Ordner Vorsorge

• alle in der CH beschäftigten Arbeitnehmer inkl. Heimarbeiter, Lehrlinge, Praktikanten, Volontäre usw. bis zu einem Lohnbestandteil bis CHF 126`000.00
• Teilzeitbeschäftigte oder mitarbeitende Fam. angehörige sofern ein Barlohn bezogen wird oder AHV Beiträge entrichtet werden.

• in der CH wohnhafte selbständigerwerbende (mitarbeitende Fam. Angehörige ohne Barlohn)
• Beiträge abgestuft nach Gefahrenklassen 1-6

• Berufsunfälle
• Berufskrankheiten
• Unfallähnliche Körperschädigungen --> Knochen brüche, Verrenkungen usw.

• plötzlich
• unerwartet/unbeabsichtigt
• von aussen
• schädigend
• ungewöhnlich

auf die versicherte Person einwirkt

• BU /NBU 8h Pro Woche

Pflegeleistungen:

• Heilbehandlung
• Hilfsmittel
• Sachschäden
• Reise, Transport, Rettungs und Bergungskosten
• Leichentransport + Bestattungskosten
• Hilfsmittel,Sachschäden Transportkosten Rettungsmassnahmen

Geldleistungen:

• Taggeld
• Invalidenrenten
• Integritätsentschädigung
• Hilflosenentschädigung
• Hinterlassenenrenten

Siehe Grafik

Grafik

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Witwenrente 40%:

• im Zeitpunkt der Verwittwung sind Kinder vorhanden oder
• Wittwe ist älter als 45 Jahre
• Wittwe ist zu 2/3 Invalid

Kapitalabfindung (wenn keine Wittwenrente)

• 1 fache Jahresrente Ehe weniger als 1 Jahr
• 3 fache Jahresrente Ehe weniger als 5 Jahre
• 5 fache Jahresrente Ehe hat mehr als 5 Jahre gedauert

Halbwaisenrente 15%

Vollwaisenrente 30%

Sämtliche Hinterlassenleistungen aus der oblig Unfallversicherung dürfen 70% des letzten versicherten Lohnes nicht übersteigen

UVG Z Grafik

Grafik

• EVB/BB
• AVB
• VVG/BVV 3 (3a)
• ZGB/OR
• Bundensverfassung /BV

Auszahlung vor Abschluss des Erbprozesses.

Es kann ev. mittels Herabsetzungsklage bzw. Pflichteilverletzung verlangt werden, dass der RW zum Nachlass geschlagen wird.

Wer das Erbe ausschlägt bekommt trotzden die Leistungen aus einer LVP.

• Widerrufliche / Unwiderrufliche Begünstigungsklausel
• Erbrechtliche Privilegien
• Betreibungsrechtliche Privilegien

3b:

• Erlebensfall-Leistungen sind, sofern der RKW deklariert wurde einkommenssteuerfrei
• reine TRP 3b unterliegen der Einkommenssteuer "getrennt" vom übrigen Einkommen.
• Todesfall-Leistungen 3b gemischte Vers. unterliegen der Erbschaftssteuer je nach Verwandschaftsgrad

keine Einkommenssteuer wenn:

• Ablauf nach dem 60. Geburtstag
• Abschluss vor dem 66 Geburtstag
• min. Laufzeit 5 Jahre (fonds. 10 Jahre)
• VN un VP identisch.
• Angemessende Risikosumme (Tod) vorhanden.

Erlebensfall- sowie Todesfall-Leistungen der Säule 3a

unterliegen der Einkommenssteuer "getrennt" vom übrigen Einkommen zu einem reduzierten Satz

100%

• Säule 3a +3B EU Renten und Renten der 2. Säule
• Säule 3a Leibrente

40%%

• Säule 3b Leibrente

Rückkaufsfähige LVP gegen Einmalprämie der Säule 3b für Versicherungsnehmer mit Steuerort Schweiz.

• Steuersatz: 2.5%

Versicherungsleistungen der 2. Säule und der Säule 3a sofern der Begünstigte seinen Steuerort nicht in der CH hat.

Die Quellensteuer ist eine abschliessende Steuer d.h. durch die Bezahlung ist die Steuerpflicht getan. Die Ansätze sind von Kanton zu Kanton verschieden. Der Bund kennt ebenfalls eine Quellensteuer (2.08%)

Beginn:

-Für alle Erwerbstätigen ab 1 Januar nach Vollendung des 17. Altersjahres ansonnsten

- ab 1. Januar nach Vollendung des 20. Altersjahres

Ende:

- bei Ereichung de ordentlichen Rentenalters 65/64 neu bis 70

Eingliederungsmassnahmen:

medizinische/berufliche/schulische

Invalidenrente:

1/4 1/2 3/4 1/1 Rente

Invalidenkinderrente

Hilflosenentschädigung

    807`300 eigenes ungeteiltes Einkommen

1`030`115 Aufwertung mit Faktor erster IK Eintrag

      24`527 aufgewertete Einkommenssumme               geteilt  durch Beitragsdauer 42 Jahre

Erziehungsgutschriften: (bis 16 Jahre)

