Vorsorge
Vorsorge
Vorsorge
-
- 1 / 111
-
Cartes-fiches
Prämien für 3b Verträge wie können diese abgezogen werden?
Prämien für 3b-Versicherungsverträge können nur in einer Pauschale abgezogen werden. Verheiratete mehr als Ledige und Verheiratete mit Kinder dürfen mehr abziehen als die ohne Kinder.
Steuern die bei Säule 3-B anfallen:
- Bezahlte Prämie kann bei Bund und Kanton abgezogen werden
- Zahlung des Erlebensfallkapital inkl. Überschüsse ist einkommenssteuerfrei
- Zahlung von Todesfallkapitals an begünstigte Person ist grundsätzlich erbschaftssteuerpflichtig auf Kantonsebene. Jedoch nicht zwingend auch zu bezahlten. Falls an einen direkten Nachkommen oder Ehepartner geht, ist man in den meisten Kantonen befreit. Bei der entfernten Verwandtschaft fällt die Steuer an.
- Kapitalversicherungen mit laufender Prämien können jederzeit steuerfrei zurückgekauft werden.
- Bei prämienfreien Verträgen ist die Auszahlung oder der Rückkauf ohne Steuerfolgen.
- Der in der Versicherung enthaltene Sparteil (Rückkaufwert) muss mitsamt den Überschüssen als Vermögen deklariert werden.
Steuerfolgen für Leibrentenzahlungen und Vermögen
- Prämie kann mit Pauschalabzug von der Einkommenssteuer abgezogen werden.Falls Einmalprämie muss noch eine Stempelsteuer von 2.5% bezahlt werden.
- Während der Aufschubszeit muss bei Renten mit Rückgewähr der Rückkaufswert sowie die ausgewiesenen Überschussanteile als Vermögen deklariert werden. Falls Rückgewähr während der Aufschubszeit ausgeschlossen wird, entfällt die Deklaration als Vermögen.
- Die Rente aus einer privaten Leibrentenversicherung muss im Umfang von 40% als Einkommen deklariert werden. Dies gilt in der ganzen Schweiz.
- Basierend auf einen BGE gilt: Leibrenten mit Rückgewähr muss der noch vorhandene Rückkaufswert als Vermögen deklariert werden.
Erwerbsunfähigkeitsrente 3b welche Steuer?
Diese Produkte können als Ergänzung zu einem Kapitalversicherungsvertrag oder als alleinige Produkte abgeschlossen werden. Sie schliessen Lohneinbussen im Fall von Krankheit oder Unfall und zahlen eine Rente bis zum Erreichen des Pensionierungsalter (vereinbarte Höhe der Rente).
Steuerlich gesehen:
Vertrag im Rahmen von 3a = max. Abzüge sind abzugsfähig und steuerfrei Vertrag im Rahmen von 3b = Pauschalbetrag von 3b, meist nicht abzugsfähig
In der Regel muss eine Erwerbsunfähigkeitsrente zu 100% als Einkommen versteuert werden.
Bezeichnen Sie die so genannten subjektiven Risiken bei einer Antragsprüfung für Lebensversicherung
- Gelegentlicher Haschischkonsum
- Regelmässiger Alkoholgenuss
- Drogenkonsum
- Leichter Raucher
Bezeichnen Sie die so genannten objektiven Risiken bei einer Antragsprüfung für Lebensversicherung
- Alter
- Geschlecht
- Krankheiten
- Sport
Im Bereich der Lebensversicherungen per Einmalprämie wird öfters um das sogenannte Steuerprivileg diskutiert. Was muss erfüllt sein?
Minimale Laufzeit 5 Jahre, Ablauf nach dem 60ten Geburtstag, letzter Abschluss vor dem 66ten Geburtstag, versicherte Person und Versicherungsnehmer identisch, angemessene Todesfallsumme
Was ist der Grenzsteuersatz?
Zeigt, wieviele Rappen zusätzliche Steuer fällig werden bei einem zusätzlichen Franken Mehreinkommen
Was ist eine widerrufliche Begünstigung?
Ist die Bezeichnung des Leistungsberechtigten aus einer Lebenspolice, die vom Policeninhaber jederzeit verändert oder aufgehoben werden kann.
Definieren Sie den Grad der Erwerbsunfähigkeit resp. wonach richtet sich dieser?
Der Grad der Erwerbsunfähigkeit richtet sich nach der finanziellen Einbusse gemessen vor und nach dem Ereignis.
