Wertschriften

Kauf-, Verkaufsabrechnungen, Verbuchung Wertschriftenverkehr, Verbuchung von Wertschriftenerträgen, Renditen

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Cartes-fiches	12
Utilisateurs	23
Langue	Deutsch
Catégorie	Finances
Niveau	Apprentissage
Crée / Actualisé	15.10.2014 / 20.09.2023
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Definiere den Kurs einer Aktie.

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Beim Kurs handelt es sich um den Preis einer Aktie.

Werden beim Aktienverkauf die Spesen dazu- oder abgezählt?

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abgezählt

Wie berechnet man den Kurswert eines Aktienkaufs?

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Anzahl Aktien * Kurs (Preis für eine Aktie) + Spesen

Am 31.10.2011 Kauf Obligation, Nennwert CHF 10'000, Zinssatz 5%, Zinstermin 31.12., Kurs 110, Spesen total CHF 100.00. Wie sieht die Kaufabrechnung aus?

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Kurswert = 10'000 / 100 * 110 = CHF 11'000.00

+ Marchzins = Jahreszins 500 / 12 * 10 = CHF 416.65

+ Spesen = CHF 100.00

Bankbelastung = 11'516.65

Worin besteht der Unterschied zwischen den beiden Konten Wertschriftenbstand und Beteiligungen?

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Wertschriftenbestand: Wertschriften dienen als Liquididätsreserven --> kurzfristiger Charakter (UV)

Beteiligungen = Kauf von Wertschriften sich langfristig zu beteiligen (AV)

Was verbuchen wir im soll und im Haben des Wertschriftenbestandeskonto?

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Soll: AB, Käufe, Kursgewinne

Haben: Verkäufe, Kursverluste, Saldo

In welches Konto verbuchen wir die Spesen, die für die Wertschriftenverwaltung anfallen?

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Wertschriftenaufwand

Nennen Sie die beiden Musterbuchungen für die Verbuchung eines Kursverlustes und eines Kursgewinnes.

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KV: WsA / WsB

KG: WsB / WsE

Die Zinsgutschrift der Bank für eine Obligation beträgt CHF 65.00. Nennen Sie die Buchungssätze für den Nettozins und die Verrechnungssteuer.

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Ba / WsE 65.00

FLL Vst / WsE 35.00

Das Konto Wertschrfitenbestand zeigt beim Abschluss folgende Zahlen (Kurzzahlen): Soll 10; Haben 4; der Saldo beträgt 5. Wie heisst die Korrekturbuchung für den Kursgewinn, resp. Kursverlust?

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WsA / WsB 1

Berechnen Sie den Saldo im Konto Wertschriftenbestand: 2 Aktien zum Kurs von CHF 1000.00 je Aktie, Obligation CHF 5'000.00, Kurs 105, 2%, Zinstermin 30.6..

2 Aktien à CHF 1'000.00 = CHF 2'000.00

Kurswert Obligation = CHF 5'250.00

Marchzins = 100 (Jahreszins) / 2 = CHF 50.00

Saldo = CHF 7'300.00

Obligation Nennwert CHF 1'000.00, Zins 2%, Laufzeit 2009-2014, wurde am 31.12.2011 von einem Anleger zum Kurs 99 gekauft. Wie rendierte die Obligation, wenn sie am Ende der Laufzeit zu pari (= 100%) zurückbezahlt wird?

Bruttozins pro Jahr = CHF 2.00

Kursgewinn pro Jahr = CHF 1.00 / 3 = CHF 0.33

Jahresertrag = 2.33

Rendite = 2.33 *100 / 99 = 2.35%

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