Vorsorge
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Flashcards
Ab wann ist eine Person gegenüber der AHV und IV beitragspflichtig?
Erwerbstätige am 1. Januar des 18. Altersjahres
NE spätestens am 1. Januar des 21. Altersjahres
Allfällige Jugendjahre (max. 3 Jahre) werden bei fehlenden Beitragsjahren angerechnet
Beitragsbefreiung NE Ehepartner erwerbstätig und mind. doppelten Min
Wie hoch sind die Beiträge (in Prozenten ausgedrückt) zu Gunsten der AHV, IV und EO aus Sicht der Arbeitnehmer/Arbeitgeber und Selbständigerwerbende?
- Arbeitnehmer:
- AHV = 8.4%
- IV = 1.4 %
- EO=0.45
- Selbständigerwerbende:
- AHV = 7.8 %
- IV = 1.4 %
- EO=0,45
Nenne die Bedeutung, den Umfang, die versicherten Personen sowie das Ziel der 1. Säule.
- Bedeutung: Staatliche Vorsorge
- Umfang: AHV, IV, EL
- Versicherte Personen: Gesamte Bevölkerung der Schweiz + EU-Bürger mit Wohnsitz ausserhalb der Schweiz/EU.
- Ziel: Existenzbedarfes
Nenne die Bedeutung, den Umfang, die versicherten Personen sowie das Ziel der 2. Säule.
Bedeutung: Berufliche Vorsorge
Umfang: BVG, UVG, KTG
Versicherte Personen: Arbeitnehmer in der CH ist das BVG und UVG obligatorisch. Selbständigerwerbende in der CH ist das BVG und UVG freiwillig.
Ziel: Angemessene Sicherstellung der gewohnten Lebenshaltung (für kleinere und mittlere Einkommen)
Nenne die Bedeutung, den Umfang, die versicherten Personen sowie das Ziel der 3. Säule.
Bedeutung: Private Vorsorge
- Umfang: 3a = Gebundene Vorsorge, 3b = Freie Vorsorge
- Versicherte Personen: Kein Obligatorium; Freiwillig 3a für Erwerbstätige in der CH, 3b für alle Personen in der Schweiz und im Ausland
- Ziel: Zusätzliche Vorsorge für evtl. vorzeitige Pensionierung, Sicherstellung der gewohnten Lebenshaltung für höhere Einkommen.
Wie verhält es sich mit dem Rentenvorbezug-/Aufschub in Bezug auf die AHV?
Rentenvorbezug (max. 2 Jahre)
- Rentenkürzung: 6.8% pro Jahr
- Beitragspflicht bleibt bestehen
Rentenaufschub
- 1 - 5 Jahre Aufschub möglich
- Pro aufgeschobenes Jahr eine um ca. 5,2% höhere Renten
Was gehört zu den Berechnungsgrundlagen um die AHV / IV zu berechnen?
Aufwertungsfaktor A
Durchschnitliches Jahreseinkommens gemäss IK-Eintrag
Skala 44 (wird aufgerundet)
Ergänzt mit Erziehungs- und Betreuungsgutschriften
Bei Ehepartner
Plafoniert auf höchsten 150% der maximalen Einzel-AHV-Rente
Zeige die Formel auf, wie man das Rentenbestimmende Einkommen (AHV/IV) rechnet?
Saldo Jahreseinkommen (IK-Auszug) x Aufwertungsfaktor A : Anzahl Beitragsjahre
+
Erziehungs-oder Betreuungsgutschrift : Anzahl Beitragsjahre= Massgebendes Jahreseinkommen (MDJE)
Skala 44 = AHV / IV-Renten
Was ist zu erwähnen oder zu beachten bei fehlenden Beitragsjahren in der AHV/IV?
Teilrente
Personen, die weniger Beitragsjahre aufweisen, als für Ihr Alter möglich wäre, erhalten eine Teilrente
Allfällige Beitragsjahre von 18-20 (Jugendj.) werden angerechnet.
