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Prävention Geldwäscherei - KYC - Crossborder - Datensicherheit und - schutz - Bestechung - Betrug - Marktverhalten - Suitability - Code of Conduct
Prävention Geldwäscherei - KYC - Crossborder - Datensicherheit und - schutz - Bestechung - Betrug - Marktverhalten - Suitability - Code of Conduct
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Flashcards
Definition - Geldwäscherei
Geldwäscherei = einspeisung von Vermögenswerten deliktischer Herkunft in den legalen Wirtschaftskreislauf, um die verbrecherische Herkunft zu verschleiern. Auf diese Weise wird verhindert, dass die Strafverfolgungsbehörde die kriminellen Vermögenswerte beschlagnahmen und einziehen können.
Zweck der Geldwäschereibekämpfung
Instrumente werden gegen die
- die Finanzierung von terroristischen Gewaltverbrechen
- Terrorismusfinanzierung
- qualifizierte Steuervergehen
eingesetzt
Welche Vorschriften kommen idR zur Anwendung
- Erlass
- Behörde
- Gegenstand
Strafgesetzbuch / Parlament / Verbote Geldwäscherei und unsorgfältige Feststellung des wirtschaftl. Berechtigten
Geldwäschereigesetz / Parlament / Identifizierung - Feststellung wB - Verhalten bei Geldwäschereiverdacht
Geldwäschereiverordnung / BR / Umschreibung der Tätigkeit als Finanzintermediär - Meldepflicht bei Annahme von 100' bar
Verordnung über die Meldestelle / BR / Aufgaben & Tätigkeiten der Meldestelle
Geldwäschereiverordnung FINMA / FINMA / Ausführungen Geltungsbereich Geldwäschereigesetz
FINMA Rundschreiben / FINMA / Sorgfaltspflicht bei Aufnahme Geschäftsbeziehung über digitale Kanäle
VSB / Bankiervereinigung / Standesregeln & Konkretisierung der Sorgfaltspflichen des GwG
Kommentar zur VSB / Bankiervereinigung / Kommentierung der Bestimmungen = Auslegungshilfen
Schweizer Gesetzgebung ist von der internationalen Entwicklung geprägt.
GAFI?
FATF?
GAFI = Groupe d'action financière = FATF = financial action task force
= int. Organisation mit dem Ziel internationale Standards zusetzen und Massnahmen zu erarbeiten, um die Geldwäscherei, Terroismusfinanzierung und andere Formen der Bedrohung der Integrität des internationalen Finanzsystems zu bekämpfen
Was sind Vermögenswerte
Vermögenswerte sind Gegenstände mit wirtschaftlichem Wert
Wer kann sich strafbar machen
jedermann
Was ist die Voraussetzung für die Straftat i.Z. mit dem GwG
Vorauszusetzen ist, dass der Täter mit Vorsatz oder zumindest mit Eventualvorsatz gehandelt hat, d.h. gewusst oder immerin in Kauf genommen hat, dass die Vermögenswert aus einem Verbrechen stammen
Was kann seit 2016 auch als Tatbestand der Geldwäscherei geahndet werden
qualifiziertes Steuervergehen
Definition - qualifiziertes Steuervergehen
qualifiziertes Steuervergehen = ein Steuerbetrug bei dem die hinterzogenen Steuern 300' per Steuerperiode betragen
Von wem könnte der Tatbestand der mangelnden Sorgfalt bei Finanzgeschäften begangen werden
nur von Individuen, die berufsmässig fremde Vermögenswete entgegennehmen, aufbewahren, anlegen oder übertragen helfen
Was genau ist bei der pflichtwidrigen Feststellung des wB strafbar
die Unterlassung, mit der nach den Umständen gebotenen Sorgfalt die Identität des wB festzustellen
Wann droht keine Strafe, auch wenn das Vermögen deliktischer Herkunft ist
straffrei bleibt, wer die Identität des wB sorgfältig festgestellt hat
Welche drei Phasen werden bei der Geldwäscherei unterschieden
- Placement = Platzierung = grosse Beträge von Bargeld in Buchgeld umzuwandeln
- Layering = Verschleierung = mittels zahllosen Transaktion die Herkunft verwischen
- Integration = überführung = Kauf/Verkauf von Immobilien oder Investitionen in Unternehmen usw.
