Bilanzanalyse

Kennzahlen

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Diese Lernkarten bieten eine umfassende Analyse von Finanzkennzahlen auf Universitätsniveau. Sie konzentrieren sich auf die Bewertung von Umsatz, Kapital, Cashflow und Rentabilität, wobei verschiedene Methoden und Kennzahlen wie EBIT-Marge, ROIC und WACC detailliert erklärt werden. Die Karteikarten sind besonders nützlich für Studierende und Finanzanalysten, die ihre Fähigkeiten in der Bilanzanalyse vertiefen möchten, um fundierte Entscheidungen basierend auf finanziellen Daten zu treffen.

Cartes-fiches

Utilisateurs

Langue

Allemand

Catégorie

Finances

Niveau

Université

Créé / Mis à jour

02.07.2014 / 07.09.2025

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Cashflow Analyse: Zinsdeckungsfaktor

Cashflow + Zinsen / Zinsen

Cashflow Analyse: Cash-brun-rate

Flüssige Mittel / Cashdrain

aktivitätsanalyse: Debitorenumschlag

Warenertrag / Durchschnitliche Debitoren

Aktivitätsanalyse: Debitorenfrist

360 / Debitorenumschlag

Aktivitätsanalyse: Lagerumschlag

Warenaufwand / Durch. Warenvorräte

Aktivitätsanalyse: Lagerdauer

360 / Lagerumschlag

Aktivitätsanalyse: Kreditorenumschlag

Wareneinkäufe / Durchschnitt. Kreditoren

Aktivitätsanalyse: Kreditorenfrist

360 / Kreditorenumschlag

Aktivitätsanalyse: Kapitalumschlag

Umsatz / Gesamtkapital

Aktivitätsanalyse:Umschlag des operativen Nettoumlaufsvermögen

Umsatz / operatives NUV

Produktionskennzahlen: Produktionsgrad

Soll-Stunden * 100 / Grundplanstunden oder

Beschäftigungsgrad * Leistungsgrad / 100

Produktionskennzahlen: Beschäftigungsgrad

Ist-Stunden * 100 / Grundplanstunden

Produktionskennzahlen: Leistungsgrad

Soll-Stunden *100 / Ist-Stunden

Du Pont Kennzahlensystem

Umsatz - Variable Kosten = Deckungsbeitrag - Fixe Kosten = EBIT / Umsatz = EBIT- Marge

Umlaufsvermögen + Anlagevermögen = Kapital (Vermögen) --> Umsatz / Kapital = Kapitalumschlag

EBIT-Marge x Kapitalumschlag = Gesamtkapitalrendite = EBIT / Kapital

Gesammtkaptialkostensatz WACC

(EK Kosten + FK Kosten(steuerajustiert)) / (EK + Zinsbelastetes FK)

EVA

(ROIC(Rentabilität des investierten Kapital) - WACC) x investiertes Kapital (EK + Zinsbelastastets FK)

Geldfluss aus Betriebstätigkeit (Cashflow) Swiss gaap Fer 4.9 direkte Methode

Einzahlungen von Kunden

- Auszahlungen an Lieferanten

- Auszahlungen an Mitarbeitende

+ Sonstige Einzahlungen

- Sonstige Auszahlungen

= Operativer Cashflow

Geldfluss aus Betriebstätigkeit (Cashflow) Swiss gaap Fer 4.10 indirekte Methode

Gewinn / Verlust

+/- Abschreibungen / Zuschreibungen

+/– Verluste aus Wertbeeinträchtigungen / Wegfall von Wertbeeinträchtigungen

+/– Zunahme / Abnahme von fondsunwirksamen Rückstellungen (inkl. latenter Ertragssteuern)

+/– sonstige fondsunwirksame Aufwendungen / Erträge

+/– Verlust / Gewinn aus Abgängen des Anlagevermögens

+/– Abnahme / Zunahme der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

+/– Abnahme / Zunahme von Vorräten

+/– Abnahme / Zunahme von übrigen Forderungen und aktiven Rechnungsabgrenzungen

+/– Zunahme / Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

+/– Zunahme / Abnahme von übrigen kurzfristigen Verbindlichkeiten und passiven Rechnungsabgrenzungen

