Bankberaters:
Richtig oder Falsch?
Um welche Art von Auftrag handelt es sich beim Erstellen des Finanzplans und beim Überwachen der Finanzangelegenheiten?
- Es handelt sich um einen einfachen Auftrag / Aufträge
Unterschied zwischen Auftrag und Arbeitsvertrag?
- Arbeitsvertrag beinhalten ein Unterordnungsverhältnis des Arbeitnehmers
- Arbeitnehmer ist in Betrieb des Arbeitgebers organisatorisch eingebunden
- Arbeitgeber hat ein umfassendes Weisungsrecht; Auftragnehmer ist auch an Weisungen des Auftraggebers gebunden, muss diesen aber auf unzweckmässige Weisungen hinweisen; die Weisungen bei einem Auftrag beinhalten idR auch keine fachlichen Inhalte
- Arbeitsvertrag ist immer entgeldlich
Darf Finanzberater das Angebot annehmen und das Grundstück für Kunde zu veräussern?
Welche Grundsätze hat er zu befolgen? Rechtsgrundlage (welches Gesetz) sowie Artikel und Abs./ ff
- OR Art. 396, Abs. 3
Welche Pflichten gem. GwG hat ein Vermögensverwalter?
- GwG Art.3 Identifikation der Vertragspartei
- GwG Art.4 Feststellung der wB
- GwG Art.5 Wiederholung der Identifikation oder Feststellung des wB
- GwG Art.6 Besondere Abklärungen
- GwG Art.7 Dokumentationspflicht
- GwG Art.8 Oragnisatorische Massnahmen
- GwG Art.9 Meldepflicht
- GwG Art.10 Vermögenssperre
Besteuerung von Bezügen der beruflichen Vorsorge sowie Konto 3a
Aussagen:
- Diese Kapitalabfindungen werden mit einem separaten Jahressteuer getrennt vom übrigen Einkommen verlangt.
- Sollte Kunde die Vorsorgekapitalien nach ihrer Ausreise (aus CH) beziehen, so kommt die Quellensteuer zur Anwendung. Dabei leigt die Steuerhoheit dort, wo Stiftung ihren Hauptsitz hat.
Kann Freizüigkeitskapital mit der Begründung die Schweiz definitiv zu verlassen überhaupt beziehen?
- Aufgrund der bilateralen Verträge zwischen EU und der Schweiz muss dies im Detail geprüft werden. Allenfalls kannn BVG-Teil nicht bezogen werden.
Rechtliche Grundlagen eines Strukturierten Produktes:
Struki:
- Rechtskleid/ rechtliche Ausgestaltung: Schuldverschreibung
- Rechtlich: dem KAG nciht unterstellt
- Renditchancen und Anlagerisiken: Einzeltitelrisiko/ Interessant in Seitwärtsphasen
Welche Aussage ist bezüglich Maximalverlaust und -gewinn einer Investition zutreffend für den Barrier Revers Convertible (Emittentenrisiko nciht zu berücksichtigen)?
Gem. Factsheet
Mit welcher Markterwartung ist eine Anlage in de Barrier Reverse Convertible besonders interessant?
Strukis sind eine Kombi aus traditionellen Anlageprodukt und einer Optionsposition. Welche Kombi leigt beim Barrier Reverse Convertible vor; bzw kommt am nächsten?
Welcher Anteil am Coupon ist bei Barrier Revers Convertible als steuerbarar Ertrag in der Steuererklärung eine Privatanlegers zu deklarieren? gem. Factsheet
- kein steuerbarer Ertrag
Falls ein Privatanleger den Barrier Reverse Convertible aus Emission zeichnet und vor der Rückzahlung durch den Emittenten an der Börse verkauft, so fällt kein steuerbarer Ertrag an. Gem. Fachtsheet
Richtig oder Falsch?
Benchmark ist:
- Dies ist eine Messlatte, bzw. ein Vergleichsindex für den Fondsverwalter
- Anleger erwarten bei einem solchen Anlageprodukt, dass der Benchmark geschalgen wird
- Mit einer Benchmark kann eine relative Performance gemessen werden
Die Total Expense Ratio TER ist eine Kennzahl welche sämtliche fixen udn variablen Kosten eines Fonds erfasst.
Richtig oder Falsch?
