Sozialversicherungsrecht I
- 1., 2. und 3. Säule - ATSG / ATSGV - AHV / IV - EG / MV - UV - Mutterschaftsentschädigung
- 1., 2. und 3. Säule - ATSG / ATSGV - AHV / IV - EG / MV - UV - Mutterschaftsentschädigung
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Cartes-fiches
5. Teil - bV
Inwiefern sind teilzeitarbeitende Personen beim Berechnen des versicherten Lohns benachteiligt?
- Teilzeitarbeitenden wird voller Koordinationsabzug berechnet
> Folge ist, dass weniger Beiträge in Altervorsorge einbezahlt werden und somit eine Leisungskürzung resultiert
5. Teil - bV
Im BVG-Überobligatorium beträgt der maximal anrechenbare Jahreslohn das Zehnfache des oberen Grenzbetrages des BVG-Obligatorium. Weshalb wird im BVG-Überobligatorium überhaupt ein Höchstbetrag festgelegt?
- Gesetzgeber vermeidet mit Höchstgrenze ein Steuerschlupfloch für Grossverdiener.
5. Teil - bV
Aus welchen Bestandteilen setzten sich die Beiträge an die Berufliche Vorsorge zusammen?
- Versicherungsbeiträge (für Tod und Invalidität)
- Sparbeiträge (für Altersvorsorge)
- Allgemeine Kosten (z.B. Verwaltungskosten)
- Beiträge an Sicherheitsfonds
5. Teil - bV
Wie hoch sind die Altersgutschriften in Prozent des versicherten Lohns bei einer:
1. 43-jährigen Person
2. 45-jährigen Person
3. 51-jährigen Person
1. 10%
2. 15%
3. 15%
5. Teil - bV
Was ist mit dem "Dritten Beitragszahlter" im BVG gemeint?
- künftiges Alterskapital basiert nicht nur auf Summe der Altersgutschriften, sondern auch auf Zinserträgen, welche durch bereits bezahlte Spareinlagen generiert werden.
> zusätzliche Einnahmen stellen über die Jahre relevanten Teil des Altersguthabens dar
> deshalb wird von einem "Dritten Beitragszahler gesprochen
5. Teil - bV
Wie hoch ist der aktuelle Umwandlungssatz für Frauen und Männer? Nennen Sie den einschlägigen Gesetzesartikel.
- BVG 14 Abs. 2: Umwandlungssatz für obligatorischen Teil des Altersguthaben beträgt seit 2014
sowohl für Männer als auch Frauen einheitlich 6,8%
5. Teil - bV
Zählen Sie 2 Vorteile auf, welche sich durch einen freiwilligen Einkauf im BVG ergeben.
- Einkaufssumme kann vom steuerbaren Einkomme zum Abzug gebracht werden
- Erzielen einer Leistungsverbesserung
5. Teil - bV
Herr Koller hat vor 2 Jahren einen Vorbezug für Wohneigentum gemacht. Nun ist er wieder zu Geld gekommen und möchte bei seiner Vorsorgeeinrichtung einen freiwilligen Einkauf tätigen. Ist dies möglich?
- Zunächst muss er vorgängig bezogenen Betrag für Wohneigentum zurückzahlen
> anschliessend ist freiwilliger Einkauf wieder möglich
5. Teil - bV
Frau Rütsche hat in ihrer Pensionskasse ein Einkaufspotenzial von 50'000 CHF. Sie verfügt allerdings noch über ein Freizügigkeitskonto bei ihrer Bank in der Höhe von 30'000 CHF. Wie hoch ist der höchstmögliche Einkauf in ihre Vorsorgeeinrichtung?
- höchstmögliche Einkaufssumme beträgt 20'000 CHF
> Guthaben auf Freizügigkeitskonten oder -policen müssen von der möglichen Einkaufssumme abgezogen werden
5. Teil - bV
Wie hoch dürfen die Einkäufe einer Person maximal sein, wenn sie aus dem Ausland zuzieht und noch nie einer Schweizer Pensionskasse angehört hat? Begründen Sie mit dem einschlägigen Verordnungsartikel.