Anzahl Jahre x dreifache Minimalrente

---------------------------------------------------- :2

Beitragsdauer

(16+2)x(3x14040)

--------------------------- :2 = CHF 8`949

42

24`527 aufgewertete Einkommenssumme geteilt durch die Beitragsdauer

8`949 Erziehungsgutschrift

33`476 Total 

34`800 aufgerundet auf nächst höheren Skalawert

1`612 ungekürzte AHV Rente

110 abzüglich Kürzung 1 Jahr 6.8%

1`502 gekürzte Altersrente

• ungeteiltes Einkommen vor Ehe
• geteiltes Einkommen während der Ehe je 50% dem anderen Partner zuteilen

Rente der Frau x 150% der max. Rente

----------------------------------------------------- = Rente Frau

Rente Frau + Rente Mann

Rente Mann x 150% der max. Rente

-------------------------------------------------

Rente Mann + Rente Frau

• jeweilige Kürzungen aufgrund Vorbezug werden gleich anschliessend abgezogen

1. Existenssicherung

2. Sicherung der gewohnten Lebenshaltung

3. Zusatzbedarf

- Einrichtung des öffentlichen Rechts

- Genossenschaft

- Stiftung

1. Registrierte
2. Freiwillige
3. Patronale

- Autonome PK

Alter, Invalitität, Tod, Kapitalanlagen, Austritt, Verwaltung

- HalbautonomePK

Übernahme einzelner Risiken, übrige Risiken über Kollektivversicherung gedeckt, häufigste Aufteilung -Sparteil - Risikoteil

-Vollversicherung

Spar + Risikoteil über Kollektivvers.

Eintrittschwelle CHF 21`060.00

Freiwillig:

- Selbsständige

-Ebenso können sich Arbeitnehmende, die im Dieste mehrerer Arbeitgeber stehen und bei diesen zusammen einen Lohn von mehr als CHF 21`060.00 erziehlen, bei einer Auffangeinrichtung oder bei einem Arbeitgeber freiwillig versichern lassen, sofern es das Reglement vorsieht.

Altersleistungen und Beiträge werden aufgrund des versicherten Lohnes definiert

Alterleistungen und Beiträge werden aufgrund der einbezahlten und augezinsten Beiträge errechnet/umgewandelt.

- Erwerb und Erstellung von Wohneigentum

- Beteiligung an Wohneigentum

- Rückzahlung von Hypothekardarlehen

(Darf die Mittel nur für ein Objekt verwenden)

- Als Eigenbedarf gilt die Nutzung durch die versicherte Person an Ihrem Wohnsitz oder an Ihrem gewöhnlichen Aufenthalt.

- Wenn die versicherte Person nachweist, dass die Nutzung vorübergehend nicht möglich ist, so ist die Vermietung vorübergehend zu^lässig

- Mindestbetrag CHF 20`000.00 und höchstens die aktuelle FZ Leistung

- ab Alter 50 ist der höchstbetrag für einen Bezug:

- die im Alter 50 ausgewiesene FZ Leistung oder die Hälfte der FZ Leistung im Zeitpunkt des Bezuges (das höhre kann bezogen weden)

- Alle 5 Jahre möglich

- Auszahlung muss innerhalb von 6 Monaten erfolgen

- Ein Vorbezug wird der Steuerverwaltung gemeldet und demzufolge besteuert.

- Rückzahlung min. CHF 20`000.00 oder gemäss Reglement, Steuerrückforderung verjährt nach 3 Jahren.

- Ehegatte muss schriftl. zustimmen

- grundsächlich kein Mindestbetrag / keine Leistungsreduktion

- aktuelle FZ Leistung / Begrenzung Alter 50 wie bei Vorbezug.

- Zustimmung des Pfandgläubigers für:

- Barauszahlung der FZ Leistung

- Auszahlung der Vorsorgeleistung

- Übertrag eines Teils der Vorsorgeeinrichtung infolge Scheidung auf eine Vorsorgeeinrichtung des anderen Ehegatten.

Verweigert der Pfandgläubiger die Zustimmung, muss die Vorsorgeeinrichtung den entsprechenden Betrag sicherstellen.

• Lebenslanges Einkommen
• hoher Umwandlungssatz
• Langleberisiko abgesichert
• keine direkte Anlagetätigkeit
• keine unmittelbareb Anlagerisiken
• keine Vermögenssteuer

• Wittwenrente nur 60% der Altersrente
• EK Besteuerung zu 100%
• Kein Cash, nur Rente
• keinen Einfluss auf Rendite
• Keine "Rückgewähr" nach Ableben des Ehepartbers
• Kein Inflationsschutz
•  

• Sofort Kapital zur Verfügung
• Besteuerung zu reduzierten Sätzen
• Todesfall: Kapital im Nachlass
• Zuwendungen zu Lebzeiten
• Anlagetätigkeit und Anlagestrategie frei wählbar
• Kapital profitiert vom Kapitalmarkt

• Kunde trägt direktes Anlagerisiko
• Langleberisiko nicht gedeckt
• Kapital wird als Vermögen versteuert
• Verlust zukünftiger Ansprüche an die Vorsorgeeinrichtung (Verteilung freie Mittel)