Merkmale der Säule 3a (Perosnen, Betrag, Dauer, Steuer (Einkommen und Vermögen))
Personen: Nur erwerbstätige mit Wohnsitz in der Schweiz, Versicherungsnehmer und Versicherte müssen identisch sein
Betrag: Angehöriger eine PK: 6'826 / Andere Erwerbstätige: 34'128 (max. 20% vom Nettoeinkommen)
Dauer: Bezug fühstens 5 Jahre vor dem AHV-Alter / spätestens mit erreichen des AHV-Alters (oder 69 Frauen 70 Männer)
Einkommenssteuer: Jahresprämie können vollständig abgezogen werden, Kapitalleistung werden besteuert (reduziertersatz)
Vermögenssteuer: Während Vertragsdauer keine Vermögenssteuer
Merkmale der Säule 3b (Perosnen, Betrag, Dauer, Steuer (Einkommen und Vermögen))
Personen: Für Erwerbstätige und Nichterwerbstätige möglich
Betrag: Keine Begrenzung
Dauer: Frei wählbar
Einkommenssteuer: Jahresprämie können pauschal abgezogen werden, bei Kapitalleistung Grundsätzlich keine
Vermögenssteuer: Rückkaufswert ist als Vermögen zu versteuern
Wann wird in der 1. Säule eine Witwenrente / Witwerrente ausbezahlt?
Witwenrente, wenn Kinder vorhanden od. Frau ist 45 Jahre alt und 5 J. verheiratet.
Witwerrente wenn Kinder = bis zum 18. Altersjahr des jüngsten Kindes
Ehepaar CH: Mann ist angestellt und 52-jährig, Erwerbseinkommen von CHF 93'000. Er wird invalide und hat nun ein Teileinkommen nach Invalidität CHF 22'000. Seine Frau ist nicht erwerbstätig, 48-jährig. Verheiratet seit 17 Jahren.
Auf welche IV-Rente hat der Ehemann Anspruch?
Ganze Rente
22‘000 sind 23,6% von 93‘000 = IV-Erwerbseinbusse von 76,4% somit ganze Rente
Klaus Oppliger arbeitet 9 h/Woche als Angestellter bei einem Autohändler. Auf dem direkten Nachhauseweg verunfällt er und bricht sich ein Bein.
Er stellt sich die Frage, ob der Unfall als BU/NBU bei seinem Arbeitgeber respektive dessen Unfallversicherer versichert ist?
Ja, er ist versichert. Bei einem Angestelltenverhältnis ab 8h/Woche gilt der Unfall auf dem Arbeitsweg als Nichtberufsunfall
ab 8 Std. = NBU
Rentner Fritz ist vor drei Wochen 66 Jahre alt geworden. Er arbeitet hin und wieder bei seinem ehemaligen Arbeitgeber und erzielt so ein monatliches Nettoeinkommen von 1'100.-
AHV-pflichtig oder nicht?
Nein, Freibetrag von CHF 16‘800
Wie Hoch ist der Freibetrag für Rentener bezüglich AHV-Pflicht?
Freibetrag von CHF 16‘800
Reto Meier ist als Fensterputzer bei der Firma Sauber AG beschäftigt. Er erlitt im letzten Oktober einen Unfall und ist seit dem arbeitsunfähig. Nun will er wissen, wie hoch sein Taggeld ist.
Folgende Angaben sind bekannt: Grundlohn 12 x CHF 11‘300.--, Kinderzulagen 12 x CHF 400.--, 13. Monatslohn (CHF 11‘300)
Wie hoch ist das versicherte Taggeld nach UVG?
13 x CHF 11'300 plus 12 x CHF 400 = CHF 151'700. UVG max. CHF 148'200 x 80% = CHF 118'560. CHF 118'560 / 365 Tage = CHF 324.80
Wie wird eine IV-Rente aus der Pensionskasse (Formel) berechnet?
Angespartes Kapital inkl. Zins + künftige Altersgutschriften ohne Zins verrentet mit dem Umwandlungssatz 6,8
Ihre neue Sekretärin hätte per 01.01.dieses Jahres gemäss Arbeitsvertrag mit ihrer Arbeit beginnen sollen. Bekanntlich sind der 1. und 2. Januar Feiertage. Beim Skifahren bricht sie sich am 1. Januar das Bein.
Ist sie über Ihre obligatorische Unfallversicherung des neuen Arbeitgebers versichert?
