IT Finanzielle Führung 3
Das eigene Unternehmen im Kontext der aktuellen Wirtschaftslage positionieren. Die wichtigsten Bilanz- und Erfolgskennzahlen aus einer Finanzbuchhaltung zu berechnen, zu analysieren und zu kommentieren. Liquiditätsmanagement
Das eigene Unternehmen im Kontext der aktuellen Wirtschaftslage positionieren. Die wichtigsten Bilanz- und Erfolgskennzahlen aus einer Finanzbuchhaltung zu berechnen, zu analysieren und zu kommentieren. Liquiditätsmanagement
Set of flashcards Details
| Flashcards | 17 |
|---|---|
| Language | Deutsch |
| Category | Micro-Economics |
| Level | Other |
| Created / Updated | 27.11.2021 / 09.04.2024 |
| Weblink |
https://card2brain.ch/box/20211127_it_finanzielle_fuehrung_3
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| Embed |
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Finanzielle Unternehmensführung
Liquiditätsmanagement - Auszahlung - Ausgaben - Aufwand - Kosten
Nennen Sie die Beestandsgrösen der entsprechenden Stromungsgrössen gem. Grafik
Was sind Auszahlungen?
Was sind Ausgaben?
Was sind Aufwände?
Was sind Kosten?
Was sind Auszahlungen?
Abfluss liquider Zahlungsmittel wie Rechnungen, TA etc.
Was sind Ausgaben?
Mehrung der Verbindlichkeiten oder Minderung der Forderungen wie Reparaturen
Was sind Aufwände?
Verbrauch an Gütern und Leistungen wie Abschreibungen, Rückstellungen
Was sind Kosten?
Bewerteter, periodisierte Güter- und Leistungsverzehr zur Leistungserstellung oder Bereitschaftserhaltung wie Grundkosten
Finanzielle Unternehmensführung
Liquiditätsmanagement - Auszahlung - Ausgaben - Aufwand - Kosten
Nennen Sie die die abgestuften Begriffe gem. Grafik
Finanzielle Unternehmensführung
Liquiditätsmanagement - Kapitalbedarfsermittlung - Cash-Cycle (Vorfinanzierungsdauer)
Der Kapitalbedarf setzt sich aus dem Bedarf für das Umlauf- (UV) und Anlagevermögen (AV) zusammen.
AV = Lanfristiger Kapitalbedarf - UV = Kurzfristiger Kapitalbedarf
Was zeigt der Cash-Cycle (auch als Schema der Kapitalbindung oder als Kapitalbedarfsrechnung bezeichnet) auf?
Nennen Sie die Formel für die Berechnung der Vorfinanzierungszeitspanne des Cash-Cycle eines Handelsbetriebes
Nennen Sie die Formen für die Berechnung der Vorfinanzierungszeitspanne des Cash-Cylce eines Produktionsbetriebes
Was zeigt der Cash-Cycle (auch als Schmea der Kapitalbindung oder als Kapitalbedarfsrechnung bezeichnet) auf?
Zusammenhänge von Waren-/Materialflüssen und Liquiditätsflüssen & Kapitalbindungszeit bzw. Vofinanzierungssspanne ausweist
Nennen Sie die Formel für die Berechnung der Vorfinanzierungszeitspanne des Cash-Cycle eines Handelsbetriebes
Vorfinanzierungsspanne (VFD) = Lagerdauer (LD) + Debitorenzahlungsfrist (DZF) - Kreditorenzahlungsfrist (KZF)
Nennen Sie die Formen für die Berechnung der Vorfinanzierungszeitspanne des Cash-Cylce eines Produktionsbetriebes
Vorfinanzierungsspanne (VFS) = LagerdauerMaterial (LDmat) + Produktionsdauer (PD) + LagerdauerHalbfabrikat/Fertikfabrikat (LDHF/FF) + Debitorenzahlungsfrist (DZF) - Kreditorenzahlungsfrist (KZF)
Finanzielle Unternehmensführung
Liquiditätsmanagement - Kapitalbedarfsermittlung - Cash-Cycle (detaillierte Berechnung)
1. Ausgangslage - Ergänzen Sie die Grafik für eine detaillierte Berechnung - Welche Angaben werden benötigt
1. Ausgangslage - Ergänzen Sie die Grafik für eine detaillierte Berechnung - Welche Angaben werden benötigt
Finanzielle Unternehmensführung
Liquiditätsmanagement - Kapitalbedarfsermittlung - Cash-Cycle (detaillierte Berechnung)
2. Berechnung - Wie wird gem. der 1. Ausgangslage und 3. Grafische Darstellung nun den maximalen Kapitalbedarf berechnet? Nennen Sie nur die Vorgehensweise bzw. Faktoren die es benötigt den maximalen Kapitalbedarf zu ermitteln und nicht die komplette Berechnung.