Nachzahlung möglich aber nur 5 Jahre zurück
Anteilsmässige Kürzung für jedes fehlende Beitragsjahr
- Kürzungsformel (bei fehlenden Beitragsjahren)
Vollrente x Anzahl (effektive) geleistete Beitragsjahre : Anzahl max. (möglicher) Beitragsjahre
Was bedeutet Splitting im Zusammenhang der AHV/IV?
Während der Ehe wird die Einkommenszuweisung auf dem IK-Auszug je Partner gehälftet und dem anderen Partner zugewiesen.
Nach der Ehe (Tod oder Scheidung) resp. beim Rentenfall wird es wieder aufgelöst.
Welche Leistung bringt die IV?
Leistungen kurzfristig: Eingliederung vor Rente --> Eingliederungsmassnahmen (Umschulung, Berufsberatung, Arbeitsvermittlung, mediz. Massnahme)
Leistungen bei Erwerbsunfähigkeit: ab 18 und endet beim Tod
IV-Rente (massgebende Jahreseinkommen, Beitragslücke und IV-Grad viertel, halb dreiviertel oder ganze)- Kinderrente (40%) je Kind bis 18/25
Weitere Leistungen: Hilflosenentschädigung
Ab wann kann man den IV-Grad in der AHV und BVG bestimmen und wie hoch könnte die Rente sein?
Bestimmung IV-Grad (durch die IV-Behörde)
1. Eingliederungsmassnahmen (anderer Beruf, Umschulung)
2. Eingliederung gelingt nicht wird eine Rente ausgezahlt (Wartefrist 1 Jahr)
Rentenleistungen
- IV-Grad ab 40% = 1/4
- IV-Grad ab 50 % = 1/2
- IV-Grad ab 60 % = 3/4
- IV-Grad ab 70 % = Vollrente
Welcher Personenkreis ist im BVG versichert welche nicht?
Obligatorisch / AHV-Jahreslohn CHF 21'330 und 17. Altersjahr vollendet.
- Angestellte mit unbefristeten Arbeitsvertrag
- Angestellte mit befristeten Arbeitsvertrag für mind. 3 Mte
- Arbeitslose
Nicht obligatorisch
- Selbständige
- Arbeitnehmer (ohne AHV-Pflicht des Arbeitgebers)
- Arbeitnehmer die hauptberuflich bereits versicher sind
- IV-Rentner mit IV-grad von mind. 70%
Wann beginnt die Versicherung BVG für TOD/INVALIDITÄT und ab welchem Alter fangen die Altergutschriften an?
Bitte gib noch zusätzlich das derzeitige Pensionsalter an?
Durch welches Verfahren wird das BVG finanziert?
Tod/Invalidität / Obligatorisch risikoversichert (inkl. 30 Tage Nachdeckung) sind:
- Angestellte ab dem 1. Januar des 18. Altersjahres bis 24.
- Arbeitslose
Altergutschriften:
- Ab 1. Januar des 25. Altersjahres (bis 65/64 Pensionierung) sparen die Versicherten ein individuelles Kapital für Altersleistungen an (Kapitaldeckungsverfahren).
Wie sieht die Beitragsfinanzierung im BVG aus? Prozentzahlen sowie Alter sind gesucht.
Altersgutschriften: In Prozenten vom versicherten BVG-Lohn (mind. 1/2 hat der Arbeitgeber zu tragen).
25 - 34 = 7%
35 - 44 = 10%
45 - 54 = 15%
55 - 65/64 = 18%
Welche Leistungen sowie Ansprüche sieht das BVG vor?
Alterseinkommen
- Altersrente
- Pensionierten-Kinderrente bis 18/25 (20%)
Leistungen bei Invalidität durch Krankheit
(Die Renten-Leistungen erfolgen gemäss dem bestimmten IV-Grad)
- Invalidenrente
- Invaliden-Kinderrente (20%)
Leistungen an Hinterbliebene
- Witwenrente / Witwerrente (60%) oder Abfindung 3x Jahresrente
- Waisenrente je Kind bis 18/25 (20%)
Grundlagen Leistungsberechnung im PK. Welche Leistungsprimate kennen wir?
