Bilanz- & Erfolgsanalyse

Ausbildung: Finanzfachmann 2010 -2013 Semester 3

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A. Ata.

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A. Ata.

Über diese Lernkartei

Diese Lernkarten bieten einen umfassenden Überblick über die Analyse von Bilanzen und Erfolgsrechnungen, geeignet für Finanzexperten und Unternehmer. Sie decken zentrale Konzepte wie Umsatz, Rentabilität, Cashflow und Liquiditätsgrade ab, sowie die Berechnung von Kennzahlen wie Kapitalumschlag, Cash-Burn-Rate und Verschuldungsfaktor. Die Karteikarten helfen dabei, die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens zu bewerten und strategische Entscheidungen zu treffen.

Karten

Lernende

Sprache

Deutsch

Kategorie

Finanzen

Stufe

Andere

Erstellt / Aktualisiert

27.08.2012 / 09.09.2025

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Was verlangt die goldene Bilanzregel?

Die langfristig an das Unternehmen gebundenen Anlagegüter durch langfristiges Kapital, in erster Linie durch Eigenkapital evt. langfristiges FK, gedeckt sein müssen, während das Umlaufvermögen durch kurzfristiges Kapital gedeckt sein kann.

Wie wird der Lagerumschlag berechnet?

Warenaufwand / ø Lagerbestand

Wie wird der Debitorenumschlag berechnet?

Kreditverkaufsumsatz (ohne Barverkauf) / ø Debitorenbestand

Wie wird der Kreditorenumschlag berechnet?

Wareneinkauf (ohne Bareinkauf)/ ø Kreditorenbestand

Wie errechnet man die Effektiv-Verschuldung?

Fremdkapital - Flüssige Mittel

Wie berechnet man den Verschuldungsfaktor und was sagt dieser Faktor?

Effektivverschulung / CF exkl. Dividende

Er sagt aus wie viele Jahre es braucht bis das Fremdkapital zurückbezahlt werden kann.

Erklären Sie mir die Cash-Burn-Rate:

Die Cash-Burn-Rate bezeichnet die Geschwindigkeit mit der die finanziellen Mittel aufgebraucht werden oder den Zeitraum in dem die liquiden Mittel eines Unternehmens vollständig aufgebraucht werden.

Flächenproduktivität?
(Umsatz je m2)

Umsatz
-----------------------------
Verkaufsfläche in m2

Mitarbeiterproduktivität?
(Umsatz je Mitarbeiter)

Umsatz
-----------------------------
Anzahl Mitarbeiter

Stundenprduktivität?
(Umsatz je produktive Std.)

Umsatz
-----------------------------
Anzahl produktive Stunden

Materialintensität?

Materialaufwand
-----------------------------
Produktionsertrag

Personalintensität?
(Arbeitsintensität)

Personalaufwand
-----------------------------
Produktionsertrag

Kapitalintensität?

Abschreibungsaufwand
-----------------------------
Produktionsertrag

Cashflow-Marge?

Cashflow
-----------------------------
Umsatz

Was ist der Free Cashflow?

Cashflow - Nettoinvestition

Cashflow/Investitionsverhältnis?

Cashflow
-----------------------------
Nettoinvestition

Verschuldungsfaktor?

Effektivverschuldung (FK-Fl. Mi - kurz. Forderungen)
---------------------------------------------------------------------
Cashflow

Tilgungsfaktor?

Netto-Finanzschulden (Finanzschulden - Fl.Mittel)
-----------------------------
Cashflow

Cash-burn-rate?

Flüssige Mittel
-----------------------------
Cashdrain

Kapitalumschlag?

Umsatz
-----------------------------
Gesamtkapital

Was für Margenkennzahlen kennen Sie und auf was beziehen sich diese immer?

Tastatur-Befehle:

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Sie beziehen sich immer auf den Umsatz (Bruttoerlös)

Bruttogewinnmarge

EBITDA-Marge

EBIT-Marge Gewinnmarge

Was für zwei wichtige Kapitalrenditenzahlen kennen Sie und wie werden diese berechnet?

Tastatur-Befehle:

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Eigenkapitalrendite Gewinn : Eigenkapital (AK+Res.)

Gesamtkapitalrendite EBIT : Gesamtkapital (EK+FK)

Mit was kann man die künftige Geschäftsentwicklung berrechnen? Wie berrechnet man diesen?

Tastatur-Befehle:

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Book-to-bill-ratio

Auftragseingang (=book)

------------------------------

Fakturierter Umsatz (=bill)

Wie berechnet man die Rentabilität des Eigenkapitals?

Tastatur-Befehle:

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Gewinn

--------------

Eigenkapital

Wie berechnet man die Rentabilität des Gesamtkapitals?

Tastatur-Befehle:

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EBIT

--------

Gesamtkapital

Wie berechnet man die Rentabilität des investierten Kapitals?

Tastatur-Befehle:

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Gewinn + Zinsen

------------------------

Investiertes Kaptial (EK + zu verzinsendes FK)

Wie berechnet man die Bruttogewinnmarge (Handelsmarge)?

Tastatur-Befehle:

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Bruttogewinn (Waren Ertrag - Waren Aufwand)

---------------------------------------------------------

Umsatz

Wie berechnet man die EBIT-Marge?

Tastatur-Befehle:

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EBIT

-------

Umsatz (Waren Ertrag)

Wie berechnet man die Reingewinnmarge?

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Reingewinn

---------------

Umsatz

Wie berechnet man den Fremdfinanzierungsgrad?

Tastatur-Befehle:

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Fremdkapital

----------------

Gesamtkapital

Wie berechnet man den Eigenfinanzierungsgrad?

Eigenkapital

--------------

Gesamtkaptial

Wie berechnet man das Finanzierungsverhältnis?

Fremdkapital

----------------

Eigenkaptial

Wie berechnet man den Selbstfinanzierungsgrad?

Zuwachskapital (Gewinnvortrag)

---------------------------------------

Eigenkaptial

Wie berechnet man die Intensivität des Umlaufsvermögen?

Umlaufvermögen

---------------------

Gesamtvermögen

Wie berechnet man die Intensivität des Anlagevermögens?

Anlagevermögen

--------------------

Gesamtvermögen

Wie berechnet man das Investitionsverhältnis?

Umlaufvermögen

---------------------

Anlagevermögen

Wie berechnet man den Liquiditätsgrad 1?

Flüssige Mittel

------------------

kurzfristiges FK

Wie berechnet man den Liquiditätsgrad 2?

Flüssige Mittel + Forderungen

-------------------------------------

kurzfristiges FK

Wie berechnet man den Liquiditätsgrad 3?

Gesamtes Umlaufvermögen (Fl. Mi+ Fo + Vor)

--------------------------------------------------------

kurzfristiges Fremdkapital

Wie berechnet man den Anlagedeckungsgrad 1?

Eigenkapital

-----------------

Anlagevermögen

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Lernkarten

Cashflow/Investitionsverhältnis?

Cashflow
-----------------------------
Nettoinvestition

Verschuldungsfaktor?

Effektivverschuldung (FK-Fl. Mi - kurz. Forderungen)
---------------------------------------------------------------------
Cashflow

Tilgungsfaktor?

Netto-Finanzschulden (Finanzschulden - Fl.Mittel)
-----------------------------
Cashflow

Cash-burn-rate?

Flüssige Mittel
-----------------------------
Cashdrain

Kapitalumschlag?

Umsatz
-----------------------------
Gesamtkapital

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