Cash Management & working capital
Cash Management: Cash Pooling - Netting Working Capital: Grundlagen - Verbesserung der Working Capital Komponenten
Cash Management: Cash Pooling - Netting Working Capital: Grundlagen - Verbesserung der Working Capital Komponenten
Kartei Details
| Karten | 23 |
|---|---|
| Sprache | Deutsch |
| Kategorie | Finanzen |
| Stufe | Mittelschule |
| Erstellt / Aktualisiert | 09.08.2018 / 19.08.2018 |
| Lizenzierung | Keine Angabe |
| Weblink |
https://card2brain.ch/box/20180809_cash_management_working_capital
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Was versteht man unter Cash Management?
Alle Maßnahmen der kurzfristigen Finanzdisposition im Unternehmen, d.h. eine aktive, zielorientierte Steuerung der Liquidität mit dem Ziel der Sicherstellung und Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit eines Unternehmens.
Definition Cash Pooling
Um die Finanzierungskosten eines Konzerns insgesamt zu senken, werden Liquiditätsguthaben mehrerer Gesellschaften regelmässig zentral verwaltet.
Welche Vorteile ergeben sich aus dem Einsatz des Cah Poolings?
- grössere Volumen = bessere Konditionen
- einfache Liquiditätsüberwachung
- Reduktion der Finanzierungskosten
- Finanzbedarf kann gruppenintern zu vorteilhafteren Konditionen abgedeckt werden
Welche Risiken ergeben sich mit dem Cash Pooling?
- andere Gläubiger werden benachteiligt
- gruppeninterne Darlehen können Steuern auslösen
Was verstehen wir unter einer mittelbaren Leistung an einen Aktionär
Geldtransfers der Tochter an die Muttergesellschaft könnten den Tatbestand der Einlagerückgewähr auslösen
Was versteht man unter trapped cash?
Kann z.B. Apple seine Gewinne nicht transferieren, spricht man von trapped cash
Ist CP in allen Ländern erlaubt
nein, CP ist in folgenden Ländern nicht erlaubt:
Brasilien, Argentinien, China und Indien
Was ist der Unterschied zwischen echtem und fiktivem Cash Pooling
echtes CP: die Liquidität wird effektiv verschoben
fiktives CP: es findes kein Liquiditätstransfer statt
