Bilanz- und Erfolgsanalyse

Kennzahlen

Kennzahlen

43

0.0 (0)

A. R.

Study

A. R.

About these flashcards

Diese Lernkarten bieten eine umfassende Übersicht über die Analyse von Bilanzen und Erfolgsrechnungen, geeignet für Finanzprofis und Studierende. Sie decken Kennzahlen wie Umsatz, Eigenkapital, Gesamtkapital und verschiedene Umschlagraten ab, die für die Bewertung der finanziellen Gesundheit eines Unternehmens entscheidend sind. Die Karteikarten helfen dabei, die Rentabilität, Liquidität und Kapitalstruktur zu verstehen, was für Investoren, Analysten und Manager von großer Bedeutung ist.

Flashcards

43

Students

16

Language

German

Category

Finance

Level

Other

Created / Updated

26.06.2013 / 17.09.2025

Debitorenfrist

360 Tage / Debitorenumschlag = Anzahl Tage

oder

durchschn. Debitorenbestand x 360 / Kredit-Warenertrag

Lagerumschlag

Warenaufwand / durchschn. Warenvorrat = z.B. 20 x

Lagerdauer

360 / Umschlag

Kreditorenumschlag

Kredit-Wareneinkauf (ohne Bareinkauf) / durchschn. Kreditoren

Krditorenfrist

360 / Kreditorenumschlag

oder

durchschn. Kreditorenbestand x 360/ Kredit-Wareinkauf = Tage

Kapitalumschlag

Umsatz / Gesamtkapital

Umschlag de operativen Nettoumlaufvermögens

die Geschäftsleitung wünscht eine reduktion des NUV, welchen Vorteil wird daraus gezogen?

Umsatz / Operatives NUV

Nettoumlaufvermögen = Debitoren, Vorräte und Kreditoren

Vorräte werden optimiert (Einkaufsabteilung) und Debitorenbestande reduziert (Verkaufsabteilung)

Casflow-Marge

Cashflow / Umsatz

Cashflow/Investitions-Verhältnis

Was bedeutet diese Kennzahl

Cashflow / Nettoinvestitionen

Inwieweit das Unternehmen die Ersatz- und Erweiterungsinvestitionen aus dem Umsatz finanziert. Zahlen über 100 % okey

Verschuldungsfaktor

Effektivverschuldung /Cashflow

je tiefer desto besser, wieviel mal muss CF erarbeitet werden bis Effektivverschuldung abbezahlt wäre

FK - flü-Mi - kurzfrst. FK = Effektivverschuldung

Tilgungsfaktor

Nettofinanzschulden / CashFlow

Finanzschulden - Flü Mi = Nettofinanzschulden

Zinsdeckungsfaktor

Casflow vor Zinsen / Zinsen

gibt an, wie gut die Fremzinsen aus Geschäftstätigkeit bezahlt werden können

Free Cashflow

Cashflow - Nettoinvestitionen

oder

CF aus Betriebstätigkeit abzüglich CF aus Investitionstätigkeit = Free CashFlow

Cash-Burn-Rate

Was sagt diese Kennzahl aus?

Flüssige Mittel / Cashdrain

wie lange dauert es, bis eine Unternehmung infolge negativem CF ihre Flüssigen Mittel verbraucht hat und zahlungsunfähig wird!

Flächenproduktivität (Umsatz je m2)

Umsatz / Verkaufsfläche in m2

Mitarbeiterproduktivität (Umsatz je Mitarbeiter)

Umsatz / Anzahl Mitarbeiter (FTE)

Stundenproduktivität (Umsatz je produktive Std.)

Umsatz / Anzahl produktive Stunden

Materialintensität

Materialaufwand / Produktionsertrag

Personalintensität (Arbeitsintensität)

Personalaufwand / Produktionsertrag

Kapitalintensität

Abschreibungsaufwand / Produktionsertrag

Fremdfinanzierungsgrad (Fremdkapitalquote)

Keyboard commands:

= turn,

= for-/backward,

= scroll

Fremdkapital / Gesamtkapital

Eigenfinanzierungsgrad EFG (Eigenkapitalquote)

Keyboard commands:

= turn,

= for-/backward,

= scroll

Eigenkapital / Gesamtkapital 30 - 40 %

Finanzierungsverhältnis FV

wie wird wird auch noch genannt?

