FwM

Single Euro Payments Area = einheitlicher Euro-Zahlungsverkehrsraum

International Bank Account Number

Bank Identifier Codes

Bank Identifier Codes

International Payment Instruction = Vordruck für Zahlungen ins Ausland

Dies ist die Differenz zwischen Terminkurs und Kassakurs.

Das ist die Erfüllung eines Währungsgeschäfts mit der Lieferung und Bezahlung des Währungsbetrags innerhalb on 2 Werktagen nach Abschluß.

Dies ist die Erfüllung eines Währungsgeschäfts zu einemspäter vereinbarten Termin (z. B. 3-6 Monate) durch Lieferung und Bezahlung des Währungsbetrags nach Abschluß.

Es ist ein Makler, der als Vermittler bei einem Devisengeschäft zwischen den Banken auftritt.

1.) Zentralbanken und Notenbanken

2.) Geschäftsbanken und Broker

3.) nultinationale Unternehmen

Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung

Internationale Anleihen

DIes sind Wertpapiere mit denen Zahlungsansprüche verbrieft werden, die von Forderungen gedeckt sind.

1.) Diskontkredit

2.) Promissory note

3.) Akzeptkredit

4.) Rembourskredit

5.) Negoziationskredit

Ein Diskontkredit ist ein Kredit der einem Wechselinhaber durch den Ankauf eines Wechsels vor Fälligkeit der Wechselsumme eingeräumt wird.

Man sprich auch von Geldleihe.

Ein Solawechsel ist ein an bestimmte Formerfordernisse gebundenes unbedingtes Zahlungsversprechen, durch das der Schuldner (Aussteller) sich selbst verpflichtet, eine bestimmte Wechselsumme an einem bestimmten Tag an eine andere Person (wechselnehmer) zu ahlen.

Dies ist ein Schuldschein in Form eines Solawechsels.

Hierzu verpflichtet sich eine Bank, einen auf sie gezogenen Wechsel zu akzeptieren. Die Hausbank des Ausstellers (Importeur/Exporteur) leiht diesem die Bonität.

Hierbei akzeptiert eine sogenannte Remboursbank im Auftrag eines Importeurs eine auf sich gezogene Nach-Sicht-Tratte und übergibt dieses Akzept gegen vorgeschriebene Transportdokumente dem Exporteur.

Dieser ist ein Kurzfristiger Kredit, den der Exporteur von seiner Bank erhält. Der Exporteuer verkauft die Exportdokumente an seine Bank. Die Bank kauft die Dokumente sowie die vom Exporteur ausgestellte Tratte.

1. Abwicklung des betrieblichen Zahlungsverkehrs

2. Zahlungsfähigkeit (Liquidität); Laufende Geldbereitstellung in Höhe der Zahlungsforderungen

1. Barzahlung

2. Hallbare Zahlung

3. Unbare Zahlung (bargeldlose Zahlung)

Gezeichnetes Kapital

Aus dem ausgewiesenem Eigenkapital zuzüglich den stillen Reserven.

Das sind die Mittel, die von den Unternehmern und Gesellschaftern dem Unternehmen selbst zugeführt werden (Privateinlagen).

1. Eigenkapital

2. ausgewiesenes Kapital

3. wirkliche (reale) Eigenkapital

4. Nominalkapital (gezeichnetes) Kapital

5. Fremdkapital

1. Vermögen im betriebswirtschaftlichen Sinne

• materielle Wirtschaftsgüter
• immaterielle Wirtschaftsgüter

2. Vermögen im rechtlichen Sinne

• Wirtschaftsgüter mit Eigentum
• Wirtschaftsgüter mit Eigentumsvorbehalt
• geliehene, gemietete und gepachtete Wirtschaftsgüter

1. Kassenbestand

2. Bankguthaben

3. Schecks

4. diskontierbare Wechsel

5. schnell veräußerbare Wertpapiere des Umlaufvermögens

Aus dem ausgewiesenen Eigenkapital zuzüglich den stillen Reserven.

1. Kapitalbewirtschaftung

2. Geldbewirtschaftung

1. Eigenkapital

2. ausgewiesene Kapital

3. wirkliche (reale) Kapital

4. Nominalkapital (gezeichnetes Kapital)

5. Fremdkapital

1. Vermögen im betriebswirtschaftlichen Sinne (matierielle + immaterielle Wirtschaftsgüter)

2. Vermögen im rechtliche Sinne (ausschließlich die im Eigentum befindlichen Wirtschaftsgüter eines Unternehmens)

1. Absolute Liquidität

2. Relative Liquidität

3. Potentielle Liquidität (latente Kreditreserven)

Die absolute Liquidität beinhaltet die Nähe eines Wirtschaftsguts zum Geld. Diese Art der Liquiditätsplanung erfolgt im Rahmen der Kreditwürdigkeitsprüfung einer Bank.

Die relative Liquidität ist die Gegenüberstellung der Vermögenswerte zu den Zahlungsverpflichtungen zu einem bestimmten Zeitpunkt (Jahresbilanz, Halbjahres-bilanz, Monatsabschluß?

Das sind die Mittel, die von den Unternehmern und Gesellschaftern dem Unternehmen selbst zugeführt werden.

1. Langfristige Finanzplanung (3-5 Jahre)

2. Mittelfristige Finanzplanung (1-3 Jahre)

3. Kurzfristige Finanzplanung (2 bzw. 3 Monate bis 1 Jahr)

Zahlungsmittel : kurzfristige Verbindlichkeiten x 100

1. Barliquidität (Liquidität 1. Grades)

2. Inkassoliquidität (Liquidität 2. Grades)

3. Umsatzliquidität (Liquidität 3. Grades)