2. Berechnung - Wie wird gem. der 1. Ausgangslage und 3. Grafische Darstellung nun den maximalen Kapitalbedarf berechnet? Nennen Sie nur die Vorgehensweise bzw. Faktoren die es benötigt den maximalen Kapitalbedarf zu ermitteln und nicht die komplette Berechnung.
1. Grafische Darstellung wie Grafik erstellen - Bindungsdauer in Tagen ausrechnen gem. Aufgabenstellung Vorgaben der Fäligkeit der Kosten z.B. Lohnkosten 15 Tage nach Produktionsbeginn bis Ende Debitorenfrist = 90 Tage
2. Kostenart, Höhe der Auszahlung pro Jahr in Tagen ausrechnen mit der Bindungsdauer in Tagen multiplizieren = kumulierte Auszahlungen aller Kostearten zusammenrechnen = Maximaler Kapitalbedarf
Formel
Kostenart pro Jahr CHF / 360 Tagen = XY Tagen x Bindungsdauer (Tagen) = kumulierte Auszahlung + kumulierte Auszahlungen = Maximaler Kapitalbedarf
Finanzielle Unternehmensführung
Liquiditätsmanagement - Cash-Flow / Geldflussrechnung - operativer Cashflow
Nennen Sie die Cashflow-Berechnung nach der "Praktikermethode"
Was ist der operative Cashflow?
Was bedeutet Cashloss?
Was bedeutet Cashdrain?
Nennen Sie die Cashflow-Berechnung nach der "Praktikermethode"
operativer Cashflow = Reingewinn + Abschreibungen
Was ist der operative Cashflow?
operativer Cashflow = Liquiditätszufluss durch Umsatztätigkeit innerhalb einer Periode
Was bedeutet Cashloss?
Cashloss = negativer Cashflow
Was bedeutet Cashdrain?
Cashdrain = Mittelabfluss durch Umsatz-, Investitions- bzw. Finanzierungstätigkeit
Finanzielle Unternehmensführung
Liquiditätsmanagement - Cash-Flow / Geldflussrechnung - Berechnung operativer Cashflow - Varianten Cashflow
Direkte Methode?
Indirekte Methode?
Nennen Sie die Cashflow-Varianten
Nennen Sie die Cashflow-Stufen nach Bereichen
direkte Methode:
+ liquiditätswirksame Erträge
- liquiditätswirksame Aufwände
= Cashflow
indirekte Methode:
+ Reingewinn
+ nicht liquiditätswirksame Aufwände
- nicht liquiditätswirksame Erträge
= Cashflow
Nennen Sie die Cashflow-Varianten
Betriebs-/Unternehmens-Cashflow:
- Liquiditätszufluss aus betrieblicher Tätigkeit ergibt den betrieblichen Cashflow.
- Betrieblicher Cashflow plus Liquiditätszufluss aus neutraler Tätigkeit ergibt den unternehmerischen Cashflow.
Brutto-/Netto-Cashflow:
- Der Cashflow vor Abzug der Gewinnausschüttung wird ‘Cashflow Brutto’ genannt,
- Der Cashflow nach Abzug der Gewinnausschüttung ergibt den ‘Cashflow Netto’.
Nennen Sie die Cashflow-Stufen nach Bereichen
operativer Cashflow = Liquiditätsveränderung durch Umsatztätigkeit
Cashflow aus Investitionstätigkeit = Nettoinvestition
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit = Nettofinanzierung
Finanzielle Unternehmensführung
Liquiditätsmanagement - Mittelflussrechnung (Geldflussrechnung) - Cashflow Statement - Jahresrechnung
Es gibt die Bilanz, Erfolgsrechnung und Mittelflussrechnung welche eine Jahresrechnung darstellen.
Ist die Bilanz. ER, und Mittelflussrechnung jeweils eine Zeitraumrechnung oder Zeitpunktrechnung? Was zeigt die Bilanz, ER sowie Mittelflussrechnung auf?
• Bilanz Zeitpunktrechnung, zeigt Vermögens- und Schuldstatus
• Erfolgsrechnung Zeitraumrechnung, zeigt Gewinn- und Verlustrechnung (Erfolgsausweis)
• Mittelflussrechnung Zeitraumrechnung, zeigt Liquiditätsentwicklung aus Innenfinanzierungs-, Investitions- und Finanzierungsvorgängen
Finanzielle Unternehmensführung
Liquiditätsmanagement - Mittelflussrechnung (Geldflussrechnung) - Cashflow Statement - Mittelflussrechnung
Nennen Sie die Ausprägungen von Mittelflussrechnungen - Ergänzen Sie die Grafik
Finanzielle Unternehmensführung
Liquiditätsmanagement - Mittelflussrechnung (Geldflussrechnung) - Cashflow Statement - Mittelflussrechnung
Welche Mittelflussrechnung wird auf der Grafik dargestellt um was handelt es sich bei der Grafik?