Ja, ab 1. Januar gemäss Arbeitsvertrag
Die 32-jährige Helga hat ihren geliebten Ehemann nach nur 2 Ehejahren infolge eines Autounfalls verloren.
Erhält Sie eine Witwenrente?
Nein, sie ist noch nicht 45 Jahre alt, erhält aber eine Witwenabfindung
UVG nur Alter 45 (ohne 5 J, verheiratet)…UVG kennt Kapitalabfindung pro Ehejahr
Ein 14-jähriger Schüler verunfallt auf dem direkten Heimweg von der Schule mit dem Velo. Der Schüler ist leider so schwer gestürzt, dass er vollständig invalid bleiben wird.
Welche Leistungen aus der ersten Säule werden fällig?
nur Wiedereingliederungsmassnahmen, Rente erst ab 18 Jahre
Welche Leistungsansprüchen für Konkubinatspaare gibt es im BVG?
Falls die Partnerschaft länger als 5 Jahre besteht, hat ein überlebender Konkubinatspartner Anspruch auf eine Rente aus der zweiten Säule, sofern das PK-Reglement dies vorsieht
Ihr Kunde ist selbständig Erwerbender mit einem Verdienst von rund Fr. 140‘000 pro Jahr (AHV-Lohn). Nebenbei arbeitet er noch als Lehrlingsausbildner und ist somit auch Angestellter mit einem Lohn von CHF 28‘000 pro Jahr. Somit unterliegt er dem BVG-Obligatorium.
Wie viel beträgt der BVG-versicherte Verdienst?
28'000 abzüglich dem Koordinationsabzug von 24'885…aber minimal versicherter Lohn CHF 3‘555
Ihr Kunde verdient 99'000 CHF/Jahr. Er ist 42jährig.
Wie hoch sind die jährlichen Altersgutschriften nach BVG, welche sein Arbeitgeber bezahlt?
der max. BVG-Lohn beträgt CHF 60'435, davon 10 % und geteilt durch Arbeitnehmer resp. Arbeitgeber = 3'021.75
Wie hoch ist die BVG Witwen / Witer / Waisen rente und wann wird sie ausgezahlt?
60% der Invalidenrente des Verstorbenen
Waisenrente: 20% (18 max 25)
Der überlebende Ehegatte muss für den Unterhalt eines Kindes aufkommen oder älter als 45 Jahre und die Ehe hat mindestens 5 Jahre gedauert.
Falls dies nicht erfüllt ist, erhält man eine Abfindung von drei Jahreswitwenrenten
Ab wann kann man den IV-Grad im UVG bestimmen und wie hoch könnte die Rente sein?
Bestimmung IV-Grad (durch die IV)
1. Eingliederungsmassnahmen (anderer Beruf, Umschulung)
2. Eingliederung gelingt nicht wird eine Rente ausgezahlt (Wartefrist 1 Jahr)
Rentenanspruch:ab 10% Invalidität
Vollinvalidität: 80% des versicherten Lohns
Bei der UV-Invalidenrente erhält man genau den Protzensatz seines IV-Grad (IV-Grad 46% = 46% von der Vollrente)
Was ist der Unterschied zwischen einer Einmalprämie und einer periodischer Prämie?
Einmalprämie: kaum Inkasskokosten, dafür Stempelsteuer Jahresprämie: Amortisation der Prämienschuld
Jahresprämie: Amortisation der Prämienschuld
Fondsgebundene Lebensversicherungen sind/waren im Trend. Weshalb?
Bessere Performance möglich, Switch der Fonds, Transparent z.B. via Internet-Valoren etc
Was ist ein Sicherungsfonds?
Dient der Solvenzerhaltung der Lebensversicherungsgesellschaften in der Schweiz
begünstigter ordnung in der 3 a
a: Erlebensfall der Vorsorgenehmer
b) im Todesfall folgende Personen in nachstehender Reihenfolge:
der überlebende Ehegatte oder die überlebende eingetragene Partnerin beziehungsweise der überlebende eingetragene Partner,
die direkten Nachkommen sowie die natürlichen Personen,
die von der verstorbenen Person in erheblichem Masse unterstützt worden sind, oder die Person, die mit dieser in den letzten fünf Jahren bis zu ihrem Tod ununterbrochen eine Lebensgemeinschaft geführt hat oder die für den Unterhalt eines oder mehrerer gemeinsamer Kinder aufkommen muss,die Eltern
die Geschwister,
die übrigen Erben