Keyboard commands:

= turn,

= for-/backward,

= scroll

Fremdkapital / Eigenkapital 2 oder 2:1

Leverage Effekt 10 x mehr Fremdk. wie Eigenkap.

Selbstfinanzierungsgrad

was bedeutet diese Kennzahl?

Keyboard commands:

= turn,

= for-/backward,

= scroll

Gewinnreserven / Eigenkapital

wie viel Eigenkapital wurde selbst erarbeitet

Intensität des Umlaufvermögens

Keyboard commands:

= turn,

= for-/backward,

= scroll

Umlaufvermögen / Gesamtvermögen

Anlagevermögensintensität

Keyboard commands:

= turn,

= for-/backward,

= scroll

Anlagevermögen / Gesmatvermögen

Investitonsverhältnis

Keyboard commands:

= turn,

= for-/backward,

= scroll

Umlagevermögen / Anlagevermögen

Liquiditätsgrad I Cash Ratio

Keyboard commands:

= turn,

= for-/backward,

= scroll

Liquide Mittel / kurzfrs. Verbindl. (Anzahlungen von Kunden als minus Vorrat umgliedern!!)

Liquiditätsgrad II Quick Ratio

Keyboard commands:

= turn,

= for-/backward,

= scroll

liqu.Mittel + Forderungen inkl. TA / kurzfr. Verb. (Anzahlungen von Kunden als minus Vorrat umgliedern!!) etwa 100 %

Liquiditätsgrad III Current Ratio

Keyboard commands:

= turn,

= for-/backward,

= scroll

Umlaufvermögen Anzahlungen für Waren in Vorräte umgliedern / kurzfr. Verbindl.(Anzahlungen von Kunden als minus Vorrat umgliedern!!) um 200 %

Anlagedeckungsgrad I

Eigenkapital / Anlagevermögen kleiner wie 100%

Anlagedeckungsgrad II

Was sagt goldene Bilanzregel aus?

EK + lfr. FK / Anlagevermögen grösser wie 100 %

Anlagevermögen sollte nicht mit kurzfr. Fremkapital finanziert sein.

Earnings before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization

EBITDA Betriebsgewinnn vor a.o.Posten, Ertragssteuern, Zinsaufwand, Abschreibungen auf mat. Anlagevermögen und Abschreibungen auf Goodwillpositionen

Earinings before Interest and Taxes

EBIT : Betriebsgewinn vor a.o.Posten, Ertragssteuern und Zinsaufwand

Earnings before Taxes

EBT: Ergebnis vor Steuern (Gesamtunternehmung)

Gesamtkapitalrentabilität ROA

Reingewinn + Zinsen (EBIT) / Gesamtkapital oder durchschn. Gesamtkapital

Eigenkapitalrentabilität ROE

Reingewinn / Eigenkapital oder durchschn. Eigenkapital

8 - 12 % gut

Rentabilität des investierten Kapitals (ROIC)

Gewinn + Zinsen / Eigenkapital + finanzielles FK (verzinsliches FK)

Kennzahlen der Kapitalstruktur (Passiven)

Fremdfinanzierungsgrad

Eigenfinanzierungsgrad

Finanzierungsverhältnis

Selbstfinanzierungsgrad

Kennzahlen der Vermögensstruktur (Aktiven)

Intensität des UV

Intensität des AV

Investitionsverhältnis

1 / 43

Flashcards

Materialintensität

Materialaufwand / Produktionsertrag

Personalintensität (Arbeitsintensität)

Personalaufwand / Produktionsertrag

Kapitalintensität

Abschreibungsaufwand / Produktionsertrag

1
2

Study