= Operativer Cashflow

Geldfluss aus Investitionstätigkeiten Swiss gaap fer 4.11

– Auszahlungen für Investitionen (Kauf) von Sachanlagen

+ Einzahlungen aus Devestition (Verkauf) von Sachanlagen

– Auszahlungen für Investitionen (Kauf) von Finanzanlagen (inkl. Darlehen, Beteiligungen, Wertschriften usw.)

+ Einzahlungen aus Devestition (Verkauf) von Finanzanlagen (inkl. Darlehen, Beteiligungen, Wertschriften usw.)

– Auszahlungen für Investitionen (Kauf) von immateriellen Anlagen

+ Einzahlungen aus Devestition (Verkauf) von immateriellen Anlagen

= Geldfluss aus Investitionstätigkeit

Geldfluss aus Finanzierungstätigkeiten Swiss gaap fer 4.12

+ Einzahlungen aus Kapitalerhöhungen (inkl. Agio)

– Auszahlungen für Kapitalherabsetzungen mit Mittelfreigabe

– Gewinnausschüttung an Anteilhaber

–/+ Kauf / Verkauf von eigenen Aktien / eigener Anteile am Kapital der Organisation

+ Einzahlungen aus Aufnahme von Anleihen

– Rückzahlungen von Anleihen

+/– Aufnahme / Rückzahlungen von kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten

+/– Aufnahme / Rückzahlungen von langfristigen Finanzverbindlichkeiten

= Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit

Kapitalstruktur: Fremdfinanzierungsgrad (Fremdkapitalquote)

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Fremdkapital / Gesamtkapital

Kapitalstruktur: Eigenfinanzierungrad (Eigenkapitalquote)

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Eigenkapial / Gesamtkapital

Kapitalstruktur: Finanzierungsverhāltnis

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Fremdkapital / Eigenkapital

Kapitalstruktur: Selbstfinanzierungsgrad

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Gewinnreserven / Eigenkapital

Vermögensstruktur: Intensität des Umlaufsvermögen

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Umlaufsvermögen / Gesamtvermögen

Vermögensstruktur: Intensität des Anlagevermögens

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Anlagevermögen / Gesamtvermögen

Vermögensstruktur: Investitionsverhältnis

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Umlaufsvermögen / Anlagevermögen

Liquidität: Liquiditätsgrad 1

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Flüssige Mittel / Kurzfristiges Fremdkapital

Liquidität: Liquiditätsgrad 2

Commandes clavier:

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Flüssige Mittel + Forderungen / Kurzfristiges Fremdkapital

Liquidität: Liquiditätsgrad 3

Commandes clavier:

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Umlaufsvermögen / Kurzfristiges Fremdkapital

Anlagedeckung: Anlagedeckungsgrad 1

Eigenkapital / Anlagevermögen

Anlagedeckung: Anlagedeckungsgrad 2

Eigenkapital + Fremdkapital / Anlagevermögen

Kapitalrentabilität: Rentabilität des Eigenkapital (ROE)

Gewinn / Eigenkapital

Kapitalrentabilität: Rentabilität des Gesamtkapital (ROA)

EBIT / Gesamtkapital

Kapitalrentabilität: Rentabilität des investierten Kapital (ROIC, RONOA, ROCE)

Gewinn + Zinsen / Eigenkapital + Finanzielles Fremdkapital

Umsatzrentabilität: Bruttogewinnmarge

Bruttogewinn / Umsatz

Umsatzrentabilität: EBIT-Marge

EBIT / Umsatz

Umsatzrentabilität: EBITDA-Marge

EBITDA / Umsatz

Umsatzrentabilität: Gewinnmarge

Gewinn / Umsatz

Umsatzrentabilität: Deckungsbeitragsmarge

Deckungsbeitrag / Umsatz

1 / 51

Cartes-fiches

Kapitalstruktur: Fremdfinanzierungsgrad (Fremdkapitalquote)

