Bilanzanalyse Formeln
Formelsammlung
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Lernkarten
Fremdfinanzierungsgrad
Fremdkapital / Gesamtkapital
Eigenfinanzierungsgrad
Eigenkapital / Gesamtkapital
Selbstfinanzierungsgrad
Gewinnreserven / Eigenkapital
Intensität des Umlaufvermögens
Umlaufvermögen / Gesamtvermögen
Intensität des Anlagevermögens
Anlagevermögen / Gesamtvermögen
Liquiditätsgrad 1
Flüssige Mittel / Kurzfristiges Fremdkapital
Liquiditätsgrad 2
Flüssige Mittel + Forderungen / Kurzfristiges Fremdkapital
Liquiditätsgrad 3
Umlaufvermögen / Kurzfristiges Fremdkapital
Anlagedeckungsgrad 1
Eigenkapital / Anlagevermögen
Anlagedeckungsgrad 2
Eigenkapital + langfristiges Fremdkapital / Anlagevermögen
Goldene Bilanzregel
Die goldene Bilanzregel verlangt, dass langfristig investiertes Kapital auch langfristig finanziert wird. Der Anlagedeckungsgrad 2 sollte demnach mind. 100% sein.
Rentabilität des Eigenkapitals (Return on equity, ROE)
Gewinn / Eigenkapital
Rentabilität des Gesamtkapitals (Retour on assets, ROA)
EBIT / Gesamtkapital
Rentabilität des investierten Kapitals (Return on invested capital, ROIC)
Gewinn + Zinsen / Investiertes Kapital (EK + FK ohne VLL)
Bruttogewinnmarge (Handelsmarge)
Bruttogewinn / Umsatz
EBIT-Marge
EBIT / Umsatz
(Rein-)Gewinnmarge
Gewinn / Umsatz
Deckungsbeitragsmarge
Deckungsbeitrag / Umsatz
Leverage-Effekt (Hebelwirkung des Fremdkapitaleinsatzes auf die Eigenkapitalrentabilität)
Wesentlich höhere Eigenkapitalrendite , solange die Gesamtkapitalrendite über dem Zinsfuss für das Fremdkapital liegt.
Gesamtkapitalrentabilität DuPont-Kennzahlensystem
EBIT-Marge * Kapitalumschlag
EBITDA-Marge
EBITDA / Umsatz
Flächenproduktivität (Umsatz je Quadratmeter)
Umsatz / Verkaufsfläche in m2
Mitarbeiterproduktivität (Umsatz je Mitarbeiter)
Umsatz / Anzahl Mitarbeiter
Stundenproduktivität (Umsatz je produktive Stunde)
Umsatz / Anzahl produktive Stunden
Book-to-bill-ratio
Auftragseingang = book / Fakturierter Umsatz = bill
Materialintensität
Materialaufwand / Produktionsertrag
Personalintensität (Arbeitsintensität)
Personalaufwand / Produktionsertrag
Kapitalintensität
Abschreibungsaufwand / Produktionsertrag
Umschlag Forderungen L+L
Kredit-Warenertrag / durchschnittlicher Bestand Forderungen L+L
Zahlungsfrist Kunden
Durchschnittlicher Bestand Forderungen L+L * 360 Tage / Warenertrag
Lagerumschlag
Warenaufwand / Durchschnittlicher Warenvorrat
Lagerdauer
Durchschnittlicher Warenvorrat * 360 / Warenaufwand
Umschlag Verbindlichkeiten L+L
Kredit-Wareneinkäufe / Durchschnittlicher Bestand Verbindlichkeiten L+L
Zahlungsfrist Kunden
Durchschnittlicher Bestand Forderungen L+L *360 Tage / Warenertrag
Kapitalumschlag
Umsatz / Durchschnittliches Kapital
Umschlag des operativen Nettoumlaufvermögens (NUV)
Umsatz / Durchschnittliches operatives Nettoumlaufvermögen