- Art. 60b Abs. 1 BVV 2: jährliche Zahlung in Form eines Einkaufs darf für solche Personen in ersten 5 Jahren nach Eintritt in schweizerische Vorsorgeeinrichtung 20% des reglementarisch versicherten Lohns nicht überschreiten.
> nach Ablauf der Frist muss Vorsorgeeinrichtung Versicherten, der sich noch nicht in die vollen reglementarischen Leistugen eingekauft hat, ermöglichen, solchen Einkauf vorzunehmen
5. Teil - bV
Welche Einschränkungen des Kapitalbezugs, nach einem Einkauf, gibt es?
- Person die freiwilligen Einkauf getätigt hat, darf während 3 Jahren keine Kapitalauszahlung (z.B. in Form des Vorbezugs für Wohneigentum) vornehmen
> Folge eines Vorbezugs wäre Hinfälligkeit des Steuervorbezugs für das gesamte vorhandene Kapital
5. Teil - bV
In welchen Situationen leistet die berufliche Vorsorge Zahlungen? Nenne Sie 5 Hauptbegriffe
- Versicherungsleistung (z.B. Altersleistungen)
- Austrittsleistungen (z.B. bei Stellenwechsel)
- Barauszahlungen (z.B. beim endgütligen Verlassen der Schweiz)
- Vorsorgeausgleich bei einer Scheidung
- Wohneigentumsförderung (z.B. Vorbezug oder Verpfändung)
5. Teil - bV
Wie lange wird eine Altersrente nach Pensionierung ausbezahlt?
- Altersrente wird lebenslänglich ausbezahlt
> aufgrund steigender Lebenserwartung wird dies für Vorsorgeeinrichtungen zunehmend zum Problem
5. Teil - bV
Welcher Teil des Altersguthaben muss die Pensionskasse, auf Verlangen der versicherten Person, in Form eines Kaptialbezugs leisten? Nennen Sie den einschlägigen Gesetzesartikel.
- Versicherter kann verlangen, dass ihm mind. 1/4 seines Altersguthabens, das für Berechnung der tatsächlich bezogenen Altersleistungen massgebend ist, als einmalige Kaptialabfindung ausgerichtet wird
5. Teil - bV
Frau Hofer macht von einem Kapitalbezug (Kapitaloption) Gebrauch. Ist das Geld nun steuerfrei?
- Nein, bei Kaptialbezug wird sogenannte Kapitalleistungssteuer fällig
> ist einmalig und richtet sich nach Höhe des bezogenen Kapitals und dem Wohnort (Steuerdomizil)
> kantonale Unterschiede (Steuersätze) sind sehr gross
> Durchschnittssteuersatz liegt bei 10%
5. Teil - bV
Kannn die Vorsorgeeinrichtung bei einem Vorbezug (z.B. bereits 58 Jahre) einen tieferen Umwandlungssatz anwenden?
- Ja, die Vorsorgeeinrichtung kann einen tieferen Umwandlungssatz anwenden
5. Teil - bV
Bis zu welchem Alter kann die Altersrente längstens aufgeschoben werden?
- Aufschub ist längstens bis zum 70. Altersjahr (Frauen 69) möglich
> Umwandlungssatz kann dabei höher ausfallen
> dazu gibt es allerdings keine gesetzliche Bestimmung
5. Teil - bV
Zu wie viel Prozent muss eine BVG-versicherte Person mindestens invalid sein, um Anspruch auf eine BVG-Invalidenrente zu haben?
- Person muss mind. 40% innvalid sein (i.S.d. IV) + bei Eintritt der Arbeitsunfähigkeit (deren Ursache zur Invalidität geführt hat) BVG-versichert sein
5. Teil - bV
An wem orientiert sich das BVG bei der Bemessung des Invaliditätsgrades?