Was versteht man unter smurfing
Grosse Gedbeträge werden in eine Mehrzahl von kleineren, unauffälligen und einzeln nicht abklärungspflichtigen Einzahlungen aufgeteilt
Wer kann als finanzintermediär gelten
Als Finanzintermediäre gelten:
- Banken
- Fondsleitungen,
- Investmentgesellschaften (gemäss Kollektivanlagegesetz)
- Verwalter von kollektiven Kapitalanlagen,
- Versicherungen
- Effektenhändler
- zentrale Gegenparteien
- Zentralverwahrer
- bewilligungspflichtige Zahlungssysteme
- Casinos
Welche Pflichten hat ein Finanzintermediär
- Identifizierung der Vertragspartei
- Feststellung des wB
- evtl. erneute Identifizierung oder Feststellung des wB
Was muss bei der Aufnahme einer neuen Geschäftsbeziehung beachtet werden
die Identifizierung anhand eines beweiskräftigen Dokumentes
Was versteht man unter einem beweiskräftigen Dokument
beweiskräftiges Dokument = amtlicher, mit einer Foto versehener Ausweis = Pass, ID, Führerausweis
Wie muss der Ausweis vorgelegt werden
Ausweis muss im Original vorliegen
Wie läuft die Identifiierung ab
- vorweisen des Ausweises
- prüfen
- kopieren
- auf der Kopie vermerken, dass Original eingesehen, unterschreiben und datieren
Muss die Identifikation zwingend persönlich erfolgen
nein, die Identifikation kann auch auf dem Korrespondenzweg erfolgen
Wie erfolgt die Identifikation auf dem Korrespondenzweg
durch Beglaubigung eines Notars, eine Echtheitsbestätitung durch eine Filiale, andere Bank oder die Post. Weiter besteht auchh die Möglichkeit einer Video- und Online-Identifikation
Welche Angaben werden zur Identifikation einer natürlichen Person benötigt
- Name
- Vorname
- Geburtsdatum
- Wohnsitzadresse
- Staatsangehörigkeit
- Art der Identitätsprüfung
Was muss bei der Feststellung des wB festgehalten werden
mit Formular A wird festgehalten, wer die wirtschafltich berechtigte natürliche Person an den Vermögenswerten ist
Welche Angaben werden bei der Identifikation einer iuristischen Person benötigt
- Handelsregeisterauszug / Zefix
- Firma
- Sitzadresse
- Art der Identitätsprüfung
Was muss unternommen werden, wenn während der Geschäftsbeziehung Zweifel an der Identität des Vertragspartners oder wB aufkommen
Identifizierung und/oder die Feststellung des wB muss wiederholt werden
Wann muss die Bank Hintergründe und Zweck einer Transaktion abklären
- wenn die Transaktion oder die Geschäftsbeziehung ungewöhnlich erscheinen
- Anhaltspunkte vorliegen, dass die Vermögenswerte aus einem Verbrechen stammen oder quallifizierter Steuerbetrug, der Verfügungsmacht einer kriminellen Organisation unterliegen oder der Terrorfinanzierung dienen könnten
- die Transaktion/Geschäftsbeziehung mit einem erhöhten Risiko behaftet ist
was sind mögliche Hinweise auf ein erhöhtes Risiko
- Sitz/Wohnsitz der VErtragspartei
- Staatsangehörigkeit der Vertragspartei
- Art/Ort der Geschäftstätigkeit
- perösnlicher Kontakt fehlt
- Art der Dienstleistung oder des verlangten Produktes
- Höhe der Zu- und Abflüsse
- Herkunfts- oder Zielländer häufiger Zahlungen
Defiition - PEP
PEP = politisch exponierte Person
Wo können PEP auftauchen
Aus- und Inland
Wann kann es sich um eine Transaktion mit erhöhtem Risiko handeln
- Höhe der Zu- und Abflüsse
- erhebliche Abwesichungen hinsichtlich Transaktionsart, Volumen und Frequenz
- am Anfang einer Geschäftsbeziehung werden über 100' physisch einbezahlt
Was sind Anhaltspunkte für Geldwäscherei
- Vielzahl von kleinen Banknoten sollen in grosse Banknoten gewechselt werden
- Kn zahlt überweigend mit kleinen Banknoten
- Kn hebt häufig grosse Bargeldbeträge ab, ohne dass ein Grund für seine Geschäftstätigkeit ergibt
- Kn macht keine oder ungenügend Angaben zu seiner Identifiktion oder zum wB
- Person macht offensichtlich falsche oder irreführende Angaben zur Person
- es bestehen Zweifel an der Echtheit des vorgelegten Ausweises
Wer muss bei Verdacht unverzüglich informiert werden
Meldestelle für Geldwäscherei im Bundesamt für Polizei
Wann ist die Meldestelle für Geldwäscherei zu informieren
Bank weiss oder hat den begründeten Verdacht hat, dass die involvierten Vermögenswerte in Zusammenhang mit
- strafbaren Handlungen
- Verbrechen oder qualifiziertem Steuerbetrug
- Verfügungsmacht einer kriminiellen Organisation
- Terrorismusfinanzierung
stehen
Muss die Bank jemanden informieren, wenn die Eröffnung einer neuen Geschäftsbeziehung wegen begründetem Verdacht auf Geldwäscherei abgebrochen worden ist
ja, die Meldestelle für Geldwäscherei
Was passiert mit den Aufträgen, welche die gemeldeten Vermögenswerte betreffen
die Kundenauftärge werden ausgeführt
Geldwäscherei
Wann müssen die der Bank anvertrauten vermögenswerte gesperrt werden
Sobald die Meldestelle für Geldwäscherei mitteilt, dass sie Meldung an eine Strafverfolgungsbehörde weiterleitet
Wie lange bleiben die Vermögenswerte gesperrt
a) bis eine Verfügung der zuständigen Strafverfolgungsbehörde eintrifft
b) längstens aber fünf Werktage ab der Mitteilung der Meldestelle
Wann darf der Kunde über die Sperre informiert werden
Weder der Kn nocht Dritte dürfen informiert werden
Arten von PEP
- ausländische führende öffentliche Funktionen in Regierung, Verwaltung, Justiz, Millitär und Parteien (inkl. Nahestehende)
- inländische wie oben; 18 Monate nach Aufgabe der Funktion nicht mehr PEP
- internationale Organisationen und Sportverbände