Beitragsprimat
Altersguthaben wird aufgrund der Altersgutschriften und Zinsen ermittelt (standart)
Leistungsprimat
Die Leistungen sind im Voraus definiert
Freizügigkeit (FZG)
Guthaben, welches die versicherte Person bei Austritt aus der Vorsorgestiftung erhält.
Guthaben gemäss BVG (Schattenrechnung) wird in den meisten Fällen für die Berechnung von Subsidiär-Renten verwendet.
Welche Ursachen sind im UVG versichert?
Unfälle - Der Unfallbegriff
"Eine plötzliche, nicht beabsichtigte, schädigende Einwirkung eines ungewöhnlichen äusseren Faktors auf den menschlichen Körper." Der eine Beeinträchtigung der körplichen, geistige oder psyischen Gesundheit oder Tod zur Folge hat
Gleichstellung mit Unfall
Knochenbrüche, Gelenkverrenkungen, Meniskus-+ Muskelrisse, Muskel-+ Bänderzerrungen, Sehnenrisse, Trommelfellverletzungen.
Berufskrankheiten
Durch bestimmte Arbeiten oder schädigende Stoffe berufsbedingt verursachte Krankheiten
Welcher Personenkreis ist im UVG versichert?
Obligatorisch (BU)
Alle in der Schweiz beschäftigten Arbeitnehmer sind von Gesetzes wegen obligatorisch gegen Berufsunfall (BU) versichert.
Obligatorisch (NBU)
- Zusätzlich gegen Nichtberufsunfall versichert sind Arbeitnehmer, die mehr als 8h/Woche für denselben Arbeitgeber tätig sind.
- Arbeitslose sind obligatorisch bei der SUVA versichert.
Freiwillige Versicherung
z. B. für Selbständige, im Betrieb tätige Familienmitglieder usw.
Wann beginnt und endet die UVG-Versicherung?
Beginn: An dem Tag, an dem das Arbeitverhältnis anfängt, beim erstmaligen begeben auf den Arbeitsplatz
Ende / Nachdeckung
BU: Mit dem Ende des Arbeitsverhätnis, bzw. der Anspruch auf mindestens den halben Lohn aufgehört hat.
NBU: 31 Tage nach Ende des Arbeitsverhältnis
Abredeversicherung
- Die Versicherung für NBU kann längstens für 6 Monate verlängert werden
Welche Versicherungsleistungen erbringt das UVG?
Pflegeleistungen und Kostenvergütungen (Behandlung, Rettung, Anschaffung Hilfsmittel, Bestattung)
Geldleistungen an den Versicherten (Unfalltaggeld 80%, UV-Invalidentente mit kompl. nicht mehr als 90%)
Geldleistung an die Hinterlassenen (Wittwenrente 40%)
Kürzung oder Verweigerung der Leistung
Wie hoch ist der max. versicherter Lohn im UVG, wie hoch sind die Taggelder und die Rente?
Versicherter Verdienst: Der max. versichter Lohn beträgt CHF 148'200
Taggeld: 80% des versicherten Lohnes ab 3. Tag (max. CHF 118'560)
Invalidenrente:
- 80% des vers. Lohnes
- Komplementärrente beim Zusammentreffen mit Renten aus der 1. Säule; max. 90% des vers. Lohnes
Welcher ist der versicherte Personenkreis, Versicherungsschutz, Prämie und Finanzierung in der Krankenpflegeversicherung (Krankenkasse)?
Versicherte Person: Obligatorisch für alle Personen mit Wohnsitz in der Schweiz (von Geburt bis Tot)
Versicherungsschutz: Pflegeleistungen und Heilkosten bei Krankheit, Unfall, Geburtsgebrechen und Mutterschaft
Prämien: Abhängig von Alter, Wohnort, Höhe der Franchise, gewähltes Versicherungsmodell
Finanzierung: Umlageverfahren
Welche gesetzliche Bestimmungen kennen wir in der Lohnfortzahlung (OR 324)?
