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Bilanz- und Erfolgsanalyse / FAFR

Fachausweis Finanz- und Rechnungswesen

Fachausweis Finanz- und Rechnungswesen

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R. K.
Étudier
R. K.
Diese Lernkarten bieten einen umfassenden Überblick über die Bilanz- und Erfolgsanalyse, insbesondere im Kontext der Finanzanalyse und -bewertung. Sie decken zentrale Konzepte wie Eigenkapital, Fremdkapital, Leverage-Effekte, verschiedene Margen (z.B. EBITDA-Marge, Gewinnmarge) und Kennzahlen zur Liquidität und Rentabilität ab. Die Karteikarten sind ideal für Finanzanalysten, Controller und Studierende, die ihre Fähigkeiten in der Finanzanalyse vertiefen möchten, um Unternehmensleistungen und -risiken besser zu verstehen und fundierte Entscheidungen zu treffen.
Cartes-fiches
36
Utilisateurs
17
Langue
Allemand
Catégorie
Finances
Niveau
Autres
Créé / Mis à jour
16.01.2017 / 30.03.2022
  • 1  / 36

Cartes-fiches

Fremdfinanzierungsgrad (Fremdkapitalquote)

Fremdkapital x 100
Gesamtkapital

Eigenfinanzierungsgrad (Eigenkapitalquote)

Eigenkapital x 100
Gesamtkapital

Finanzierungsverhältnis

Fremdkapital x 100
Eigenkapital

Selbstfinanzierungsgrad

Gewinnreserve x 100
Eigenkapital

Intensität des Umlaufvermögens

Umlaufvermögen x 100
Gesamtvermögen

Intensität des Anlagenvermögens

Anlagevermögen x 100
Gesamtvermögen

Investitionsverhältnis

Umlaufvermögen x 100
Anlagevermögen

Liquiditätsgrad 1

Flüssige Mittel x 100
Kurzf. Fremdkap.

Liquiditätsgrad 2

(Flüssige Mittel + Forderungen) x 100
Kurzf. Fremdkap.

Liquiditätsgrad 3

Umlaufvermögen x 100
Kurzf. Fremdkap.

Anlagedeckungsgrad 1

Eigenkapital x 100
Anlagevermögen

Anlagedeckungsgrad 2

(Eigenkapital + Langf. FK) x 100
Anlagevermögen

Rentabilität des Eigenkapitals (ROE)

Gewinn x 100
Eigenkapital

Rentabilität des Gesamtkapitals (ROA)

EBIT x 100
Gesamtkapital

Bruttogewinnmarge

Bruttogewinn x 100
Umsatz
 

EBIT-Marge

EBIT x 100
Umsatz

EBITDA-Marge

EBITDA x 100
Umsatz

Gewinnmarge

Gewinn x 100
Umsatz

Deckungsbeitragsmarge

Deckungsbeitrag x 100
Umsatz

Cashflow-Marge

Cashflow x 100
Umsatz

Cashflow/Investitionsverhältnis

Cashflow x 100
Nettoinvestition

Nettoinvestition = Desinvestition ./. Investition

Free Cashflow

Cashflow ./. Nettoinvestition

Verschuldungsfaktor

Effektivverschuldung
Cashflow

Effektivverschuldung= FK (inkl. PRA) ./. Flümi ./. Ford. (inkl. ARA)

Zinsdeckungsfaktor

Cashflow + Zins
Zins

Debitorenumschlag

(Kredit-)Warenertrag
Ø Debitoren

Debitorenfrist

360 (evt. 365)
Debitorenumschlag

oder

Ø Debitoren x 360 (evt. 365)
(Kredit-)Warenertrag

Lagerumschlag

Warenaufwand
Ø Warenvorrat

Lagerdauer

360 (evt. 365)
Lagerumschlag

oder

Ø Warenvorrat x 360 (evt. 365)
Warenaufwand

Kreditorenumschlag

(Kredit-)Wareneinkäufe
Ø Kreditoren

Kreditorenfrist

360 (evt. 365)
Kreditorenumschlag

oder

Ø Kreditoren x 360 (evt. 365)
(Kredit-)Wareneinkäufe

 

 

 

Kapitalumschlag

Umsatz
Gesamtkapital

Umschlag des operativen Nettoumlaufvermögens

Umsatz
Operatives NUV

Earnings before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization

EBITDA Betriebsgewinnn vor a.o.Posten, Ertragssteuern, Zinsaufwand, Abschreibungen auf mat. Anlagevermögen und Abschreibungen auf Goodwillpositionen

Earinings before Interest and Taxes

EBIT : Betriebsgewinn vor a.o.Posten, Ertragssteuern und Zinsaufwand

Earnings before Taxes

EBT: Ergebnis vor Steuern (Gesamtunternehmung)

Leverage Effekt

Die Eigenkapital-Rentabilität kann durch die Beschaffung von zusätzlichem Fremdkapital angehoben werden, solange die Gesamtkapital-Rentabilität grösser ist als der Fremdkapitalzinssatz.

Mit zunehmendem Verschuldungsgrad wird der Fremdkapital-Geber, bedingt durch das steigende Risiko, den FK-Zinssatz aber anheben, sodass das Fremdkapital teurer wird => negativer Leverage Effekt.

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