- BVG orientiert sich grundsätzlich an Feststellung des IV-Grades, welcher durch IV ermittelt wurde
5. Teil - bV
Erklären Sie kurz und bündig wie eine Rentenberechnung bei Tod oder Invalidität durchgeführt wird
- Berechnunsformel: Gesamtes Altersguthaben zum Zeitpunkt des Rentenanspruchs (Sparbeiträge, Einlagen und Zinsen) + Künftige Altergutschriften ohne Zinsen (bis zum Rentenalter fehlende Sparbeiträge in Prozent des letzten vers. Lohnes) = Grundlegendes Alterguthaben (Guthaben wird mit dem Umwandlungssatz multipliziert)
5. Teil - bV
In welchen 2 Bereichen wird die berufliche Vorsorge im ATSG erwähnt (obwohl das BVG eigentlich nicht dem ATSG unterstellt ist)?
- Vorleistungspflicht
- Leistungskoordination
5. Teil - bV
Bei Erreichung wie vieler Einkommensprozente (des mutmasslich entgangenen Verdienstes) werden die Hinterlassenen- und Invalidenleistungen aus dem BVG gekürzt?
- BVG-Leistungen werden gekürzt, sofern sie zusammen mit anderen anrechenbaren Einkünften 90% des mutmasslich entgangenen Verdienstes übersteigen
5. Teil - bV
Was ist eine Freizügigkeitsleistung?
- Person, die aus Vorsorgeeinrichtung austritt ohne dass Versicherungsfall (z.B. Invalidität) eintritt, hat keinen Anspruch auf Austrittsleistung (sog. Freizügigkeitsleistung)
> d.h. Person nimmt angepasstes Altersguthaben vollständig mitnehmen
5. Teil - bV
Aus welchen Einlagen setzt sich ein Freizügigkeitsguthaben bei einer Pensionskasse zusammen, welche nach dem Beitragsprimat finanziert wird?
- Beiträge durch die versicherte Person
- Arbeitgeberbeiträge
- Freizügigkeitsleistungen (alter Stellenwechsel, Scheidung)
- Zinsgutschriften
- freiwillige Einkäufe (wenn Voraussetzungen erfüllt sind)
5. Teil - bV
Was passiert, wenn bei einem Stellenwechsel die alte Pensionskasse keine Daten der neuen Kasse erhält? Nenne Sie den einschlägigen Gesetzesartikel.
- FZG 4 Abs. 2: Ohne Mitteilung muss alte Vorsorgeeinrichtung Austrittsleistung inkl. Zinsen, frühestens nach 6 Monaten, spätestens nach 2 Jahren, an die Auffangeinrichtung überweisen
5. Teil - bV
Herr Jung hat sich eintschieden seine Erwerbstätigkeit für mind. 1 Jahr aufzugeben. Er tritt somit aus der bestehenden Vorsorgeeinrichtung aus. Was geschieht mit seinem Freizügigkeitsguthaben?
- In caus gibt es keine neue Pensionskasse, wo Geld hinüberwiesen weden könnte
> Kaptial muss bei Freizügigkeitseinrichtung (Bank oder Versicherung) angelegt werden
> da es sich um Vorsorgegelder handelt, kann nicht frei darüber verfügt werden
5. Teil - bV
Welche anerkannten Freizügigkeitseinrichtungen kennen Sie?
In folgenden Einrichtungen kann das Freizügigkeitsguthaben bis zum nächsten Eintritt in eine Pensionskasse "parkiert" werden:
- Freizügigkeitskonto (bei einer Bank)
- Freinzügigkeitspolice (bei einer Versicherung)
5. Teil - bV
In welchen Fällen kann eine vorzeitige Barauszahlung verlangt werden? Nennen Sie den einschlägigen Gesetzesartikel.