Fremdkapital / Gesamtkapital

Kapitalstruktur: Eigenfinanzierungrad (Eigenkapitalquote)

Eigenkapial / Gesamtkapital

Kapitalstruktur: Finanzierungsverhāltnis

Fremdkapital / Eigenkapital

Kapitalstruktur: Selbstfinanzierungsgrad

Gewinnreserven / Eigenkapital

Vermögensstruktur: Intensität des Umlaufsvermögen

Umlaufsvermögen / Gesamtvermögen

Vermögensstruktur: Intensität des Anlagevermögens

Anlagevermögen / Gesamtvermögen

Vermögensstruktur: Investitionsverhältnis

Umlaufsvermögen / Anlagevermögen

Liquidität: Liquiditätsgrad 1

Flüssige Mittel / Kurzfristiges Fremdkapital

Liquidität: Liquiditätsgrad 2

Flüssige Mittel + Forderungen / Kurzfristiges Fremdkapital

Liquidität: Liquiditätsgrad 3

Umlaufsvermögen / Kurzfristiges Fremdkapital

Anlagedeckung: Anlagedeckungsgrad 1

Eigenkapital / Anlagevermögen

Anlagedeckung: Anlagedeckungsgrad 2

Eigenkapital + Fremdkapital / Anlagevermögen

Kapitalrentabilität: Rentabilität des Eigenkapital (ROE)

Gewinn / Eigenkapital

Kapitalrentabilität: Rentabilität des Gesamtkapital (ROA)

EBIT / Gesamtkapital

Kapitalrentabilität: Rentabilität des investierten Kapital (ROIC, RONOA, ROCE)

Gewinn + Zinsen / Eigenkapital + Finanzielles Fremdkapital

Umsatzrentabilität: Bruttogewinnmarge

Bruttogewinn / Umsatz

Umsatzrentabilität: EBIT-Marge

EBIT / Umsatz

Umsatzrentabilität: EBITDA-Marge

EBITDA / Umsatz

Umsatzrentabilität: Gewinnmarge

Gewinn / Umsatz

Umsatzrentabilität: Deckungsbeitragsmarge

Deckungsbeitrag / Umsatz

Flächenproduktivität

Umsatz / Verkaufsfläche

Mitarbeiterproduktivität

Umsatz / Anzahl 100% Stellen

Materialintensität

Materialaufwand / Produktionsertrag

Personalintensität

Personalaufwand / Produktionsertrag

Kapitalintensität

Abschreibung / Produktionsertrag

Book to Bill Ratio

Auftragseingang / Fakturierter Umsatz

Cashflow Analyse: Cash Flow Marge

Cashflow / Umsatz

Cashflow Analyse: Cashflow Investitionsverhältnis

Cashflow / Nettoinvestitionen

Cashflow Analyse: Free Cashflow

Cashflow - Nettoinvestition

Cashflow Analyse: Verschuldungsfaktor

Effektivverschuldung (Verbindlichkeiten - Umlaufsvermögen) / Cashflow

Cashflow Analyse: Tilgungsfaktor

Nettofinanzschulden (Zinsbelastetes Fremdkapital - Umlaufsvermögen) / Cashflow

Cashflow Analyse: Zinsdeckungsfaktor

Cashflow + Zinsen / Zinsen

Cashflow Analyse: Cash-brun-rate

Flüssige Mittel / Cashdrain

aktivitätsanalyse: Debitorenumschlag

Warenertrag / Durchschnitliche Debitoren

Aktivitätsanalyse: Debitorenfrist

360 / Debitorenumschlag

Aktivitätsanalyse: Lagerumschlag

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360 / Lagerumschlag

Aktivitätsanalyse: Kreditorenumschlag

Wareneinkäufe / Durchschnitt. Kreditoren

Aktivitätsanalyse: Kreditorenfrist

360 / Kreditorenumschlag

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