Gesetzliche Lohnfortzahlung hängt vom Dienstalter ab:
- Durch die unpräzise Formulierung im Gesetz kommen in der Praxis die Berner, Basler - oder Zürcher-Skala zur Anwendung
Erweiterung Lohnfortzahlungspflicht
Die Lohnfortzahlungspflicht kann erweitert werden durch:
- Gesamtarbeitsvertrag (GAV), Normalarbeitsvertrag (NAV), Einzelarbeitsvertrag (EAV)
- Die Risiken kann der Arbeitgeber mit einer kollektiven Krankentaggeldversicherung (KTG) auf einen Versicherer abwälzen
Welche versicherte Personen sind in der Arbeitslosenversicherung (ALV) versichert?
Obligatorisch:
- Arbeitnehmer mit Wohnsitz in der Schweiz (nach obligatorischer Schulpflicht bis AHV-Rentenalter)
-Grenzgänger (erhalten Leistungen Ihres Wohnsitzstaates)
Nicht versichert:
- Selbständigerwerbende und Unternehmer
- Nichterwerbstätige
Anspruchsvoraussetzung:
- Grundsatz: 12 Beitragsmonate innerhalb Rahmenfrist von 2 Jahren
Welches sind die versicherten Ereignisse in der ALV?
- Arbeitslosenentschädigung (unverschuldete Arbeitslosigkeit)
- Insolvenzentschädigung (Insolvenz des Arbeitgebers)
- Kurzarbeitsentschädigung
- Schlechtwetterentschädigung
Wie sieht die Finanzierung und Leistungen der Mutterschaftsentschädigung (MSE) aus?
Finanzierung
Über die Beiträge der Erwerbsersatzordnung (EO)
Versicherte Personen
Frauen, die zum Zeitpunkt der Geburt in der Schweiz als Arbeitnehmerin oder Selbständigerwerbende arbeiten.
Versicherungsleistung
- Der Taggeldanspruch beginnt am Tag der Geburt
- Leistungsdauer; max. 14 Wochen (98 Tagen)
- Taggeld beträgt 80% des vor Geburt erzielten Lohnes (max. 196 pro Tag)
Wie sieht die Finanzierung und die Leistungsempfänger der EO (Erwerbsersatzordnung) aus?
Beitragszahler:
Dieselben wie bei der AHV/IV; der Beitragssatz beträgt 0.45%
Leistungsempfänger:
Personen, die einen versicherten Dienst absolvieren, erhalten für jeden besoldeten Diensttag ein Taggeld ausgerichtet.
- Dienst (Armee, MFD, Zivilschutz, Rotes Kreuz)
- Zivildienst
- Leiterkurse J&S
- Jungschützenleiterkurse
Nenne die wichtigsten Funktionen der Lebensversicherungen.
Ersatzeinkommen bei Erwerbsunfähigkeit
- Schutz der Hinterbliebenen
- Absichern von finanziellen Verpflichtungen
- Ergänzendes Einkommen im Alter
- Steueroptimierung
Nenne die Unterschiede zwischen gebunde und freie Vorsorge.
Gebunde Vorsorge (3a)
Möglich für in der Schweiz steuerpflichtige Erwerbstätige mit einem AHV-Einkommen
- Gebundene Lebensversicherung
- Vorsorgekonti bei Banken
Freie Vorsorge (3b)
Die freie Vorsorge gehört zur privaten Vorsorge im Rahmen des 3-Säulen-Konzepts. In erster Linie als:
- Lebensversicherung
- Kapitalanlagen
- Wohneigentum
Zähle die Eigenschaften einer Altersrentenversicherung auf (Beginn, Dauer, Versicherte Person, Rückgewähr)
Beginn: Sofort beginnend (nur bei Einmalprämie) oder aufgeschoben
Dauer: Temporär oder lebenslang
Rückgewähr: Mit oder ohne Rückgewähr (bedeutet tiefere oder höhere Rentenleistungen)
Versicherte Personen: auf 1 oder 2 Leben
Aus was können Überschussquellen bei einer Gemischten LV bestehen?