- FZG 5
> beim endgültigen Verlassen der Schweiz
> Wenn eine durch die AHV anerkannte selbständige Erwerbstätigkeit aufgenommen wird
> Wenn die Austrittsleistung geringer ist als ein Jahresbeitrag
5. Teil - bV
Herr Dürst hat sich entschlossen die Schweiz endgütlig zu verlassen. Er hat bereits eine neue Arbeitsstelle in Deutschland gefunden. Kann sich Herr Dürst nun die Freizügigkeitsleistung aus dem BVG-Obligatorium auszahlen lassen?
- Nein, Personen die in EU/EFTA-Staat arbeiten und dort obligatorisch versichert sind, müssen Freizügigkeitsleistungen aus BVG-Obligatorium auf ein Freizügigkeitskonto "parkieren"
> Auszahlung von überobligatorischen Leistungen ist jedoch möglich
> wer keine Erwerbstätigkeit im EU/EFTA-Raum aufnimmt, kann sich das BVG-Obligatorium auszahlen lassen
5. Teil - bV
Nach einem Vorsorgeausgleich (bei einer Scheidung) entstand bei Herrn Walt eine Lücke von 25'000 CHF. Ist er nun berechtigt die entstandenen Lücke durch einen Einkauf zu schliessen?
- Ja, somit entstandene Lücke darf ohne Einschränkungen durch einen Einkauf gefüllt werden.
5. Teil - bV
Was hat ein WEF-Vorbezug für Auswirkungen auf die persönlichen Leistungen der beruflichen Vorsorge?
- Durch WEF-Vorbezug wird für Alter vorgesehenes Sparkapital gekürzt, was auch immer Leistungseinbusse zur Folge hat
> darüber hinaus werden auch Leistungen bei Tod oder Invalidität reduziert, da diese ebenfalls vom vorhandenen Alterskapital abhängig sind
5. Teil - bV
Wie hoch ist der Mindestbeitrag für einen WEF-Vorbezug? Nennen Sie den einschlägigen Verordnungsartikel.
- WEFV 5 Abs. 1: Mindesbetrag für den Vorbezug beträgt 20'000 CHF.
5. Teil - bV
In welchen Zeitabständen kann ein WEF-Vorbezug geltend gemacht werden?
- WEF-Vorbezug kann alle 5-Jahre geltend gemacht werden
5. Teil - bV
Wo wird ein WEF-Vorbezug festgehalten?
- Wie hoch ist der Mindestbetrag für eine Rückzahlung eines getätigten WEF-Vorbezugs? Nennen Sie den einschlägigen Verordnungsartikel.
5. Teil - bV
Wie hoch ist der Mindestbetrag für eine Rückzahlung eines getätigten WEF-Vorbezugs? Nenne Sie den einschlägigen Verordnungsartikel.
- WEFV 7 Abs.1: Mindestbetrag einer Rückzahlung beträgt 20'000 CHF
5. Teil - bV
Welche Rechtsform besitzt die meisten registrierten Pensionskassen?
- Mehrheit der registrierten Pensionskassen sind Stiftungen
5. Teil - bV
Nennen Sie 4 mögliche Regelemente einer Vorsorgeeinrichtung
- Organisationsregelement
- Vorsorgeregelement
- Regelement über die Teilliquidation
- Anlageregelement
- Anschlussregelement
- Wahlregelement
5. Teil - bV
Welche Stelle prüft, ob bei einer Unterdeckung der Pensionskasse eine Meldung an die Aufsichtsbehörde vorzunehmen ist?
- Revisionsstelle
5. Teil - bV
Wann wird in der beruflichen Vorsorge von einer Unterdeckung gesprochen?
- Unterdeckung ist dann gegeben, wenn eine Pensionskasse theoretisch nicht in der Lage ist alle ihre Verpflichtungen zu erfüllen
> es handelt sich nicht um eine Zahlungsunfähigkeit, da gegenwärtig Geld vorhanden ist
5. Teil - bV
Ist eine Unterdeckung zulässig?
- Ja, sofern Pensionskasse Massnahmen ergreift, um Unterdeckung innert nützlicher Frist zu beseitigen