Folgende Aussagen bezüglich der Volatilität sind korrekt oder nicht korrekt:
Zähle die 5 Bedingungen auf, damit eine klassische Einmaleinlagenversicherung im Erlebensfalls von der Einkommenssteuer befreit ist:
- Abschluss vor Alter 66
- Rückzahlung nach erreichtem 60. Altersjahr
- Mindestvertragsdauer 5 Jahre
- Versicherte Person und Versicherungsnehmer identisch (ausnahme ehegatten und eingetr. Partner)
- Versichertes Todesfallkapital
Wie entwickeln sich Sach- und Geldwerte bei Infaltion und Deflation?
Infaltion:
- Sachwerte entwickeln sich vorteilhafter
Defaltion:
- Geldwerte entwickeln sich vorteilhafter
Call- und Putoptionen:
Mit dem Kauf eines Calls erwartet der Anleger: ....
Mit dem Kauf eines Calls, ....
Mit dem Kauf eines Calls erwartet der Anleger: Eine Hausse (Erhöhung)
Mit dem Kauf eines Calls, hat der Anleger das Recht zu kaufen (den Basiswert)
Call- und Putoptionen:
Mit dem Kauf eines Puts erwartet der Anleger:...
Mit dem Kauf eines Puts, ...
Mit dem Kauf eines Puts erwartet der Anleger: eine Baisse (Fallen)
Mit dem Kauf eines Puts, hat der Anleger der Recht zu verkaufen (den Basiswert)
Call- und Putoptionen
Beim verkauf eines Puts setzt der Anleger auf:.......
Mit dem Verkauf eines Puts,......
Beim verkauf eines Puts setzt der Anleger auf: eine Hausse (Erhöhung), eines Seitwärtsbewegung
Mit dem Verkauf eines Puts, Verpflichtet sich der Anleger zu kaufen (den Basiswert)
Call- und Putoptionen
Beim Verkauf eines Calls setzt der Anleger auf: ...
Mit dem verkauf eines Calls,...
Beim Verkauf eines Calls setzt der Anleger auf: eine Seitwärtsbewegung, eine Baisse (Fallen)
Mit dem verkauf eines Calls, Verpflichtet sich der Anleger zu verkaufen (den Basiswert)
Duration
Sinkende Zinsen führen zu sinkenden Kursen bei Obligationen
Richtig oder Falsch?
Duration
Sinkende Zinsen führen zu steigenden Obligationenkursen
Richtig oder Falsch?
Duration
Steigende Zinsen führen zu steigenden Obligationenkursen
Richtig oder Falsch?
Duration
Steigende Zinsen führen zu sinkenden Obligationenkursen
Richtig oder Falsch?
Duration und Restlaufzeit beu Obligationen mit sehr tiefem Coupons sind fast identisch
Richtig oder Falsch?
Duration und Restlaufzeit sind bei Zerobonds identisch
Richtig oder Falsch?
Eine traditionelle Couponanleihe mit einer Restlaufzeit von 8 Jahren reagiert kräftiger auf Zinsschwankungen als ein Zerobonds mit gleicher Restlaufzeit.
Richtig oder Falsch?
Je länger die Restlaufzeit bei einer traditionellen Obligation ist, desto kleiner fällt die Differenz zwischen Duration und Restlaufzeit aus.
Richtig oder Falsch?
Obligationen mit langer Restalfuzeit reagieren weniger stark auf Zinssatzveränderungen als solche mit kürzerer Restlafuzeit
Richtig oder Falsch?
Kapitalerhöhung und Bezugsrecht:
Kurs vor Kapitalerhöhung CHF 50.00
Asugabepreis neue Aktie CHF 40.00
Bezugsverhältnis: 5 neue Aktien für 3 alte Aktien
Berechne den Wert des Bezugsrechts und den Kurs der Aktien nach Kapitalerhöhung
ACHTUNG: Wert Bezugsrecht kann erst nach neuer Kursberechung ermittelt werden!!!!
Wert Bezugsrecht: alter Kurs CHF 50 - neuer Kurs CHF 43.75 = CHF 6.25
Neuer Kurs nach Kapitalerhöhung: 5*40 (neue Aktie) + 3*50 (alte Aktie) / Anzahl total Aktie 8 = CHF 43.75
Aussagen zu Fonds und Strukis:
Fonds sind Einzelanlagen
Richtig oder Falsch?
Strukis werden durch die FINMA bewilligt
Richtig oder Falsch?
Fonds haben idR fest Laufzeiten
Richtig oder Falsch?
Strukis werden durch Emittenten ausgegeben
Richtig oder Falsch
Fonds sind sehr flexible Strukturen und können innert Tagen lanciert werden
Richtig oder Falsch?
Bei Kapitalschutzprodukten sind sämtliche Verlustrisiken ausgeschlossen
Richtig oder Falsch?