Die Mittelflussrechnung zum Nettoumlaufvermögen (Kapitalflussrechnung)
Es handelt sich hierbei um das Nettoumlaufvermögen
Finanzielle Unternehmensführung
Liquiditätsmanagement - Mittelflussrechnung (Geldflussrechnung) - Cashflow Statement - Mittelflussrechnung
Stellen Sie die Geldflussrechnung in Folioform dar
Nennen Sie die Motive und Ursache für die Liquiditätsveränderungen bei Einnahmen und Ausgaben
Finanzielle Unternehmensführung
Liquiditätsmanagement - Mittelflussrechnung (Geldflussrechnung) - Cashflow Statement - Mittelflussrechnung
Geldflussrechnung nach Bereichen - Nennen Sie die Bereiche sowie die Berechnung/Faktor des jeweiligen Bereiches
Umsatzbereich = Operativer Cashflow
Investitionsbereich = +Desinvestition - Investition = Nettoinvestition (Cashflow aus Investitionstätigkeit)
Finanzierungsbereich = + Finanzierung - Definanzierung = Nettofinanzierung (Cashflow aus Finanzierungstätigkeiten)
= Veränderung Liquide Mittel
Finanzielle Unternehmensführung
Liquiditätsmanagement - Mittelflussrechnung (Geldflussrechnung) - Cashflow Statement - Gestaltungsform von Mittelflussrechnung
Umsatzbereich:
Direkte Berechnung des operativen Cashflows mit Ausweis der effektiven Liquiditätsflüsse und mit Ausweis von Cashflow Brutto und Cashflow Netto - Ergänzen Sie die Berechnung
Direkte Berechnung des operativen Cashflows mit Ausweis der Cashflow-Stufe Nettoumlaufvermögen und Liquidität sowie mit Ausweis von Cashflow Brutto und Cashflow Netto. - Ergänzen Sie die Berechnung
Finanzielle Unternehmensführung
Liquiditätsmanagement - Mittelflussrechnung (Geldflussrechnung) - Cashflow Statement - Gestaltungsform von Mittelflussrechnung
Umsatzbereich:
Indirekte Berechnung des operativen Cashflows mit Ausweis des liquiditätswirksamen Aufwandes und des liquiditätsunwirksamen Ertrages sowie mit Ausweis von Cashflow Brutto und Cashflow Netto. - Ergänzen Sie die Berechnung
Indirekte Berechnung des operativen Cashflows mit Ausweis der Cashflow-Stufen Nettoumlaufvermögen und Liquidität sowie mit Ausweis von Cashflow Brutto und Cashflow Netto. - Ergänzen Sie die Berechnung
Finanzielle Unternehmensführung
Liquiditätsmanagement - Mittelflussrechnung (Geldflussrechnung) - Cashflow Statement - Gestaltungsform von Mittelflussrechnung
Investitionsbereich:
Direkte Berechnungsmethode mit Ausweis der summarischen Geldflüsse - Ergänzen Sie die Berechnung
Indirekte Berechnungsmethode mit Ausweis der Erweiterungs- und Ersatzinvestitionen - Ergänzen Sie die Berechnung
Finanzielle Unternehmensführung
Liquiditätsmanagement - Mittelflussrechnung (Geldflussrechnung) - Cashflow Statement - Gestaltungsform von Mittelflussrechnung
Finanzierungsbereich:
Folgend die Ermittlung der Nettofinanzierung auf Basis des operativen Cashflows Brutto (Entity) - Ergänzen Sie die Berechnung
Folgend die Ermittlung der Nettofinanzierung auf Basis des operativen Cashflows Netto (Equity) - Ergänzen Sie die Berechnung
Finanzielle Unternehmensführung
Liquiditätsmanagement - Mittelflussrechnung (Geldflussrechnung) - Cashflow Statement - Gestaltungsform von Mittelflussrechnung
Veränderung der gesamten Liquidität - Veränderung des Nettoumlaufvermögens
Die Summierung der einzelnen Stufen des Cashflow-Statements ergibt die Veränderung der Gesamtliquidität in der betreffenden Periode.
Berechnungsvariante auf Basis des operativen Cashflows Brutto - Ergänzen Sie die Berechnung
Berechnungsvariante auf Basis des operativen Cashflows Netto - Ergänzen Sie die Berechnung
Mit der Kapitalflussrechnung wird die gesamte Veränderung des Nettoumlaufvermögens nachgewiesen - Ergänzen Sie die Berechnung
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