Überschuss aus den Risikoprämien (Risikoverlauf günstiger als einkalkuliert)
Überschuss aus den Sparprämien (Höhere Zinsen erwirtschaftet als mit dem technischem Zins)
Überschuss aus den Kostenprämien (Kosten sind tiefer als die Prämienkalkulation)
Wie sieht die Finanzierung einer LV aus? (Prämienarten und Finanzierung)
Prämienarten
- Nivellierte Prämien (gleichbleibende Versicherungsprämie/auf gleichem Niveau während der Vertragsdauer)
- Natürliche Prämie ("einjährige" Prämien - die Prämien werden jährlich aufgrund des effektiven Alters und Risikos neu festgelegt.)
Prämienfinanzierung
- Einmalprämie
- Periodische Prämie (jährlich, 1/2 jährlich..., vorschüssige Prämie, i.d.r. Ratenzahlungszuschlag auf unterjährige Zahlung)
- Prämienkonto (mit Rückzugsmöglichkeiten)
- Prämien(sperr)konto
Aus was können Überschussquellen bei einer Gemischten LV bestehen?
Überschuss aus den Risikoprämien (Risikoverlauf günstiger als in der Prämie einkalkuliert)
Überschuss aus den Sparprämien (höhere Zins erwirtschaftet als mit dem technischen Zins)
Überschuss aus den Kostenprämien (Kosten tiefer als bei den Prämien angenommen)
Erkläre den Begriff "Der Versicherungsantrag"
Versicherungsantrag
Für den Abschluss einer Versicherung muss einen Antrag gestellt werden. Dies ist eine einseitige Willensäusserung und stellt keinen Vertrag dar.
Bindefrist
Mit Unterzeichnung des Antrages ist der Versicherungsnehmer
- 14 Tage ohne ärztliches Gutachten
- 4 Wochen mit ärztliches Gutachten
an seinen Antrag gebunden, damit der Versicherer die Antragsprüfung durchführen kann.
Während der Antragsprüfung gewährt die Gesellschaft dem Kunden eine (summen-+ zeitmässig beschränkte) provisorische Deckung.
Welche drei Schritte gibt es bei einem Versicherungsantrag für eine Lebensversicherung?
1. Antragsformular wahrheitsgemäss und vollständig beantworten (Gesundheitszustand und wirtschaftliche Situation)
2. Prüfung des Antrags von Versicherer. Bei grösseren Versicherungssummen verlangen sie ein medizinisches Gutachten (Todesfallversicherung ab 250'000)
3. Annahme
Annahme mit Vorbehalt, Ausschluss oder Prämienzuschlag
Ablehnung des Antrags
Erkläre kurz das Produkt Risiko-Lebensversicherung. Welche vier Formen gibt es?
Todesfall-Risikoversicherungen: - Auf 1 oder 2 Personen, - Abnehmendes oder gleichbleibendes Todesfall-Kapital
Erwerbsunfähigkeitsversicherungen: -Prämienbefreiung - Rente die nach einer Wartefrist ausbezahlt wird
Vermögensbildende Versicherung: -Kombination aus Risiko und Tod, - Erhält eine Versicherungssumme bei ende des Vertrags
Altersrentenversicherung: zu einem bestimmten Zeitpunkt, - Auf ein oder zwei Leben, - Mit oder ohne Rückgewähr
Was versteht man unter dem Begriff "Konkursrechtliches Privileg"?
Sind der Ehegatte und die Kinder die Begünstigten, so fällt die Leistung nicht unter die Zwangsvollstreckung (Verlustschein, Konkurs)
Was versteht man unter dem Begriff "Steurrechtliches Privileg"?
Aufgrund des in der Verfassung verankerten 3-Säulen-Konzepts, muss die Selbstvorsorge durch stuerlichen Massnahmen gefördert werden.
- In der freien Vorsorge sind Vermögenserträge (Einschränkung bei Einmaleinlagen) und die Auszahlung steuerfrei.
- Im beschränkten Rahmen können Beiträge an die gebundene Vorsorge, Säule 3a vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden.
- Im Rahmen des Abzuges für Versicherungsprämien kann auch die Säule 3b steuerwirksam in Abzug gebracht werden.
Was versteht man unter dem Begriff "Erbrechtliches Privileg"?
Die Begünstigten können die Leistungen behalten, auch wenn sie die Erbschaft ausschlagen
